Устойчивое развитие банковской системы — есть следствие (и характеристика качества!) принимаемых решений, то есть, в конечном счете, характеристика потенциала управления. Потенциал управления — это совокупность механизмов, согласующих ресурсы и цели развития. В данной статье будут рассмотрены вопросы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка на современном этапе, как процесс усовершенствования типа коммерческого банка.
Ключевые слова: финансовая устойчивость; национальная банковская система; финансовая стабильность; финансовое равновесие.
Изучение вопросов развития механизмов управления финансовой устойчивостью современных банков никак не случайно, так как процесс создания нового наиболее абсолютного образа финансово–посреднической деятельности банков в условиях рыночной экономики не завершен. Чтобы результат данного процесса был удачным, потребуется глубокий анализ управленческих аспектов, касающихся укрепления доверия к банкам и банковской системе государства, посредством повышения финансовой гибкости, надежности, стабильности и финансового равновесия российских банков.
В связи с меняющейся экономической ситуацией банкам приходится подстраиваться под новые требования к проведению активных и пассивных операций, кредитной поддержке малого и среднего бизнеса, расширению потребительского кредитования граждан, поэтому банки одновременно идут по двум путям: расширение масштабов своей деятельности и обеспечение устойчивости к внешним неблагоприятным воздействиям.
Основой устойчивости банковской системы, является финансовая устойчивость отдельных коммерческих банков. Финансовая устойчивость банка характеризует его способность к безубыточной деятельности при условии своевременного выполнения всех взятых на банк обязательств и выполнения всех регулирующих требований на рассматриваемом временном периоде. Показателями финансовой устойчивости банка являются финансовая гибкость, надежность, финансовое равновесие, финансовая стабильностьНадежность — отображает способность банка своевременно выполнять свои обязательства.
Финансовая эластичность — позволяет банку регулировать объем и структуру активов и пассивов, адаптируясь к изменениям ожиданий экономических субъектов в условиях неопределенности внешней среды.
Финансовая стабильность — обусловливается качеством активов и пассивов и агрессивностью кредитной политики банка.
Финансовое равновесие — характеризует сбалансированность развития банка, определяется достаточностью собственных денежных средств и соотношением темпов роста ресурсной и клиентской базы.
Учет приведенных выше показателей дает возможность направить банковский менеджмент на повышение финансовой устойчивости банка путем анализа и регулирования показателей, описывающих его деятельность, что позволит повысить финансовую устойчивость отдельного банка и банковской системы в целом.
Происходящие изменения в экономике и ее главном секторе — банковской системе, демонстрируют, что она остается уязвимой по отношению к воздействию деструктивных факторов внешней среды, подвергается кризисам, зарождающихся на фондовых рынках и усиленных процессом глобализации. Финансовый кризис показал, что российская банковская система еще не получила нужного запаса прочности, а почти все российские банки испытывают затруднения в наращивании капитальной базы и поддержании моментальной и текущей ликвидности. Ряд кредитных организаций остается в подвешенном экономическом положении, их надежность порождает недоверие. Подозрение к некоторым банкам негативно сказывается на ситуации в банковском секторе, сдерживает инвестиционную активность населения и предприятий, замедляет приток иностранного капитала в РФ.
В данной ситуации для финансовой науки, главным становится решение проблем, имеющих отношение к определению показателей финансовой устойчивости банка, а еще построение новейших способов оценки и регулирования финансовой устойчивости отечественных банков путем верного выбора оценивающих критериев их деятельности, позволяющих обеспечить стабильное функционирование банков, что является основным условием динамичного формирования банковского сектора государства. Для оценки устойчивости российской банковской системы, отдельных банков чаще всего применяются эти методики, как экспертные оценки, рейтинги, которые в некоторой мере считаются необъективными.
Положение банковской системы в момент и после каждого финансового кризиса показывают, что имеющиеся методики оценки финансовой устойчивости банков и банковской системы никак не оправдывают себя в полной мере, поэтому потребуется создание новейших методов, которые помогут не только увеличить беспристрастность оценки, но и регулировать степень финансовой устойчивости, достигая прогнозируемого экономическими субъектами уровня прибыльности собственных денежных средств банка.
Методы и возможности использования банками достижений научно–тех. прогресса в обеспечивании их стабильного развития все еще остаются плохо исследованными, в особенности в вопросах оценки финансовой устойчивости банков, которые владеют личной спецификой, в том числе в части используемого инструментария. Фактически никак не изучена зависимость устойчивости банковской системы от уровня финансовой устойчивости отдельных коммерческих банков, их количества и параметров деятельности. Большая часть абстрактных исследований иностранных экономистов в области банковского менеджмента, строятся на системе допущений и построении финансовых моделей деятельности банков, функционирующих в критериях, значительно различающихся от российских банков, степенью развитости финансовых рынков и содержанием инструментов регулирования банковской деятельности. При этом нередко изучаются общие процессы, но никак не определенные процедуры, инструменты и механизмы оценки и поддержания финансовой устойчивости банков в ходе их деятельности.
