Безусловно, самая главная проблема, что наносит много убытков любому предприятию — это кризис и его последствия. Он наносит удар нашей экономике и исчезает, и так с года в год. Из-за этого, предприятиям уменьшают размеры кредитов, которые они могли бы взять. А что такое кредит для предпринимательства в трудный период времени? Верно, для него это все. Ведь благодаря инвестициям или деньгам, взятым в кредит, оно может спокойно работать и не переживать о том, что обанкротится.
Предприятия, которые специализируются на малой и средней формах предпринимательства, являются наиболее уязвимыми в таких ситуациях. Размеры кредитов, которые им выдавали, снизились до рекордно малых отметок. Это объясняется тем, что они в период кризиса или в момент, когда они близки к банкротству, они были определены как очень рискованные клиенты — неплательщики. Но если прислушаться к специалистам, то они во все горло кричат, что кредитование предпринимательств в такой сложный период времени позволит банкам получить огромную прибыль. Именно долгосрочные кредиты являются интересными для кредитных организаций, ведь тогда они смогут получить больше прибыли. Отказ от выдачи очень долгосрочных кредитов — с этой проблемой столкнулось очень много предпринимательств. Тут получилось так, что банки хотят сделать кредит максимально эффективным и прибыльным, а предприниматели — хотят уменьшить процент и растянуть время выплаты, вот тут они и не могут договориться.
Огромные неудобства предоставляет время, ведь заявки на кредит не подписывают сразу, а рассматривают с задержкой. Правда увеличение этих сроков вполне логично и объяснимо, ведь банки просто не могут допустить того, чтобы кредит получила фирма с «черной» бухгалтерией, которая при получении кредит куда-то пропадет. Но тут есть и не приятные для честных предприятий проблемы. Ведь они, пока будут ожидать кредита, могут потерять целое состояние, или потерпеть крах на рынке.
Плюс ко всему, на выдачу кредита какому-то предпринимательству, уходит много времени из-за проверок, которые должен устроить банк. Если подумать, то все верно, ведь банк должен тщательно проверить финансовое состояние, перед тем, как выдаст долгосрочный заем. Сотрудники банка изучают документацию фирмы, определяют, на какой максимальный срок они могут дать кредит этой фирме, и только тогда его оформят. Это все делается для того, чтобы обеспечить возвращение выданных кредитором средств
Получается, что кредитование предпринимательств напрямую зависит от двух факторов: скорости и качества. Банки стараются увеличить скорость своей работы, но тогда теряется качество, ведь золотой средины добиться в таком деле очень сложно. Тем не менее, предприниматели не должны мешать банкам делать свое дело, ведь они задерживают самих себя.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395–1 — основной документ, регулирующий создание и деятельность кредитных организаций на территории России.
Глава 1 закона посвящена общим положениям банковской деятельности, описана ее структура. Определен круг операций, которыми могут заниматься исключительно кредитные организации. Дано определение союзов, ассоциаций, групп и холдингов, создаваемых банками. Заложены основы взаимоотношений банков и государства. Кроме того, в разделе прописаны базовые понятия, необходимые для создания банка: учредительные документы, минимальный уставный капитал, органы управления.
Глава 2 регламентирует регистрацию кредитных организаций и лицензирование банковских операций, процедуру создания филиалов и представительств. В ней приведен список необходимых документов, описаны основания для отказа. Здесь же указаны особенности создания на территории России кредитной организации с иностранным участием, а также рассмотрены вопросы, в какой ситуации лицензия может быть отозвана, и порядок ликвидации банка.
Глава 3 — о банковской стабильности и надежности, а также о защите прав вкладчиков и кредиторов. Здесь же возлагается на Центральный банк установление нормативов, которыми должны руководствоваться банки. Вводится понятие банковских резервов, дается определение банковской тайны, а также описаны процедура наложения ареста и обращение взыскания на денежные средства, находящиеся в кредитной организации.
В главе 4 говорится о банковской практике: установление межбанковских отношений, процентные ставки, комиссионное вознаграждение банков. В последней редакции закона в отдельной главе вводится такое понятие, как бюро кредитных историй. Рассмотрены вопросы обеспечения возвратности кредитов, банкротства клиентов. Есть раздел, посвященный антимонопольным правилам.
Глава 5 — о создании банком представительств и дочерних организаций за рубежом.
Глава 6 полностью посвящена сберегательному делу — вкладам физических лиц, системе обязательного и добровольного страхования.
В последней главе 7 речь идет о бухгалтерском учете в кредитных организациях, а также о надзоре за деятельностью банков, об обязательной отчетности и аудиторских проверках. Кроме того, описаны особенности бухгалтерского учета в банковских группах и холдингах. Для оформления кредита необходим следующий пакет документов, предоставляемый заемщиком для получения кредита.
Анкета-Заявление на предоставление кредита.
