Признаки незаконной предпринимательской деятельности в уголовном праве



В статье рассмотрены признаки предпринимательской деятельности в соответствии с гражданским законодательством, особое внимание уделено исследованию признаков незаконного предпринимательства в доктрине уголовного права, дана краткая характеристика способов осуществления незаконной предпринимательской деятельности, подтвержденная материалами судебной практики.

Ключевые слова: незаконное предпринимательство, признаки предпринимательской деятельности, государственная регистрация, лицензирование, крупный ущерб, доход в крупном размере.

Незаконное предпринимательство как вид уголовно-наказуемой деятельности стал известен законодательству российского государства сравнительно давно. Ответственность за осуществление предпринимательской деятельности в противовес законным требованиям была известна законодательству имперского периода, советского периода, а затем и современного периода развития нашего государства. На сегодняшний день Уголовный кодекс РФ (далее — УК РФ) содержит ст.171 «Незаконное предпринимательство». Следует отметить, что с момента принятия УК РФ в 1996г. прошло уже более двадцати лет, на протяжении которых неоднократно были внесены изменения в ст.171 УК РФ. Так, первые изменения были внесены Федеральным законом в 2003 году [10], который уточнил размеры наказаний за незаконное предпринимательство (ответственность в МРОТах более не предусматривалась, размер определялся в рублях), а также увеличил сроки, на которые могли быть привлечены лица к ответственности за совершенное преступление. Последующее изменение 2004 года [11] коснулось определения крупного и особо крупного размера доходов, в связи с чем, примечание ст.171 УК РФ, определяющее закрепление данных категорий, было признано утратившим силу. Последующие изменения были внесены в 2011, 2017 и 2019 гг., последнее из которых вступает в силу с 27 июля 2020 года. [12] Все они направлены на совершенствование норм об уголовной ответственности за незаконное предпринимательство и удовлетворение реалиям современной жизни.

Что же следует понимать под незаконным предпринимательством в настоящее время? В соответствии с действующим российским законодательством, любой гражданин имеет право заняться предпринимательской деятельностью, но при этом необходимо соблюсти требования, предъявляемые законодателем для ее законного осуществления. Под предпринимательством, согласно нормам гражданского права, понимается такая деятельность в сфере экономики, которая осуществляется лицами на свой риск, направлена на систематические извлечение прибыли в результате использования имущества, продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, при условии, что данные лица зарегистрированы в качестве предпринимателей в установленном законом порядке. [2, С.16–17] При этом не обязательно создавать организации (юридические лица) для занятия таковой деятельностью. Однако, если создается юридическое лицо, то оно должно пройти государственную регистрацию. Следует отметить, что понятие «предпринимательская деятельность» является межотраслевым понятием, к которому обращаются и другие отрасли права, в первую очередь уголовное право. Итак, законная предпринимательская деятельность, это деятельность, обладающая четырьмя основными признаками:

1. Б лицом, имеющим на то законные основания.

Верховный Суд РФ обращает внимание на то, что, выявляя деяния, имеющие признаки состава преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ, необходимо определить, соответствуют ли данные виды деятельности признакам предпринимательской деятельности, указанным в п.1 ст.2 ГК РФ. [4]

Незаконное предпринимательство предполагает осуществление предпринимательской деятельности в нарушение нормативных предписаний, регламентирующих предпринимательскую деятельность, что влечет за собой привлечение к уголовной или административной ответственности.

В соответствии с п.1 ст.171 УК РФ «Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных ст.171.3 Кодекса» является уголовно наказуемой.

Как видно из содержания статьи, одним из признаков незаконного предпринимательства является отсутствие регистрации предпринимателя в установленном порядке. Государственная регистрация предпринимателя и юридического лица позволяют государству осуществлять контроль за предпринимательской деятельностью, и в первую очередь, по уплате налогов. Указанный признак является основной объективной стороны исследуемого преступления.

