Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма (ПОД/ФТ) представляют собой серьезную угрозу для стабильности мировой и российской финансовых систем. Поскольку через кредитные организации проходит подавляющее большинство безналичных расчетов бизнеса и граждан, банки объективно выступают первым рубежом обороны государства против теневых капиталов [1].

Внутренняя «кухня» банковского контроля скрыта от большинства клиентов. Долгое время взаимодействие с банком по вопросам финансового мониторинга воспринималось как исключительно бюрократическая нагрузка. Однако современные реалии — развитие Системы быстрых платежей (СБП), мгновенных переводов и цифровых экосистем — заставили кредитные организации коренным образом перестроить внутренние процессы (взгляд изнутри).

Цель статьи — раскрыть внутренние механизмы и алгоритмы, с помощью которых современные коммерческие банки реализуют требования Федерального закона № 115-ФЗ, выявляют сомнительные операции и управляют рисками в тесном сотрудничестве с Банком России.

Основой национальной системы противодействия отмыванию денег является Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» [1]. На его основе кредитные организации обязаны выстраивать систему внутреннего контроля, руководствуясь профильными нормативными актами регулятора (в частности, Положениями Банка России № 375-П и № 499-П) [2; 3].

В структуре любого крупного банка за соблюдение этих требований отвечает комплаенс-служба (подразделение финансового мониторинга). Задача комплаенса — не просто формально исполнять закон, а защищать банк от потери лицензии, репутационных издержек и использования его инфраструктуры в преступных целях.

Важно подчеркнуть: банк не заменяет правоохранительные органы, он выполняет функцию финансового фильтра, собирающего сведения и передающего их при наличии оснований в уполномоченный орган — Росфинмониторинг [4].

Ключевым принципом работы современного комплаенса изнутри является риск-ориентированный подход (Risk-Based Approach), рекомендованный международными стандартами FATF [6]. Его суть проста: нельзя тратить одинаковый объем ресурсов на проверку транснациональной корпорации с десятилетней историей и сомнительного микропредприятия, зарегистрированного неделю назад.

С 2022 года этот подход вышел на новый уровень благодаря запуску межбанковской платформы ЦБ РФ «Знай своего клиента» (ЗСК), которая делит всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на три группы риска («светофор») [5].

Таблица 1

Сравнительный анализ зон риска клиентов в системе ПОД/ФТ и на платформе ЦБ РФ «Знай своего клиента» (ЗСК) [1, с.14; 5, с.3]

Аналитический комментарий к Таблице 1: Платформа ЗСК существенно упростила работу банков изнутри. Теперь комплаенс-отделы могут мгновенно видеть оценку риска контрагента, выставленную Центральным банком на основе агрегированных данных со всей банковской системы страны.

Взгляд изнутри на борьбу с отмыванием денег предполагает использование сложных алгоритмов. Подозрительной операция признается не по одному критерию, а по совокупности признаков, заложенных в Положении Банка России № 375-П [2].

Одним из ключевых математических критериев, используемых комплаенс-службами при автоматической оценке риска изнутри, является коэффициент налоговой нагрузки клиента (K_нн). Если этот показатель опускается ниже установленного Банком России порогового значения (обычно 0,9–1 % от дебетового оборота), банковская система автоматически относит операцию к категории высокорисковых.

Расчёт коэффициента налоговой нагрузки (K_нн) осуществляется комплаенс-системой по следующей формуле:

K_нн = N_pay/Ob_deb × 100 %

где:

— K_нн — коэффициент налоговой нагрузки (процентный показатель «честности» бизнеса);

— N_pay — сумма фактически уплаченных клиентом налогов и сборов с расчётного счёта за анализируемый период (тыс. руб.);

— Ob_deb — общий дебетовый оборот (общий объём абсолютно всех списаний со счёта) за тот же период (тыс. руб.).

Принцип оценки изнутри: Если фирма за месяц потратила со счёта Ob_deb = 10 млн руб., а налогов уплатила всего N_pay = 30 тыс. руб., то показатель K_нн = 0,3 %. Так как это ниже нормы ($0,9\ %$), система автоматически формирует сигнал тревоги (Alert), ограничит доступ к интернет-банку и потребует документы.

Таблица 2

Индикаторы и признаки подозрительных операций, выявляемые комплаенс-системами банка [1, с. 8; 2, с. 41; 5, с. 5]

Аналитический комментарий к Таблице 2: Наличие индикатора из Таблицы 2 не означает, что клиент гарантированно нарушает закон. Например, низкая налоговая нагрузка может быть вызвана тем, что фирма платит налоги через другой банк. Поэтому система внутреннего контроля банка обязательно предусматривает этап экспертной проверки.

Работа комплаенс-подразделения изнутри строится на симбиозе современных технологий (RegTech) и экспертного анализа.

Таблица 3

Сравнение этапов внутрибанковского финансового мониторинга [2, с. 18; 3, с. 12; 4, с. 2]

Аналитический комментарий к Таблице 3: ИТ-системы выполняют рутинную фильтрацию потока, отсеивая явный криминал, а эксперты-аналитики разбирают спорные ситуации, обеспечивая защиту прав добросовестных предпринимателей от ошибочных блокировок.

Практика применения 115-ФЗ изнутри выявляет ряд проблем. Главная из них — «ложноположительные» срабатывания (False Positives), когда автоматика блокирует честный бизнес из-за нетипичной операции (например, сезонного расширения поставок).

Для минимизации издержек добросовестных клиентов банки внедряют принципы прозрачного информирования, совершенствуют алгоритмы машинного обучения и развивают институты реабилитации клиентов при участии межведомственной комиссии Банка России.

Таким образом, борьба банков с отмыванием денег — это сложнейший внутренний процесс, объединяющий требования Федерального закона № 115-ФЗ, платформу ЗСК Банка России и многоступенчатый комплаенс-контроль.

Эффективная система ПОД/ФТ изнутри представляет собой баланс между автоматизированным мониторингом (Таблица 3), четкими критериями риска (Таблицы 1 и 2) и индивидуальным подходом к каждому клиенту. Это позволяет банкам надежно защищать финансовую систему от теневых потоков и одновременно поддерживать комфортную среду для развития реального сектора экономики.

Литература:

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (действующая редакция) // Официальный интернет-портал правовой информации. URL: https://pravo.gov.ru (дата обращения: 07.10.2026).
2. Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» // Банк России. URL: https://www.cbr.ru (дата обращения: 07.10.2026).
3. Положение Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев» // Банк России. URL: https://www.cbr.ru (дата обращения: 07.10.2026).
4. Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). URL: https://www.fedsfm.ru (дата обращения: 07.10.2026).
5. Платформа Банка России «Знай своего клиента» (ЗСК): информационные материалы // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/counteraction_m-ter/know_your_client/ (дата обращения: 07.10.2026).
6. Международные стандарты по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма и пролиферации (Рекомендации ФАТФ/FATF). URL: https://www.fatf-gafi.org (дата обращения: 07.10.2026).
7. Методические рекомендации Банка России от 06.09.2017 № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов.».. // Вестник Банка России. 2017. № 79.
8. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Официальный интернет-портал правовой информации. URL: https://pravo.gov.ru (дата обращения: 07.10.2026).