Эмиссия наличных денег и организация их обращения в России осуществляется исключительно Банком России. Наличный денежный оборот организуется на основе следующих принципов:
централизация организации и регулирования денежного обращения;
эластичность и экономичность денежного обращения;
комплексность организации денежного обращения;
регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными денежными средствами в соответствии с их реальными экономическими потребностями;
регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами.
Нормативные основы реализации указанных принципов заложены в инструкциях ЦБ РФ, регламентирующих операции с наличными деньгами. Установленный порядок кассовых операций представляет собой совокупность правил приема, выдачи, хранения, инкассации наличных денег хозяйствующими субъектами и кредитными организациями.
Одной из важнейших задач государства в области организации наличного денежного обращения является его прогнозирование и контроль параметров в рамках реализации общей денежно-кредитной политики.
Между деньгами в наличной и безналичной формах существует неразрывная взаимосвязь, которая обусловлена реальной возможностью превращения (перехода) одной формы денег в другую. Деньги постоянно переходят из формы наличных денежных знаков в форму депозита (вклада) в коммерческом банке и обратно. Поэтому процесс движения наличных (физическое перемещение денежных знаков из рук в руки) и безналичных денег (последовательный ряд записей по зачислению денег на счета в коммерческих банках и их списанию), различаясь по своей физической природе, образуют единый денежный оборот.
Необходимым условием курсовой стабильности денежной единицы страны является постоянный переход наличного оборота в безналичный.
В свою очередь наличный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами.
Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный (как правило, государственный) банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.
Я нахожу закономерным, что в России в связи с огромным расширением налично-денежного оборота в последние несколько лет предприняты попытки ограничить для юридических лиц этот оборот. Для хозяйствующих субъектов установлен лимит наличных денег. Ежедневно они подсчитывают все поступившие и выданные деньги и зачисляют их в оборотную кассу. Если остаток денег в конце превысит установленный лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд. Однако на практике эти и другие ограничения действуют пока еще на наш взгляд слабо.
Безналичное обращение представляет собой движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждении, зачет взаимных требовании. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждении привели к возникновению такого обращения.
Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;
юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;
юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;
физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.
Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения-
Следует отметить, что в Российской федерации форма безналичных расчетов определяется правилами Банка России, действующими в соответствии с законодательством. Ими определено, что расчеты предприятий всех форм собственности по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими лицами и физическими за товарно-материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банка.
В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам.
К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и другие обязательные платежи) в внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.
Безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении, следовательно, безналичное обращение немыслимо при отсутствии наличного. Одновременно наличные деньги появляются у клиента при снятии их со счета в кредитном учреждении.
Хозорганы могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждением банка по согласованию с руководителем предприятия. Важное значение имеет утвержденное Советом директоров Банка России «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» от 12.10.2011 г.
Статьи 861-885 Гражданского кодекса Российской Федерации дают характеристику сущности и порядка осуществления основных форм безналичных расчетов. Применяются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, чеками, аккредитивами. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями). По согласованию между предприятиями могут проводиться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае в банк представляются платежное поручение или чек на незачтенную сумму.
Таким образом, наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот капитала страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.
В настоящее время в научной и практической сферах экономики существует ряд инициатив по совершенствованию механизма наличного и безналичного обращения капитала.
Так, например, Министерство финансов предлагает сделать безналичные расчеты обязательными при осуществлении крупных покупок, в том числе недвижимости и автомобилей. Ведомство также считает возможным закрепить в законе, что заработная плата также должна поступать работнику в только безналичной форме.
По моему мнению, для этого необходима работа с банкирами, потому как сети банкоматов в данный момент недостаточно распространены в России, особенно в небольших городах. Кроме того необходимо снижать комиссии, которые платят клиенты банков за осуществление безналичных расчетов.
Министр финансов А. Силуанов считает, что ограничения на расчет наличными деньгами не приведут к росту цен. Следует согласиться с его предположением в той части, что если безналичный оборот существенно возрастет, то и размер комиссии уменьшится.