В тоже время, следует отметить, что невыполнение требований законодательства, предъявляемых к предпринимательству, не говорит о том, что данная деятельность не является предпринимательской. Наоборот, такая деятельность становится незаконной, но не перестает быть предпринимательской, а сам факт государственной регистрации не является сущностным признаком предпринимательской деятельности. [8, С.12–13]

Порядок регистрации осуществляется в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Указанные нормативные правовые акты закрепили положение, что отдельные виды деятельности могут осуществляться только, если у лица имеется специальное разрешение — лицензия. Перечень таких видов деятельности определен ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и подзаконными актами.

Так, приговором Егорьевского городского суда Московской области от 20 июля 2018 г. Болдин В. С. был признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.171 УК РФ. Болдин В. С. совершил осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере. Болдин В. С., по сведениям налогового органа, не являлся индивидуальным предпринимателем, не являлся учредителем (руководителем) какого-либо юридического лица. В суде было установлено, что Болдин В. С. действовал с преступным умыслом, преследовал корыстную цель, осознавал повышенную опасность своих действий и желал их совершить. Болдин В. С. самостоятельно незаконно осуществлял деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от выполнения работ электромонтажных работ электропринимающих устройств, расположенных в домах садоводческих товариществ. В результате Болдин А. С. от указанной деятельности извлек доход в особо крупном размере на общую сумму не менее 9 324 500 рублей. [6]

Отсутствие лицензии на осуществление определенного вида предпринимательской деятельности также является основанием для привлечения к уголовной ответственности. Так, например, директор МП «ЖКХ» был признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.171 ч. 1 УК РФ. Являясь руководителем юридического лица, он заключал договоры с другими организациями на сбор, использование, обезвреживание, транспортирование и размещение опасных отходов, не имея на это лицензии, но заведомо зная, что для указанного вида деятельности лицензия является обязательной. Суд установил, что директор МП «ЖКХ» имел преступный умысел на осуществление предпринимательской деятельности без лицензии с целью систематического получения прибыли от выполнения работ и оказания услуг в крупном размере от деятельности управляемого им предприятия, осуществляющего предпринимательскую деятельность. Он незаконной предпринимательской деятельности предприятие получило прибыль в сумме 2 310 167 рублей, что является крупным размером. [5]

Незаконность предпринимательской деятельности, влекущей уголовную ответственность, требует наличия определенных на то оснований. Так, ученые утверждают, что предпринимательская деятельность должна признаваться незаконной, если она осуществляется:

1. в то время, когда имелся отказ в государственной регистрации регистрирующего органа, и он находится на стадии обжалования в суде, либо если государственная регистрация была аннулирована судом, но лицо продолжает вопреки этому осуществлять предпринимательскую деятельность;
2. если предпринимательская деятельность продолжает вестись юридическим лицом после его ликвидации, либо физическим лицом после прекращения свидетельства о государственной регистрации;
3. если предпринимательская деятельность продолжает вестись после того, как лицо было лишено лицензии на ведение соответствующего вида деятельности или истек срок действия такой лицензии;
4. если предпринимательская деятельность, подлежащая лицензированию, ведется, но положительный ответ лицензирующего органа не был получен лицом, осуществляющим лицензируемый вид предпринимательской деятельности;
5. если предпринимательская деятельность осуществляется лицом по лицензии, которая была выдана иному лицу, либо лицензируемая деятельность осуществляется за пределами территории, указанной в имеющейся у предпринимателя лицензии. [9, С.278–279].

Так, например, Приговором Электростальского городского суда Московской области от 26 марта 2019 г. была признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ст.171 ч.2 п. «б» УК РФ гр.Алейникова, являвшаяся руководителем ООО, осуществлявшим незаконную предпринимательскую деятельность, связанную с эксплуатацией взрывопожароопасного производственного объекта без специального разрешения. Лицензию на указанный вид деятельности она не получила в связи с выявленными нарушениями в предоставленных документах, 05.05.2015 была уведомлена об отказе в выдаче лицензии. Но, действуя умышленно, из корыстных побуждений, желая получить доход, в нарушение законодательства, с 01.05.2016 года по 31.03.2017 осуществляла незаконную предпринимательскую деятельность, эксплуатируя данный участок. В результате, получила незаконно доход 17 081 220 руб., что является извлечением дохода в особо крупном размере. [7]

