В статье исследуются особенности возбуждения уголовных дел в сфере криминальных банкротств.
Ключевые слова: банкротство, фиктивное банкротство, возбуждение уголовного дела.
Экономическая система является основой функционирования государства. Значительное место в общей экономической системе занимает банковская сфера, от ее функционирования зависит стабильность российской экономики, как следствие благосостояние российских граждан. Обоснованную тревогу вызывают статистические данные выявления нарушений закона в банковско-кредитной сфере, так в 2015 г. прокурорами было выявлено здесь на 268,1 % нарушений законов больше, чем в 2014 г. (9 755 против 2 650), а в 2016 г. — 8 191. Указанные тенденции сохранялись и в 2017–2018 гг.
Не лучшее влияние на кредитно-финансовые отношения оказывает фиктивность и преднамеренность банкротств кредитных организаций. Эффективность раскрытия преступлений в данной сфере остается невысокой, т. к. данные преступления относятся к категории высоколатентных. По сведениям прокуроров субъектов Российской Федерации, в 2017 г. по итогам предварительного следствия и дознания в суд было направлено лишь 30,2 тыс. находившихся в производстве уголовных дел анализируемой категории (12,6 % от общего числа преступлений).
Изучение следственной и судебной практики позволило прийти к выводу о недооценке правоприменителем высокой общественной опасности преступлений, совершаемых в процессе банкротства. Нередки случаи, когда преступления квалифицируются по другим статьям Уголовного кодекса Российской Федерации (далее — УК РФ) [1], имеют место факты переквалификации данных преступлений на менее тяжкие. В большинстве случаев это объясняется неоднозначной правовой оценкой действий виновных, неумением правильно отграничить преступления, совершаемые в процессе банкротства, от смежных с ними деяний.
Проблемы при расследовании преступлений в сфере банкротства обусловлены недостаточным использованием данных криминалистической характеристики таких преступлений. Согласно сведениям официальной статистики уголовные дела по факту неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном банкротстве возбуждаются крайне редко. Причиной подобной ситуации является достаточная сложность в процессе собирания доказательства, а также в целом при доказывании данных составов преступлений. К этому следует добавить поверхностное расследование уголовных дел данной категории, а также длительность расследования неправомерных банкротств. Кроме того, уровень криминалистического обеспечения процесса расследования в некоторых субъектах Российской Федерации не соответствует сложности и многогранности совершенных преступлений.
Вопрос о возбуждении уголовного дела зависит от объема криминалистически значимой информации, имеющейся на предварительном этапе проверки материалов. В соответствии с ч. 1 ст. 140 УПК РФ поводами для возбуждения уголовного дела являются: 1) заявление о преступлении; 2) явка с повинной; 3) сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников.
Как свидетельствует анализ судебной и следственной практики применительно к первому из приведенных поводов, информация, составляющая его, в большинстве случаев усматривается из заявлений конкурсного управляющего. Так, за период с 2005 года по 01.04.2019 года к уголовной ответственности привлечено: за преднамеренное банкротство — 10 субъектов; за мошенничество — 47 субъектов; за злоупотребление полномочиями — 23 субъекта; за присвоение или растрату — 27 субъектов; несколько субъектов были привлечены к уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, а также мошенничество в кредитной сфере [3].
Основным источник информации о преступлениях в сфере криминальных банкротств является конкурсный управляющий, однако такая информация может поступить от лиц, включенных в реестр требований кредиторов (как правило, это вкладчики), Центрального банка России, учредителей кредитной организации, федеральной налоговой службы, иных органов. При поступлении подобной информации в правоохранительные органы она исследуется на предмет наличия признаков преступления.
Применительно ко второму поводу источником информации о неправомерных действиях при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве кредитных организаций будет сообщение лица, данное им добровольно, без какого-либо принуждения. Существенным условием является то, что данное лицо не должно быть подозреваемым или обвиняемым в совершении преступления, о котором заявляет.
Необходимо отметить, что ситуация, когда сам гражданин сообщает в органы внутренних дел о совершенном им преступлении в процессе банкротства кредитных организаций — явка с повинной, по исследуемым нами преступлениям не встретилась ни разу. С нашей точки зрения, крайне сложно представить лицо, предпринявшее действия по подготовке к совершению исследуемых нами преступлений, использовавшее для этого сложные схемы, дорогостоящие услуги консультантов, которое в один момент раскаялось в совершенных деяниях и явилось с заявлением о явке с повинной в дежурную часть органа внутренних дел.
Применительно к третьему поводу источниками информации о неправомерных действиях при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве являются:
- Сообщения средств массовой информации. Следует заметить, что статьи, заметки, письма, опубликованные в печати, на практике зачастую необоснованно игнорируются правоохранительными органами и как источники информации о готовящемся или совершенном преступлении не принимаются во внимание. Однако публикации в периодической печати являются очень важным источником сведений, т. к. в них порой очень подробно описываются совершенные или совершаемые кредитной организацией неправомерные действия при банкротстве, а также действия, указывающие на преднамеренное или фиктивное банкротство и иные преступления, совершенные в совокупности.
В соответствии с ч. 2 ст. 144 УПК РФ по требованию прокурора, следователя или органа дознания редакция, главный редактор соответствующего средства информации обязаны передать имеющиеся в их распоряжении документы и материалы, подтверждающие сообщение о преступлении, а также данные о лице, предоставившем указанную информацию, за исключением случаев, когда это лицо поставило условие о сохранении в тайне источника информации [4].