Кроме того я солидарен с рядом экономистов, считающих, что из-за популярности наличных денег финансовые операции в нашей стране осуществляются недостаточно прозрачно.
Введение безналичных расчетов позволит снизить теневой сектор экономики, который в настоящее время в России составляет по разным оценкам около 30-40 процентов. По официальным данным, доля наличных платежей в России в два раза выше, чем в европейских странах, и в 1,5 раза превосходит аналогичный показатель развивающихся стран.
Так, по данным президента Сбербанка Германа Грефа рост популярности безналичных расчетов положительно скажется на росте российского ВВП и сократит теневой сектор. По данным банка, в 2009 году из-за обслуживания наличности страна потеряла около 1,1 процента ВВП.
В настоящее время объем наличных денег в России составляет 11,9 процента ВВП (для сравнения, в США - 6,6 процента). Эксперты указывают на то, что в большинстве стран с развитой экономикой показатель колеблется от пяти до семи процентов.
Между тем, существуют социологические исследования, выводы которых свидетельствуют, что большинство граждан РФ считают пластиковые карты слишком рискованными и используют их лишь для снятия наличных. По мнению главы правления Общества защиты прав потребителей услуг связи и инфокоммуникаций А. Самохвалова, в России пользоваться банковскими картами не выгодно и опасно.
Следует отметить актуальность данной позиции, поскольку власти действительно поддерживают распространение безналичных платежей и пластиковых карт, но не озаботились их адекватной защитой - масштабы воровства денег с карт увеличиваются из года в год, и счёт потерь по различным оценкам уже идет на миллиарды рублей.
В России на 2012 г. зафиксировано около 157 млн. обладателей банковских карт, что даже превышает количество населения. Но при этом главной операцией в 2011 году стало снятие наличных. И лишь не более 12% объема всех операций пришлось на оплату товаров и услуг.
Таким образом, пользование картами в России на мой взгляд не достаточно удобно, учитывая слабую защищённость большинства - самых дешёвых в изготовлении - карт, где есть лишь магнитная полоса, которая легко копируется. Фактически вся ответственность перекладывается на плечи потребителей, поскольку единственным относительно действенным способом защиты является ПИН-код.
Кроме того карты принимают далеко не везде, а снять деньги в валюте вообще проблематично. Хотя рынок пластиковых карт в России расширяется, он до сих пор сужен до 1-2 операций, что объясняется, по мнению защитников прав потребителей, низким доверием населения.
Также следует принять во внимание мнению аналитиков утверждающих, что основная причина, по которой в России не пользуются банковскими картами для оплаты товаров и услуг, - страх привлечь к себе внимание; страх публикации личных данных, которые могут быть использованы против обладателя карты, страх остаться с проблемой пропажи денежных средств «один на один», отсутствие лояльного отношения к клиенту. Тем не менее, доля наличных платежей в России в 2 раза выше, чем в европейских странах, и в 1,5 раза выше, чем в развивающихся странах.
В итоге, операции по покупке и продаже товаров и услуг, так или иначе, проходят непрозрачно для фискальных органов, продавцы и покупатели недоплачивают налоги. Это способствует развитию теневого сектора экономики.
Считаю закономерными инициативы и предложения по ограничению оборота наличных денег в стране, поскольку сейчас уже целый ряд стран использует подобные ограничения. В итоге при соответствующей разъяснительной работе с населением банки будут заинтересованы развивать платежные системы, а значит, и в маленьком городе смогут рассчитываться по банковским карточкам.
- Литература:
Арийоши А., Хабармайер К. Контроль за движением капитала: опыт стран по его введению и отмене. - М., 2001.
Бондаренко О.А. Формирование и накопление денежного капитала в российской экономике. - СПб. 2001.
Горбунова О.Н., Денисов Е.Р. Некоторые вопросы финансово-правового регулирования денег и денежного оборота в Российской Федерации // Финансовое право. 2007. № 8.
Грачева Е.Ю. Финансовый контроль – подотрасль финансового права // Финансовое право. 2002. № 2.
70. Грезев М., Куликов А. Карточные счета // Эж-Юрист. 2007 № 6.
http://www.vestifinance.ru
http://ru.ufs-federation.com