Современные подходы к регулированию банковских рисков

В настоящее время финансовая глобализация охватила большую часть мировых финансовых рынков, в связи с этим возникла необходимость разработки качественно новых способов регулирования и управления банковской деятельности, в том числе и управления банковскими рисками.

Банковский риск – это опасность потерь, связанных со спецификой банковской деятельности, осуществляемой кредитными учреждениями.

Риск присутствует всегда, во всех банковских операциях, например, вероятность потери банком части своих ресурсов, денежных средств, недополучение доходов, понесение дополнительных расходов и так далее.

Банковские риски можно классифицировать по сфере влияния (внутренние и внешние), по характеру учёта (по балансовым и забалансовым операциям), по возможностям и методам регулирования (открытые и закрытые), по методам расчета (комплексные и частные).

Внутренние риски – это риски потерь по различным сферам деятельности банка.

Внешние риски напрямую не связаны с деятельностью организации, то есть риски внешней среды.

Открытые риски невозможно регулировать, в то время как закрытые теоретически возможно снизить, применяя различные методы, такие как страхование кредитов и депозитов, распределение ссудного капитала между большим числом клиентов.

Самой широкой категорией являются внутренние риски. Они включают в себя процентный, валютный, рыночный, кредитный, операционный риски, риск по формированию депозитов, риск структуры капитала, риск несбалансированной ликвидности и банковских злоупотреблений. Данные риски относят к основным регулируемым (управляемым) банковским рискам.

Процентный риск связан с опасностью понесения ущерба банком в результате непредвиденных неблагоприятных изменений процентных ставок.

Валютный риск – это возможность понести убытки в связи с изменением курсов валют при ведении банком спекулятивной деятельности, связанной с разницей в курсе валют.

Рыночный риск – риск, связанный с возможным изменением ликвидности и рыночной стоимости активов или пассивов банка, в особенности ценных бумаг. Он связан с колебаниями цен на четырёх важнейших экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть на рынках, чувствительных к изменению процентных ставок.

Риск по формированию депозитов также тесно связан с изменением ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка призвана обеспечить его ресурсами (активами), необходимыми для нормального его функционирования. При изменении ситуации на финансовом рынке расходы на привлечение средств могут увеличиваться.

Риск структуры капитала заключается в том, что банк, пустивший значительную часть средств вкладчиков в кредитные операции со сроком погашения кредита более срока вкладов рискует понести солидные потери или вовсе оказаться (или же объявить себя) банкротом.

Риск банковских злоупотреблений возникает в связи с неквалифицированностью работников банка, а также с корыстными целями его персонала.

Кредитный риск – риск, связанный с невозвратом, или же с несвоевременным возвратом заёмных средств, а также процентов по нему, дебитором (заёмщиком). Это – основная причина банковских проблем. Кредитный риск тесно связан с риском ликвидности. В зависимости от того, какой по срочности сформирован кредитный портфель и какова структура пассивов, за счёт которых сформирован портфель, можно оценить сбалансированность обязательств и активов банков и оценить риск ликвидности, присущий банку и всей банковской системе в целом.

Риск несбалансированной ликвидности – опасность потерь в связи с неспособностью банка уравновесить свои обязательства по пассивам и требования по активам. Возникает из-за несбалансированности активов и пассивов по срокам.

Операционный риск – риск потерь от ошибок в функционировании внутренних систем, процессов, либо внешних событий (стихийных бедствий и тд). Операционный риск в той или иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала.

Чтобы снизить вероятность банковских потерь, необходимо управлять этими рисками. Для каждого вида рисков банками применяется определённая противодействующая политика, призванная сократить убытки или сгладить отрицательные последствия.

На уровне банковской системы основными механизмами регулирования банковских рисков являются:

- минимальный размер капитала для создаваемых банков;

- требования к составу капитала;

- стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками;

- требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка;

- хеджирование – балансирование обязательств на наличном рынке и противоположных по направлению на фьючерсном рынке.

Основные способы управления отдельными банковскими рисками:

1)управление процентным риском.

Для управления процентным риском используются следующие инструменты: Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Такие меры позволяют банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебанием рыночных процентных ставок.

• Согласование активов и пассивов по срокам их возврата.

• Срочные соглашения. Этот метод представляет собой заключение между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день ссуды в определённом размере и под установленный процент.