Следует обратить особое внимание на то, что не всегда выдача лицензии на осуществление того или иного вида деятельности свидетельствует о наличии в действиях лица предпринимательской деятельности. Следует правильно понимать сущность предпринимательской деятельности для того, чтобы исключить ошибки правоприменителей. Иными словами, не все те виды деятельности, которые подлежат лицензированию, автоматически относятся к предпринимательской деятельности. [1, С.10–11]

До 2011 г. диспозиция ст.171 УК РФ не содержала указание на причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, или сопряжено с доходом в крупном размере. После внесения изменений видно, что уголовная ответственность может наступить (при несоблюдении требований о госрегистрации и лицензировании) только если данное деяние причинило крупный ущерб указанным лицам, или извлекло доход в крупном размере, при меньшем доходе, соответственно, уголовная ответственность не наступает. В этой связи в науке уголовного права высказывается предложение ввести административную преюдицию, т. е. привлечение к уголовной ответственности при совершении повторного административного правонарушения в сфере незаконного предпринимательства [3].

Таким образом, предпринимательская деятельность обладает признаками самостоятельности, осуществления на свой риск, систематическое получение прибыли. Определяя наличие признаков состава преступления необходимо учитывать, что все эти признаки должны иметь место в деятельности лица одновременно. При наличии установленных признаков предпринимательства отсутствие государственной регистрации, лицензии на ведение той или иной деятельности и причинение крупного ущерба (или дохода в крупном размере), лицо привлекается к уголовной ответственности по ст.171 УК РФ. Незаконное предпринимательство по своей сути нарушает принцип законности экономической деятельности, дестабилизирует контрольную функцию государства по пополнению бюджета налоговыми отчислениями, что составляет общественную опасность данного преступления.

Литература:

1. Аистова Л. С. Незаконное предпринимательство и смежные составы: учебное пособие. СПб.: СПб юрид. ин-т Генеральной прокуратуры РФ, 2005. 124с.
2. Кирпичев А. Е. Предпринимательское право: курс лекций. М.: Российский государственный университет правосудия, 2017. 148с.
3. Лукин В. К., Петров Д. В. Основные уголовно-правовые характеристики незаконного предпринимательства как вида преступления в сфере экономики // Вестник Академии знаний. — 2016. — № 2(17). — С. 22–26.
4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве» (с изм.и доп. от 07.07.2015) // Бюллетень Верховного суда РФ. — 2005. — № 1.

5. Приговор № 1–13/2019 1–300/2018 от 17 января 2019 г. по делу № 1–13/2019 Чеховского городского суда Московской области // URL: https://sudact.ru/regular/doc/lh2lqHluHZNv/ (Дата обращения: 11.12.2019).

6. Приговор № 1–276/2018 от 20 июля 2018 г. по делу № 1–276/2018 Егорьевского городского суда Московской области // URL: https://sudact.ru/regular/doc/P2gN01Ykc1rq/ (Дата обращения: 11.12.2019).

7. Приговор № 1–90/2019 от 26 марта 2019 г. по делу № 1–90/2019 Электростальского городского суда Московской области // URL: https://sudact.ru/regular/doc/fme4iGJk7mVT/. (Дата обращения: 11.12.2019)
8. Рыбалка Е. А. Предпринимательская деятельность с участием индивидуального предпринимателя как объект гражданско-правового регулирования. Ростов н/Д.: Изд-во: Ростовский юридический институт МВД РФ, 2017. 80с.
9. Уголовное право России. Особенная часть: учебник / С. А. Балеев, А. П. Кузнецов, Л. Л. Кругликов [и др.]; под редакцией Ф. Р. Сундуров, М. В. Талан. М.: Статут, 2012. 944с.
10. Федеральный закон от 08.12.2003 № 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» // СЗ РФ. — 15.12.2003. — № 50. — Ст. 4848.
11. Федеральный закон от 21.07.2004 № 73-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации» // СЗ РФ. — 26.07.2004. — № 30. — Ст. 3091.
12. Федеральный закон от 26.07.2019 № 207-ФЗ «О внесении изменения в статью 171 Уголовного кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. — 29.07.2019. — № 30. — Ст. 4109.