Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации. Необходимость особого правового регулирования отношений, связанных с банкротством кредитных организаций, продиктована тем, что в отличие от большинства других коммерческих организаций, кредитные организации обладают частично ограниченной специальной правоспособностью, в рамках которой они могут осуществлять предусмотренные лицензией банковские операции как исключительный вид деятельности, сопутствующие им виды деятельности, а также деятельность на рынке ценных бумаг.
Ключевые слова: арбитражное судопроизводство, банкротство, кредитные организации, кредиторы, особенности.
Избежать банкротства компании можно как на досудебном этапе, так и в период, когда процесс признания предприятия несостоятельным начался. Управленцы фирмы и другие заинтересованные лица выявляют эффективные способы по возврату нестабильной компании платежеспособности. Для кредитных организаций и компаний в стратегической отрасли определены добавочные способы по предотвращению несостоятельности. Они реализуются управленцами компании и другими заинтересованным лицами до подачи заявления в судебную инстанцию.
К преимуществам досудебного восстановления платежеспособности можно отнести то, что оно проводится по решению учредителей (участников) должника и может быть применено более оперативно, нежели судебные восстановительные процедуры. Предупреждение банкротства — деятельность учредителя (участников) должника, а в установленных законом случаях и иных лиц по реализации комплекса мероприятий, осуществляемых до возбуждения дела о банкротстве и направленных на восстановление платежеспособности должника.
Мероприятия по предупреждению банкротства в узком смысле — это меры, направленные на недопущение судебного разбирательства, т. е. меры, связанные с устранением самих условий для обращения в суд с заявлением о банкротстве должника.
Характерная черта банкротства кредитных организаций — широкие полномочия Банка России. Банк России обязательно участвует в деле о банкротстве кредитной организации; вправе обращаться с заявлением о признании кредитной организации банкротом, в случаях, когда он не является ее кредитором; аккредитует арбитражных управляющих [5] в качестве конкурсных управляющих при Банке России; согласовывает промежуточный ликвидационный баланс, ликвидационный баланс кредитной организации и др. Анализ правового регулирования показывает, что банкротство кредитных организаций в зависимости от участия арбитражного суда предполагает проведение двух видов процедур: досудебных и судебных. Банк России как орган банковского регулирования и надзора вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией [1]. Судебные процедуры банкротства вводятся, контролируются и прекращаются арбитражным судом [6, с. 26].
Согласно статье 189.9 Закона о банкротстве [2], перед аннулированием лицензии на проведение банковских операций, предпринимаются определенные шаги для предотвращения банкротства финансовых учреждений (досудебные процедуры). К таким мерам относятся [2, ст. 189.9]:
- Финансовое оздоровление кредитной организации.
- Установление временного управления для руководства кредитной организацией.
- Процесс реорганизации финансового учреждения.
- Действия, направленные на предотвращение банкротства финансового учреждения, имеющего разрешение на привлечение средств физических лиц в виде вкладов и ведение их банковских счетов, проводимые с участием Агентства по страхованию вкладов.
В случае рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве финансового учреждения, применяется процедура конкурсного производства. Давайте подробнее рассмотрим меры, направленные на предотвращение банкротства финансовых учреждений. По действующему законодательству, такие меры включают в себя ограничение полномочий управленческих органов финансового учреждения в отношении распоряжения активами. Размер ограничений зависит от финансового состояния учреждения и мер, принимаемых в его отношении Центральным Банком России.
Минимальные ограничения могут быть наложены на ранней стадии ухудшения финансового состояния учреждения, основываясь на следующих критериях:
— Повторное неисполнение требований кредиторов по денежным обязательствам и/или неуплата обязательных платежей в течение последних шести месяцев в срок до трех дней после наступления срока их выполнения из-за отсутствия или недостатка средств на корреспондентских счетах.
— Невыполнение требований кредиторов по денежным обязательствам и/или неуплата обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления срока их удовлетворения и/или выполнения, связанные с отсутствием или недостатком средств на корреспондентских счетах.
— Снижение собственных средств более чем на 20 % по сравнению с максимальной величиной за последние 12 месяцев при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов.
— Нарушение нормативов достаточности собственных средств (капитала).
— Нарушение норматива текущей ликвидности более чем на 10 % в течение последнего месяца.
— Уменьшение собственных средств (капитала) ниже уставного капитала, определенного учредительными документами, по итогам отчетного месяца.
Основные цели мероприятий по финансовому оздоровлению заключаются в восстановлении собственного капитала финансового учреждения до уровня, обеспечивающего выполнение экономических нормативов, и возвращении учреждения к нормальной и устойчивой работе. В рамках финансового восстановления могут быть предприняты следующие шаги:
— Предоставление финансовой помощи финансовому учреждению его учредителями и другими лицами.
— Изменение структуры активов и пассивов.
— Изменение организационной структуры.
— Приведение в соответствие уставного капитала с размером собственных средств.
— Прочие меры, предусмотренные Законом о банкротстве.
Оценивая таким образом процедуры предупреждения банкротства, следует исходить из того, что существо, содержание первично, а форма, процедура производна, вторична, поэтому несмотря на то, что суд еще не принял заявление о признании должника банкротом, не возбудил производство по делу банкротстве, однако лицами, заинтересованными в восстановлении платежеспособности должника принимаются соответствующие меры, по существу, проводится процедура предупреждения банкротства, имеются все основания считать такие действия специальной процедурой банкротства.
