В статье рассматриваются подходы к определению понятия несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Исследуются правовые основы исследуемого института. Выявляются критерии неплатежеспособности кредитных организаций.
Ключевые слова: несостоятельность, банкротство, неплатежеспособность, банки, кредитные организации.
Процедура банкротства — важный элемент экономико-правовых отношений в условиях рыночной экономики, целью которой является восстановление нарушенных прав субъектов экономической деятельности. Исследования разных аспектов проблемы, связанной с применением законодательства о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц, имеют в России недолгую историю. Появление новых экономико-финансовых институтов, организационно-правовых форм, изменение форм собственности, указывают на не легкие условия становления приемлемых правоотношений при осуществлении процедуры несостоятельности (банкротства). Вопросы исследования механизма правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством), остаются менее исследованными в отличие от попыток определения понятия, сущности несостоятельности (банкротства).
Целью института несостоятельности (банкротства), как части общего механизма, является формирование стабильности экономики страны, которое выражается в регулировании процесса рыночных отношений. Результат эффективного правового воздействия на отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) юридических лиц, в большей степени выражается в возврате долгов кредиторам.
Необходимо отдельно отметить, что законом «О несостоятельности (банкротстве)» установлены различные правовые средства регулирования банкротства юридических лиц. При этом правовые средства регулирования данного явления предусмотрены для всех участников дела о банкротстве, то есть для должника, для кредиторов, для арбитражных управляющих и др.
По мнению некоторых ученых, банкротство — представляет собой институт, который характеризуется совокупностью юридических норм, содержащихся в свою очередь в различных отраслях права, которые регулируют правоотношения, возникшие между юридическими лицами и государством, а также, гражданином и организациями [1]. Если у юридического лица существует дебиторская задолженность, срок погашения которой уже наступил, то данное юридическое лицо все равно может быть признано банкротом.
Несостоятельность (банкротство) является комплексным институтом права, включающим в себя не только нормы материального права, регулирующие режим имущества несостоятельного должника и требований кредиторов по гражданско-правовым обязательствам, но и нормы процессуального права, которые регулируют порядок рассмотрения судами дел о банкротстве.
Ученый-правовед А. В. Егоров пишет, что «основной целью банкротства является справедливое удовлетворение требований кредиторов, происходящее по результатам распределения имущества должника между кредиторами или в результате восстановления платежеспособности должника» [2].
В. В. Степанов видит «...несколько вариантов целей и задач законодательства о несостоятельности: обеспечение справедливых коллективных действий кредиторов; ликвидация активов и справедливое их распределение; защита активов должника от растаскивания; защита предприятия как экономической структуры; защита наемных работников; возможности реорганизации; максимально возможная защита имущественных требований кредиторов; предоставление должнику возможности начать новую экономическую деятельность после неудачи; собирание активов должника, возврат полученного по опротестованным сделкам (со специальными условиями недействительности)» [3].
В современном законодательстве понятие «банкротство» и «несостоятельность» признаются тождественными. Например, несостоятельность и банкротство, в дореволюционном периоде, понимались неоднозначно. Несостоятельность признавалась как определенное состояние, при котором для удовлетворения кредиторов, должнику не хватало своего имущества. Банкротство понималось, как причинить ущерб кредиторам из-за того, что должник утаивал своё имущество, то есть, по мнению, Г. Ф. Шершеневича, «наступала уголовная ответственность, которая называлась несостоятельностью» [4].
Для того чтобы заявление было принято арбитражным судом, необходимо доказать наличие некоторых признаков. Прежде всего, установить критерий несостоятельности.
Итак, официальное определение несостоятельности выделяет особенные признаки института несостоятельности (банкротства), среди них неспособность удовлетворить требования кредиторов, прежде всего по денежным обязательствам, и удостоверения этого факта неспособности судом, в данном случае арбитражным. При этом в качестве основных признаков несостоятельности (банкротства) положены неплатежеспособность и недостаточность денежных средств (то есть признак неоплатности). Однако в Законе о банкротстве 2002 года эти признаки нигде не указаны.
Неоплатность необходимо понимать, как недостаток материальных средств. При неоплатности происходит превышение размера денежных обязательств, иначе говоря, должник попадает в такое положение, в котором стоимость имущества будет меньше, чем стоимость обязательств.
Неплатежеспособность, устанавливает сам факт неоплаты требований кредиторов. Этот критерий разрешает признать должника несостоятельным. При этом основанием такого признания будет служить только один факт, как неисполнение обязательств.