Регулирование финансовой устойчивости коммерческого банка целенаправленно исполнять в соответствии с концепцией менеджмента на основании ожиданий с учетом принципов, принимающих во внимание требования к грядущей прибыльности денежных средств экономическими субъектами принципа интеграции при разработке стратегии управления финансовой устойчивостью банка; принципа сбалансированности деятельности путем регулирования темпов роста его собственного капитала, обязательств и активов, которые обеспечивают установленную прибыльность капитала при приемлемом уровне риска и необходимой ликвидности операций, принципа множественности источников финансирования, предполагающего их обилие и сложное использование в различных направлениях инвестиций финансовых ресурсов, что позволяет повысить объемы активных и пассивных операций банка и увеличить прибыльность его собственного капитала без понижения уровня финансовой устойчивости банка. Приведенные принципы регулирования финансовой устойчивости способствуют рациональной организации деятельности банка, направленной на реализацию прогнозируемой экономическими субъектами прибыльности собственного капитала, что проявляется в подъеме рыночной стоимости банка.
Уровень финансовой устойчивости коммерческого банка ориентирован на определение системы взаимосвязанных характеристик: рентабельности активов и капитала, финансовой гибкости (показатели рыночной стоимости банка), надежности (показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности), финансового равновесия (показатели достаточности личных денежных средств; темпов роста ресурсной и клиентской базы) и финансовой стабильности (показатели качества активов и пассивов, агрессивности кредитной политики, уровня риска), содействующих досрочному выявлению у банка признаков предкризисного состояния и своевременному принятию адекватных мер по улучшению банковского менеджмента.
Прибыльность собственного капитала, показывает, с одной стороны, ожидания экономических субъектов, с иной, описывая финансовую устойчивость банка, выступает целевым показателем эффективности его деятельности. Факторная модель регулирования доходности собственного капитала банка и его финансовой устойчивости, базируется на линейных комбинациях признаков финансовой устойчивости банка, позволяет выражать доходность собственного капитала путем взаимосвязанных с ним показатели финансовой устойчивости и оценивать возможность достижения признаков желаемых результатов и их влияние на прогнозируемую доходность собственного капитала. Благодаря данной факторной модели можно регулировать финансовую устойчивость, направляя усилия на достижение данного уровня прибыльности собственного капитала и эффективности совершаемых операций, которые обеспечивают высокий уровень финансовой устойчивости банка.В целях усовершенствования мониторинга финансовой устойчивости банковской системы целесообразно использовать показатель, рассчитываемый как средневзвешенная величина показателей уровня финансовой устойчивости отдельных банков, применяя в качестве весов часть собственного капитала отдельного банка в размере собственного капитала по всей банковской системе. Внедрение регулятором данного показателя, позволит увеличить информационную базу анализа устойчивости банковской системы и уровня ее зависимости от уровня финансовой устойчивости отдельных банков.
Оценка и систематизация показателей надежности, финансовой эластичности, стабильности и равновесия, их анализ и регулирование могут быть применены банковскими менеджерами, что позволит поднять уровень финансовой устойчивости банков и устойчивость банковской системы в целом.
Регулирование финансовой устойчивостью коммерческого банка осуществляется в соответствии с целью, задачами, с внедрением методов, инструментов, рычагов, каналов данных, на основании принципов, предусматривающих ожидания грядущей прибыльности собственного капитала финансовыми субъектами.
Уровень финансовой устойчивости коммерческого банка можно определить на базе системы взаимосвязанных показателей стабильности финансовой гибкости, финансовой устойчивости и финансового равновесия путем подсчета баллов. С помощью данной оценки можно найти доминирующие факторы, позитивно и негативно влияющие на финансовую устойчивость банка, содействует преждевременному раскрытию у него признаков предкризисного состояния и своевременному принятию соответствующих мер по улучшению деятельности банка.
Финансовая устойчивость банка в большей степени определяется величиной и достаточностью личного капитала путем его функции компенсаторную ресурсную, операционную, организационную, регулирующую. Комбинируя главные группы показателей финансовой устойчивости банка, можно формулировать любой параметр его деятельности благодаря остальным дополнительным показателям и коэффициентам, и оценивать вероятность достижения желаемых значений ликвидности активов, прибыльности и достаточности капитала, качества пассивов. С помощью данной методики можно регулировать деятельность банка, направляя усилия на достижение установленного уровня ее доходности и эффективности совершаемых операций.
Таким образом, стратегические мероприятия формирования банка в условиях изменяющейся внешней среды и внутренней модификации банковского бизнеса даст синергетический эффект, проявляющийся на макроуровне в виде повышения устойчивости всей банковской системы РФ, соединяющей национальные коммерческие банки.
Литература:
- Т. Н. Головлева — Анализ влияния показателя интенсификации деятельности банка на его финансовую устойчивость // Современная экономика: проблемы и решения. — 2011. — № 8. — С. 89– 95.
- О. С. Мирошниченко — Прибыль в формировании и регулировании банковского капитала // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. — № 24. — С. 25–35.
- Л. Кузнецова — Реализация системного подхода к аналитическому обеспечению управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Финансы, денежное обращение, кредит. — 2011. — № 1. — С. 567–571.
- Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. / А. Р. Алавердов. М.: Маркет ДС, 2007. — 576 с.
- Бригхем Ю. Ф. Финансовый менеджмент: пер. с англ. / Ю. Ф. Бригхем, М. С. Эрхард. СПб., Питер, 2010. — 960 с.
- Горюкова О. В. — Модели финансовой устойчивости кредитных организаций. Москва, 2014 С. 26.
- В. А. Неустроев — Влияние мирового экономического кризиса на финансовую устойчивость коммерческих банков // Сибирская финансовая школа. 2011. — № 2. — С.126–129.