1. Паспорт гражданина РФ
2. Второй документ (при наличии): водительское удостоверение или заграничный паспорт
3. Заверенная копия трудовой книжки
4. Справка о доходах с места работы за последние 6 месяцев (на выбор):
- по форме 2-НДФЛ
- по форме Банка или справка в свободной форме, соответствующая требованиям Банка
- справка финансового отдела (для военнослужащих и сотрудников правоохранительных органов)
Документы, подтверждающие трудовую деятельность и доход индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов
Проведем сравнительный анализ лизинга и кредита.
Предприятие рассматривает вопрос о приобретении оборудования. Первый вариант — лизинг за 600 тыс. руб. с рассрочкой платежа в течение четырех лет. Второй вариант — покупка на заводе-изготовителе за 480 тыс. руб. Ставка налога на прибыль равна Кн = 40 %. Предоплата Eq и остаточная стоимость оборудования Q равны нулю. Можно получить кредит в банке под г = 12 % годовых. Используется равномерное начисление износа. Сравним эти варианты.
Чистая приведенная стоимость посленалоговых платежей в случае лизинга:
LO = 600 тыс. руб. / 4 года = 150 тыс. руб.
L = 0 + (1–0,24) * 150 * 1 -1 /(1+ 0,12)4 / 0,12= 0 + (1–0,24) * 150 * (1–0,6355182) / 0,12 = 346,26 тыс. руб
2) чистая приведенная стоимость посленалоговых платежей в случае кредита:
SO = 480 тыс. руб. / 4 года = 120 тыс. руб.
АО = (480–0) /4 = 120 тыс. руб.
Составим таблицу погашения кредита при покупке оборудования:
|
Показатели тыс. руб. |
Год 0 |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Год 4 |
|
Возврат кредита SO |
— |
120 |
120 |
120 |
120 |
|
Остаток долга |
480 |
360 |
240 |
120 |
0 |
|
Проценты по кредиту ri |
— |
57,6 |
43,2 |
28,8 |
14,4 |
Поясним, как заполняется таблица. Ежегодный возврат кредита определен выше. Каждое число второй строки, начиная с 3-го столбца, есть разность предыдущего числа 2-ой строки и числа из этого же столбца предыдущей строки. Каждое число 2-ой строки умножается на 0,12 и результат пишется в следующем столбце 3-й строки. Ежегодные амортизационные начисления равными долями рассчитаны выше.
Тогда чистая приведенная стоимость посленалоговых платежей в случае покупки за счет кредита равна:
0 + 91,2 * 3,0373483 + 0,76 * [51,428571 + 34,438775 + 20,499271 + 9,1510495] — 0 = 0 + 277,00616+ 0,76 * 115,51765–0 = 277,00616 + 87,793414 = 364,80 тыс. руб.
Так как 346,26 тыс. руб. < 364,80 руб., то для предприятия выгоднее лизинг оборудования, чем его приобретение в кредит. [1]
Стремительный рост плохих долгов требует пристального внимания в том числе к активно обсуждаемым административным методам повышения доступности кредитов — прежде всего субсидированию процентных ставок. Сложившийся уровень процентных ставок по банковским кредитам отражает не только уже сформировавшиеся, но и формирующиеся в экономике риски. Повышение процентных ставок по кредитам — встроенный амортизатор, позволяющий поддержать устойчивость банковского сектора. В первую очередь это касается процентных ставок по ипотечным кредитам, спрос на которые в значительной степени отражает перспективы развития экономики. Истоки кризиса 2008–2009 годов лежали именно в сфере ипотечного кредитования США, а последствия чрезмерно оптимистичных оценок перспектив экономического развития в большей или меньшей степени затронули все интегрированные в мировую экономику страны.
Искусственное стимулирование кредитования может лишь повредить экономике, погружающейся в затяжной кризис. Эта мера лишь приведет к переносу части кредитных и рыночных рисков с банков, выступающих в роли кредитора, и экономических агентов, выступающих в роли заемщика, на государство. В этих условиях принятие долгосрочных обязательств (таких как ипотечные кредиты) и гражданами, и бизнесом, и государством сопряжено с дополнительными рисками. И вряд ли кто-то может претендовать на то, чтобы точно оценить эти риски: суждения о вероятной продолжительности и глубине кризиса пока весьма и весьма противоречивы.
Литература:
1. Банкротство предприятий, организаций; [Электронный ресурс] режим доступа: http://bankrotstvoplus.ru/
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Статья 322. Солидарные обязательства.
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Статья 323. Права кредитора при солидарной обязанности
4. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Статья 399. Субсидиарная ответственность
5. Ипотека, кредит, ипотечный кредит; [Электронный ресурс] режим доступа: http://www.ipotek.ru/
6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 (ред. от 20.04.2015) «О банках и банковской деятельности» (02 декабря 1990 г.)
7. Федеральный закон от 28.06.2014 N 189-ФЗ (ред. от 22.12.2014) «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» и отдельные законодательные акты Российской Федерации.