Прежде чем произошло разделение понятий неплатежеспособности и неоплатности, наукой они применялись достаточно хорошо, при этом внимание уделялось неоплатности, которую определяли как установление фактического положения и неплатежеспособность, которую определяли как недостаточность имущества, то есть как презумпцию. Например, Г. Ф. Шершеневич, придерживался следующего мнения: «Не нужно думать, что неплатежеспособность признается отстраненной от неоплатности, наоборот, она соединена с недостаточностью его имущества. Лицо, имеющее достаточное имущество для покрытия долгов, всегда найдет сумму, чтобы произвести покрытие требований» [5].
Критерий неплатежеспособности применяется как при банкротстве физических, так и юридических лиц. При этом законодательство определяет различные подходы, учитывая правовое, экономическое и социальное положение этих субъектов. Такое различие связано с различными взглядами рыночной экономики. В одном случае с платежеспособностью со стороны покупательского спроса. С другой стороны, с деятельностью юридических лиц, для извлечения прибыли, например, для коммерческих юридических лиц (то есть с целевой стабильной деятельностью). Применяя критерий неплатежеспособности при банкротстве юридических лиц, важно понимать, что несостоятельность юридического лица вызвана неэффективной деятельностью самого лица, например, коммерческий риск, как плохое последствие, а при банкротстве физических лиц возникают последствия потребительского риска. Соблюдая правила банкротства юридических лиц или восстановления их платежеспособность, происходит устранение из экономической среды неэффективных организаций.
В настоящие время институт несостоятельности (банкротства) кредитных организаций признается необходимым элементом рынка, прежде всего элементом рыночной экономики, который служит определенным стимулом своей эффективной работы. В Российской Федерации существует огромное количество банковских организаций, их деятельность направлена на привлечение денежных средств и размещением их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Любое юридическое лицо, осуществляя свою деятельность, имеет хотя бы один расчетный счет в банковских организациях, на котором происходит аккумулирование средств, которые поступают в доход юридического лица.
Следовательно, в современных экономических условиях банковская организация признаётся таким субъектом общественных отношений, которые предполагают наличие кредиторов.
При этом огромное количество физических лиц пользуются услугами банков при размещении своих вкладов. Отсюда возникает необходимость отметить значение банков как особое средство для нормального функционирования экономики всей страны.
Деятельность банковских организаций непосредственно связана с деятельностью физических, юридических лиц, в том с различными государственными и муниципальными учреждениями. По принципу «пирамиды» может произойти банкротство банков и в дальнейшем банкротство других субъектов экономических правоотношений.
Законодатель установил особый порядок признания финансовой организации банкротом. Так, Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту — Закон о несостоятельности (банкротстве) или Закон о банкротстве) определяет кратчайший срок неплатежеспособности кредитной организации в отличие от других должников. Когда этот срок прошел, заинтересованные лица вправе обратиться с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной. Данный срок составляет 14 дней [6].
В экономической реальности существует множество факторов, которые способны неблагоприятно повлиять на финансовое положение кредитной организации, среди них: экономические кризисы, в том числе и являющиеся следствием политики, проводимой государством, неэффективное управление, рост кредиторской задолженности, а равно «неправильное», не учитывающее развитие экономических отношений правовое регулирование.
С учетом динамики развития финансовых отношений в современном обществе происходит закономерное изменение законодательства, регулирующего данную сферу, главное направление развития которого направлено на усиление требований, гарантирующих финансовую стабильность, и также на страхование рисков по договорам [7].
Законодательная база, касающаяся банкротства, имеет цель защиты прав кредиторов должника, вступившего в процесс признания его банкротом. В связи с аккумуляцией денежных средств кредиторов на счетах должника, первые имеют большую заинтересованность в исходе процесса. В качестве кредиторов могут выступать и отдельные виды финансовых организаций, такие как микрофинансовые организации, паевые инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды и др. Перечень, который закреплен в ч. 2 ст. 180 Закона о банкротстве — закрытый и не подлежит расширительному толкованию.
Согласно ч. 1 ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные отечественным законодательством [8]. Такие кредитные организации и являются ключевым элементом российской системы финансов и основным видом финансовой организации.
Кредитные организации представлены банками и небанковскими кредитными организациями. По Закону о банках и банковской деятельности, банком признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Банки можно классифицировать по различным основаниям.
В свою очередь на основе выполняемых банком операций их можно разделить на универсальные и специализированные [9]. Первые осуществляют все либо же большую часть операций. Вторые — могут выполнять некоторые операции, производимые банком, например, ипотечное кредитование, либо осуществлять свою деятельность в определенной экономической сфере, например, в сфере земельных отношений. В условиях современных российских реалий все банки являются универсальными.