• Страхование процентного риска. Предполагает полную передачу определённого риска страховой организации. Может использоваться также и в управлении операционным, валютным и кредитным рисками.

• Процентные свопы. Операции «своп» с процентами, то есть когда две стороны заключают между собой сделку, по условиям которой обязуются уплатить проценты друг другу по определённым обязательствам в заранее обусловленные сроки.

• Процентные фьючерсные контракты. Срочные контракты, использующиеся для игры на процентных ставках.

2)управления валютным риском.

• Выдача ссуд в одной валюте с условием её погашения в другой с учётом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Эта мера позволяет банку защититься от потерь в связи с возможным падением курса валюты кредита. Однако это может и помешать банку получить большую прибыль в случае повышения курса валюты.

• Форвардные валютные контракты – операции, предполагающие заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в соглашении суммы сделки и форвардного обменного курса. Это – основной инструмент управления валютным риском.

• Валютные фьючерсные контракты. Выполняют ту же роль, что и форвардные валютные контракты, однако условия их соглашения могут быть легко пересмотрены. Пока не получили широкого распространения.

• Валютные свопы – соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах.

• Ускорение или задержка платежей. В соответствии со своими прогнозами и ожиданиями колебания курсов валют, банк имеет право потребовать от своих дебиторов ускорения или задержки платежей. Этот метод не снижает полностью валютный риск, так как остаётся опасность ошибки прогноза.

3)управление рыночным риском.

• Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг. Предоставляют своим владельцам право на покупку или продажу соответствующих ценных бумаг по заранее установленному курсу.

• Диверсификация инвестиционного портфеля. Это важнейший и самый эффективный на данный момент инструмент снижения рыночного риска.

4)управление кредитным риском.

• Оценка кредитоспособности. Это самый распространённый способ управления кредитным риском, так как доказал свою эффективность. У каждого банка существует свой подход к оценке кредитоспособности клиента. Кроме кредитоспособности, проверяется также и кредитная история клиентов на предмет невозврат кредитов, а также возврат с просрочкой.

• Диверсификация. Предполагает рассредоточение средств банка по кредитованию среди большого числа заёмщиков из разных сфер деятельности. Чем больше в кредитном портфеле банка кредитов различных срока, назначения, размера, обеспечения, тем меньше становится кредитный риск.

• Привлечение достаточного обеспечения. Этот метод почти полностью гарантирует банку возврат выданной ссуды и процента по ней. В случае невозврата кредита банк имеет право продать актив, служащий обеспечением, таким образом покрыв свои убытки.

В последние годы усиливается тенденция универсализации банков. Банки расширяют поле своей деятельности, производя новые операции и услуги, в основном за счёт увеличения объёма торговых и инвестиционных операций с различными видами финансовых инструментов (акций, облигаций, производных ценных бумаг).

Это усложнение банковской деятельности вместе с появлением новых рисков привело к осознанию необходимости изменения подхода к банковскому надзору.

Существуют различные подходы к управлению банковскими рисками. Так, при рыночно ориентированном подходе внимание органов регулирования сосредоточено на стимулирование совершенствования системы управления рисками. Органы управления переходят от мониторинга соблюдения законодательства о банках к мониторингу процесса управления рисками в банках. Но в условиях динамично изменяющейся экономики и финансовой её сферы в частности органы банковского надзора не могут обеспечивать устойчивость банковской системы. Для этого был разработан партнёрский подход к управлению риском. Он включает в процесс управления рисками не только органы надзора, но и внешних аудиторов, и руководство банка, и даже общественность, так или иначе связанную с деятельностью банка – кредиторов, инвесторов, клиентов. При этом каждый выполняет свою чётко определённую функцию: органы регулирования и надзора устанавливают нормативно-правовую базу, высшее руководство банка несёт ответственность за устойчивость банка в полной мере, внешние аудиторы должны дополнять традиционный анализ анализом банковских рисков, общественность должна нести ответственность за принимаемые решения на основании мониторинга банковских рисков, осуществляемом СМИ, финансовыми аналитиками, брокерами, рейтинговыми агентствами.

Чтобы отразить современные тенденции в управлении банковскими рисками, нужно рассмотреть 2 уровня – организация управления рисками в банках и международные стандарты управления рисками.

