Спектр операций, выполняемых коммерческими банками, достаточно велик и связан с различными областями деятельности. Банки выполняют операции согласно лицензии, выдаваемой центральным банком Российской Федерации, и обязаны выполнять весь их перечень согласно принципу универсальности банка.
На сегодняшний момент функционирует двухуровневая банковская система, предполагающая наличие уровня супервайзера, которым является центральный банк и управляемых структур, коими являются коммерческие банки. Такое разделение предусматривает и функциональные особенности каждого уровня. Например, центральный банк не может обслуживать физических и юридических лиц за редким исключением, в то время как коммерческие банки безусловно имеют такую возможность, и это является их коммерческим приоритетом. Среди операций банков присутствуют операции, требующие особого внимания и достаточно высокой квалификации, и в одном из первых рядов таких операций стоят документарные операции. Документарные операции предназначены в основном для обслуживания внутренних и внешних торговых контрактов и, следовательно, проведение этих операций связано с внешней торговлей.
Для расчета по любому контракту очень важно обеспечить коммерческие и финансовые интересы продавца и покупателя. Для этого предусмотрено несколько этапов, связанных с самими условиями контракта и способа проведения расчетов. На уровне условий контракта важным фактором является анализ возможных рисков, связанных с поставкой товаров, требования по качеству товара, сроки поставки и так далее. С точки зрения способа расчетов в контракте может быть зафиксирована лишь величина суммы контракта и сам способ расчетов. Детали способа расчетов входят в сферу компетенции банка и здесь важно, чтобы клиент правильно взаимодействовал с банком, мог получить исчерпывающую консультацию по интересующим его вопросам. Такие консультации имеют очень важное значение, так как и клиент, и банк должны точно представлять сроки проведения операции, основные условия, интересы клиента и интересы и возможности банка. При таких консультациях и беседах неизбежно возникает вопрос о том, как обеспечить надежность проведения сделки, чтобы у клиента не было сомнений в успешности совершаемой операции.
Клиент всегда имеет выбор из нескольких способов расчета, и каждый способ обладает своей степенью риска. Здесь важно, в каком именно качестве будет выступать клиент банка. Если в качестве продавца, то наименее рисковым вариантом является авансовый платеж покупателя. Однако, для покупателя авансовый платеж может явиться самым рисковым видом расчетов, так как в этом случае средства, ушедшие со счета покупателя, автоматически выходят из зоны его последующего контроля. Необходимо найти какой-то иной способ решения вопроса, который устраивал бы в определённой степени и покупателя, и продавца одновременно. Одним из самых эффективных способов подобного соглашения является документарный аккредитив.
Аккредитивы имеют различную классификацию и форму, и в одном из классификационных признаков делятся на аккредитивы в национальной валюте и аккредитивы в иностранной валюте. В зависимости от валюты платежа по аккредитивам выявляются особенности его составления и исполнения. В случае аккредитива в рублях такой документ будет регламентироваться соответствующими инструкциями центрального банка России. В том случае, если аккредитив составляется, а затем и исполняется в иностранной валюте, его регулирование осуществляется международными правилами и обычаями таких операций.
Мы сфокусируем наше внимание в основном на аккредитивах в иностранной валюте, так как внешнеторговые контракты в значительном количестве предполагают расчеты в иностранной валюте, и контрагенты таких контрактов находятся за границей страны. В этом случае мы перейдем к анализу следующей классификации аккредитивных операций в иностранной валюте, которая связана со степенью твердости обязательств, выданных банком, который выпускает аккредитив.
Важным фактором оценки надежности аккредитивных операций является то, что аккредитивы – это обязательства банков между собой с момента официального выставления аккредитива. Иными словами, банки после прохождения оформления процедуры согласования условий со своим клиентом по предстоящему аккредитиву полностью отвечают перед банком бенефициара за полное и правильное исполнение своих обязательств. Если анализировать надежность такой формы расчетов, то она весьма высока как для продавца, так и для покупателя. Однако, необходимо принять во внимание то, что внутри самой аккредитивной операции также существуют определенные маркеры надежности. Одним из таких маркеров являются отзывность или безотзывность аккредитива. Эти параметры говорят о том, какова твердость обязательств по аккредитиву со стороны покупателя в случае изменения существенных обстоятельств. В случае с отзывным аккредитивом для прекращения обязательства по нему достаточно трансляции банком инициатором аккредитива желания покупателя об аннуляции действия. Вместе с тем в случае безотзывного аккредитива такой возможности в одностороннем порядке аннулировать свои обязательства у покупателя нет. Для прекращения действий по аккредитиву и его отзыву в этом случае потребуется согласие продавца товаров по внешнеторговому контракту. Таким образом осуществляется баланс интересов по позициям продавца и покупателя именно в случае безотзывного аккредитива.
Одновременно возникают проблемы с подтверждением обязательств самого выпускающего банка. В зависимости от конкретной ситуации банк получателя может затребовать подтверждения обязательств банка отправителя через какой-то первоклассный банк США или Европы. Это может зависеть от валюты платежа и ряда других особенностей. В этом случае выпускающий аккредитив банк должен найти необходимый кредитный институт, провести с ним переговоры и выяснить, на каких условиях можно получить подтверждение банка, который устраивает банк получателя аккредитива. При прочих равных условиях эта процедура не так проста, как может показаться на первый взгляд. Одна из особенностей состоит в том, что в случае предварительного согласия на подтверждение конкретного аккредитива банк-отправитель должен обеспечить покрытие обязательств подтверждающего банка. На банковском и финансовом языке это означает перевод 100 % покрытия по аккредитиву в подтверждающий банк. Особенность операции состоит в том, что с момента подтверждения аккредитива подтверждающим банком уже этот банк берет на себя обязательства в случае проблем с банком, инициатором аккредитива, выплатить полную сумму аккредитива банку продавца. Разумеется, в этом случае такое обязательство будет носить безусловный характер, и для этого сумма покрытия уже должна находиться в подтверждающем банке. Необходимо также отметить обособленность этого вида операций, касающуюся возможного использования данного инструмента в качестве банковской гарантии. В этом случае будет использоваться такая разновидность аккредитива, как аккредитив стэндбай. В ряде стран мира прямое использование инструмента банковских гарантий не предусмотрено, поэтому их заменяет стэндбай-аккредитив.
Таким образом, мы проанализировали некоторые важные особенности документарных операций на примере мониторинга аккредитивных расчетов.
Литература:
- Дроженко С. В. Система управления банковскими рисками и их регулирования // Молодой ученый. — 2018. — № 30 (216). — С. 29–31.
- Дроздова Е. И., Чепульченко Н. И. Проблемы и риски банковского сектора России // Risks and in rapidly changing world. — 2018. — С. 56–58.
- Зерова Л. Е., Караман А. И. Методический подход к определению понятия банковский риск // Научные исследования и разработки в эпоху глобализации. — 2017. — С. 69–73.
- Зиннатуллина Р. Ш. Риски банковской деятельности: понятие, классификация, управление // Промышленная политика: глобализация, инновации, устойчивость. — 20118. — С. 226–230.
- Каримова З. М. Банковские риски и их классификация // Современные научные исследования и разработки. — 2018. — № 6. — С. 337–338.