Проведя системный анализ, можно вывести определяющие для кредитной организации признаки:
1) она представляет собой коммерческое юридическое лицо, так как главная ее цель — извлечение прибыли;
2) кредитная организация является хозяйственным обществом;
3) прибыль может быть получена за оказание банковских операций, определенных Законом о банках и банковской деятельности;
4) деятельность может вестись лишь на основе лицензии, выданной ЦБ РФ.
Банком же признается кредитная организация, которая:
1) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;
2) привлекает во вклады их финансовые активы;
3) занимается их размещением от своего имени и за свой счет на принципах возвратности, платности и срочности.
Говоря об особенностях банкротства кредитной организации, следует рассмотреть отличительные черты и признаки, а также основания для возбуждения дела о банкротстве.
При банкротстве финансовых организаций имеется широкий спектр признаков. К ним относятся: 1) сумма требований кредиторов должна быть не менее чем 100 тысяч рублей и эти требования не исполнены в течение 14 дней; 2) не исполнение решения суда о взыскании с финансовой организации денежных средств независимо от размера суммы требований кредитора в течение 14 дней; 3) если стоимость имущества недостаточна для исполнения денежных обязательств и обязанности по уплате обязательных платежей; платежеспособность не была восстановлена в период деятельности временной администрации. Финансовые организации могут быть признаны банкротом при присутствии хотя бы одного признака, к кредитным организациям предъявляются другие требования.
Особенности банкротства кредитных организаций определяется его целями. Основная цель — это защита прав граждан. Банкротство кредитных организаций всегда наносит большой ущерб как государству, так и вкладчикам. Поэтому банкротство кредитных организаций требует большего внимания [10].
Следующая особенность банкротства кредитной организации заключается в процедуре дела. Здесь применяется только конкурсное производство согласно ст. 124 Закона о несостоятельности (банкротстве). Конкурсное производство означает невозможность восстановления платежеспособности должника. Другие процедуры в данном виде банкротства просто недопустимы.
Статья 189.8 Закона о несостоятельности (банкротстве) раскрывает понятие «несостоятельность (банкротство) кредитной организации», под которым понимается неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей [11].
На основании приведенного понятия можно выделить характерные признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а именно:
- Неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения.
- Неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.
Таким образом, важная особенность института несостоятельности (банкротства) банковских организаций, с одной стороны, состоит в том, что из гражданского оборота исключаются неплатежеспособные субъекты, в данном случае банковские организации, при их ликвидации, что будет служить неким способом оздоровления рынка. С другой стороны, банкротство дает возможность таким субъектам предпринимательской деятельности, как юридическим лицам или физическим лицам, реорганизовать свои дела и вновь достигать финансовой стабильности.
Литература:
- Кравченко Т. Споры о банкротстве: правовое положение кредиторов // Новая бухгалтерия. — 2012. — № 11. — С.21.
- Егоров А. В. Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве // Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве: Постатейный комментарий к главам V, VI, VIII Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». — М., 2003. — С. 15–16.
- Степанов В. В. Правовое регулирование несостоятельности в Германии, США, Англии, Франции и России // Актуальные проблемы гражданского права / Под ред. М. И. Брагинского; Исследовательский центр частного права. Российская школа частного права. — М., 1999. — С. 166.
- Шершеневич Г. Ф., Курс торгового права. — М., 1912. — С.122.
- Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права, Т. 4. Торговый процесс. Конкурсный процесс. — М., 1992. — С. 150.
- Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 03.07.2019) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства РФ. — 2002. — № 43. — Ст. 4190.
- Опыхтина Е. Г. Понятие и виды юридических лиц, оказывающих финансовые услуги // Вестник экономики, права и социологии. — 2015. — № 3. — С. 148.
- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395–1 (ред. от 06.06.2019) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 6. — Ст. 492.
- Гузнов А. Г., Рождественская Т. Э. Организации финансового рынка и финансово-правовые механизмы урегулирования их несостоятельности: монография. — М., 2016. — С.31–32.
- Покатаев О. А. Особенности банкротства кредитных организаций // Сборник научных статей по итогам работы Международного научного форума «Наука и инновации — современные концепции (г. Москва, 5 апреля 2019 г.) / отв. ред. Д. Р. Хисматуллин. — Москва: Издательство Инфинити, 2019. — С. 35–39.
- Шевцова А. Ю. Проблемы определения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Становление и развитие новой парадигмы инновационной науки в условиях современного общества: сборник статей Международной научно-практической конференции (10 мая 2019 г, г. Таганрог). — Уфа: Аэтерна, 2019. — С. 125–127.