Устойчивость банка к различным формам и видам рисков сильно зависит от квалификации и опыта высшего менеджмента (руководства) банка. Как уже было сказано выше, существует тенденция к усилению ответственности высшего руководства банков. Основным участником процесса управления рисками должен являться Совет директоров, в функции которого входит формирование стратегии управления рисками, утверждение состава капитала и методов оценки и управления рисками, создание эффективно действующей структуры риск-менеджмента с распределением стратегии на каждом уровне. При этом Совет Директоров осуществляет лишь контроль за осуществлением выработанной им стратегии, поручая оперативную деятельность менеджерам банка.

К основным элементам управления рисками относятся:

1) создание специализированной организационной структуры по управлению рисками;

2) выработка стратегии управления рисками;

3) выявление индикаторов приемлемого уровня риска;

4) принятие деловых решений с учётом анализа рисков.

Руководство банка должно заниматься разработкой так называемой «стратегии риска». Она состоит в следующем:

1. выявление факторов, влияющих на величину риска при осуществлении операций;

2. анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;

3. оценка конкретного вида риска (точечный анализ);

4. установление оптимального вида риска (совпадает с третьим пунктом управления рисками);

5. анализ отдельных мероприятий с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска;

6. разработка мероприятий по снижению риска.

Как уже было сказано во вступительной части, в связи с глобализацией, охватившей большую часть финансовых рынков, возникает необходимость во введении международных стандартов. В 1988 году было принято первое Базельское соглашение о капитале. Оно ввело стандарт достаточности капитала и резервов банков для поддержания их гарантированной платёжеспособности. Главный обобщённый показатель в нём – размер капитала с учётом всех рисков банка, который определялся в виде отношения капитала банка к величине активов и забалансовых статей, ранжированных по степени риска. На тот момент размер банковского капитала определялся только величиной кредитного риска.

Корректировки в Базельское соглашение вносили и в 1995, и в 1996, и, наконец, в 2004 году было опубликованное Новое соглашение по регулированию банковского капитала или Базель-2.

В соглашении Базель-1 было прописано наличие трёх уровней банковского капитала. Капитал 1 и 2 уровней были связаны с показателями только кредитного риска по банковским операциям. Капитал 3 уровня может быть использован для покрытия только рыночных рисков, так как Дополнение к соглашению от 1996 года включало в себя уже описание стандартного методов оценки рыночных рисков и принципы использования внутренних моделей для их оценки, и устанавливало особые требования к капиталу, исходя из рыночных рисков. Рыночные риски, по нему, включали в себя процентный и фондовый риски, риск опциона, находящегося в портфеле банка, валютный и товарный риски по всем операциям банка.

Базель-2 – важнейший документ по вопросам управления рисками банковской системы на международном уровне. Отличие его от соглашения Базель-1 состоит в:

1. увеличении числа инструментов снижения кредитных рисков;

2. увеличении полномочий, изменении функций и повышении, вследствие этого, роли органов регулирования и надзора;

3. раскрытии информации о финансовом состоянии банка;

4. создание новой, более чувствительной к рискам, системы расчета регулятивного капитала, основанной на анализе рисков, проводимым самим банком.

Как по кредитному, так и по операционному риску, предлагаются три метода повышения чувствительности к рискам. Это позволяет банкам самим выбирать наиболее приемлемый для них способ.

Согласно этому соглашению, на случай возникновения убытка от операционного риска банк также должен содержать определённую часть капитала.

Одно из главных нововведений соглашения – использование кредитных рейтингов внешних агентств для определения удельного веса риска, при помощи которых рассчитывается итоговый коэффициент достаточности капитала. Кредитные рейтинги заёмщиков, присвоенные независимыми агентствами, помогают банкам избежать неприятностей в связи с недобросовестностью отдельных заёмщиков.

На данный момент разработаны, но не утверждены правила соглашения «Базель-3», которое представляют как наиболее отвечающее требованиям современной динамично развивающейся экономики. Согласно этому соглашению кредитные учреждения должны будут существенно нарастить объем капитала для надежного покрытия рисков.

В заключение хотелось бы добавить, что, несмотря на активное развитие управления банковскими рисками и всё более тесное сотрудничество руководства банков с органами надзора, потери от рисков до сих пор остаются чрезмерно велики.

Источники:

1. Сайт МГТУ им. Станкина http://www.stankin.ru
2. Рейтинговое агентство «Эксперт РА». Адрес агентства в Интернете http://www.raexpert.ru
3. Интернет-энциклопедия Википедия http://ru.wikipedia.org
4. Журнал «Банковское дело». Адрес интернет-версии http://www.bankdelo.ru