Таким образом к основным мерам по предупреждению банкротства можно отнести следующие:
Контроль над долгами перед кредиторами. Компания не должна допускать накопления задолженностей. Большое количество долгов — высокие риски банкротства. Следует погашать краткосрочные долги. Нужно соблюдать сроки расчетов. Для контроля над сроками имеет смысл автоматизировать контроль над задолженностями. Для этого создаются специальные таблицы.
Контроль над задолженностями дебиторов. Практически у каждой компании есть дебиторы. Возврат их задолженностей является одним из источников финансирования деятельности фирмы. Имеет смысл заняться организацией работы с дебиторами. Она включает в себя составление перечня долгов, рассылку уведомлений дебиторам, подачу исков в суд о взыскании задолженностей
Оптимизация» деятельности фирмы. Требуется провести анализ вертикальных и горизонтальных управленческих связей. Проводится реорганизация дочерних организаций, между ними распределяются денежные средства и рабочие функции.
Анализ ликвидности собственности фирмы. После анализа осуществляется продажа активов. Полученные средства можно направить на покрытие имеющихся задолженностей.
Поиск кредиторов. Кредиторы могут быть государственными или частными. Полученные он них деньги позволят покрыть имеющиеся задолженности и вложить деньги для дальнейшей работы организации.
Взыскание задолженностей с покупателей. Компания может отгружать продукции в кредит. B этом случае нужно организовать работу с покупателями. Проводится взыскание долгов.
Увеличение размера уставного капитала. Позволяет фирме получить взносы в денежной форме.
Эмиссия акций фирмы. Позволяет привлечь дополнительные деньги в форме вступительных взносов от новых участников.
Поиск частных инвесторов. Имеет смысл искать инвесторов, интересующихся отраслью, в которой работает фирма.
Из перечисленных мер можно сделать вывод о том, что главная цель всех мер по предотвращению банкротства — привлечение новых денежных средств. Привлекаться они могут самыми разными способами: обращение к новым инвесторам, работа с дебиторами, выпуск акций. Имеет смысл также оптимизировать имеющиеся задолженности [11].
К сожалению, действующие правила, регулирующие предотвращение банкротства финансовых институтов, не всегда оказываются эффективными. Кредитные организации, столкнувшиеся с финансовыми проблемами, часто отдают предпочтение другим методам, вместо предложенных процедур финансового оздоровления или реорганизации. В реальности, перед началом процедур банкротства, кредиторы могут столкнуться с моральным и материальным ущербом, в том числе из-за неправомерных действий со стороны руководства организации и других участников процесса. Зачастую, до того как в банке начинают проявляться явные признаки кризиса, банковский бизнес уже отчуждается от своих активов. Примерно половина банков к моменту аннулирования лицензии теряют своих вкладчиков и корпоративных клиентов, лишаются активов и фактически прекращают осуществление банковских операций. Обычно для банков, обанкротившихся, характерно наличие активов, которые в большей степени или полностью состоят из необеспеченных кредитов и векселей, выданных несуществующих организациям. Анализ таких активов часто показывает, что они были созданы искусственно через внутренние транзакции с участием технологических компаний банка в рамках сомнительных сделок.
Литература:
- Тарасенко О. А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России (правовой аспект): автореф. дис.... д-ра юрид. наук. М., 2014, С. 13.
- Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция).
- Тарасенко О. А. Банкротство кредитных организаций: особенности и проблемы правового регулирования: автореф. дис.... д-ра юрид. наук. М., 2016, С. 85–94.
- Иваненко Н. А. О правовой природе производства по делам о несостоятельности (банкротстве) (на примере дел о банкротстве кредитных организаций) // Российское правосудие. 2019. № 6. С. 82–87.
- Шишмарева Т. П. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и практика его применения: учебное пособие для экзамена по Единой программе подготовки арбитражных управляющих. — М.: Статут, 2015.
- Юлова Е. С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций: дис.... канд. юрид. наук. — М., 2004.
- Меры по предупреждению банкротства. Санация. — Текст: электронный // StudFiles: [сайт]. — URL: https://studfile.net/preview/16729300/page:5/ (дата обращения: 04.05.2024).
- Предупреждение банкротства юридических лиц. — Текст: электронный // Правовое решение: [сайт]. — URL: https://pp-srv.ru/trudovoe-pravo/3467-preduprezhdenie-bankrotstva-yuridicheskikh-lic.html (дата обращения: 03.05.2024).
- Какие существуют меры для предупреждения банкротства. — Текст: электронный // Ассистентус: [сайт]. — URL: https://assistentus.ru/bankrotstvo/mery-dlya-preduprezhdeniya/ (дата обращения: 04.05.2024).
- Как избежать банкротства юридического лица. — Текст: электронный // Юристика: [сайт]. — URL: https://eclipse-space.ru/pravovye-stati/6511-kak-izbezhat-bankrotstva-yuridicheskogo-lica.html (дата обращения: 05.05.2024).
- Попондуполо В.Ф. Некоторые проблемы совершенствования законодательства о банкротстве // Журнал предпринимательского и корпоративного права. 2016. № 1. С. 42.