- Материалы подразделений по борьбе с экономическими преступлениями о факте преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, оформляемые рапортом. Данный вид источника информации появляется в результате оперативно-розыскных мероприятий, проведенных на территории кредитной организации, ее филиалов и представительств.
С нашей точки зрения, сбор достаточного первоначального материала по факту банкротства кредитной организации, его тщательный анализ и проверка являются важнейшим фактором успешного расследования уголовных дел исследуемой категории. Как показывает практика, основными ошибками, совершаемыми органами предварительного следствия и дознания при рассмотрении сообщений об исследуемых преступлениях являются: 1) истребование не в полном объеме комплекса документов, необходимых для подтверждения события преступления, — 21 %; 2) несвоевременное изъятие документов, которое привело к их утрате, — 28 %; 3) несвоевременное назначение либо неназначение необходимых проверок и ревизий — 16 %; 4) неправильное оформление сотрудниками органов дознания (подразделений по борьбе с экономическими преступлениями) изъятия документов и иных материалов — 6 %; 5) отсутствие надлежащего взаимодействия оперативных и следственных органов — 18 % и др.
Следует отметить, что в целях выявления и раскрытия фактов преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитной организации, оперативные подразделения органов внутренних дел должны осуществлять комплекс оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных законодательством Российской Федерации. В стадии возбуждения уголовного дела об исследуемых преступлениях оперативные сотрудники службы по борьбе с экономическими преступлениями должны проводить обследование помещений, сооружений, наблюдение, исследование предметов и документов, опрос граждан, наведение справок, сбор образцов для сравнительного исследования [2].
Информация о совершенном или готовящемся преступлении может быть также получена из следующих источников: сообщений сотрудников кредитных организаций и иных кредиторов; материалов ревизий, аудиторских проверок; материалов проверок, поступивших из таможенных и налоговых органов; сотрудников Центрального банка РФ; материалов, поступивших от арбитражных управляющих; материалов, выделенных из других уголовных дел. Необходимо отметить, что указанный перечень источников, составляющих поводы для возбуждения уголовных дел по ст. ст. 195,196 и 197 УК РФ, не является исчерпывающим.
Анализ уголовных дел исследуемой категории и опрос сотрудников, занимающихся раскрытием и расследованием данных видов преступлений, показали, что наиболее распространенными источниками информации о неправомерных действиях при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве являются: заявления конкурсных управляющих — 57 %; материалы оперативных разработок правоохранительных органов, в т. ч. основанные на результатах ревизий, аудиторских проверок — 28 %; заявления учредителей и кредиторов банка — 15 %.
Успешное и эффективное расследование преступлений, связанных с банкротством кредитных организаций, установление виновных лиц и привлечение их к уголовной ответственности во многом зависит от своевременного и обоснованного принятия решения, предшествующего первоначальному этапу расследования, поскольку уже на стадии возбуждения уголовного дела проявляются особенности, детерминирующие дальнейший процесс расследования. Несвоевременное принятие такого решения в дальнейшем может задержать проведение неотложных следственных действий, что в свою очередь влечет утрату вещественных доказательств.
Уголовные дела рассматриваемой категории подлежат возбуждению при наличии законных поводов и оснований, указывающих на то, что неправомерные действия при банкротстве кредитной организации были сопряжены: 1) с сокрытием имущества банка, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; с передачей имущества во владение иным лицам, отчуждением или уничтожением имущества, а равно сокрытием, уничтожением, фальсификацией бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства; 2) с неправомерным удовлетворением имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — кредитной организации ее руководителем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства; 3) с незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе с уклонением или отказом от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации.
Поводом для возбуждения уголовного дела о преднамеренном банкротстве является совершение действий, свидетельствующих о том, что имело место преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) кредитной организации действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность данной организации в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При фиктивном банкротстве кредитной организации устанавливается, что наличествовало заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем банка о его несостоятельности.
Следует отметить, что наличие признаков преднамеренного банкротства кредитной организации проводится путем анализа операций и сделок кредитной организации, повлекших существенные изменения в структуре и стоимости имущества (активов) банка. В случае обнаружения указанных признаков временная администрация должна направить в территориальное учреждение Банка России ходатайство о направлении Банком России в правоохранительные органы заявления о выявленных фактах.
Вместе с тем временная администрация вправе самостоятельно направить в правоохранительные органы указанное заявление, о чем должна проинформировать Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России и территориальное учреждение Банка России. При этом руководитель временной администрации обязан направить в арбитражный суд заявление о признании недействительной сделки кредитной организации, совершенной в течение трех лет, предшествовавших назначению временной администрации, если цена указанной сделки и иные условия существенно в худшую для кредитной организации сторону отличаются от цены и иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки.
Признаками преднамеренного банкротства кредитной организации могут быть: 1) конвертация учтенных банком высоколиквидных векселей крупных компаний на векселя фирм с низким уставным капиталом; 2) безосновательное перечисление денежных средств банка на счета сторонних организаций по договорам покупки векселей, эмитенты которых впоследствии не подтверждают выпуска данных ценных бумаг; 3) выдача необеспеченных кредитов финансово неустойчивым предприятиям; 4) выдача в массовом количестве потребительских кредитов физическим лицам по недействительным паспортам.
Таким образом, возбуждение уголовного дела является важнейшей стадией уголовного процесса.
Литература:
- Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ): федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ в ред. от 8 февраля 2020 г. // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954; 2015. № 29 (часть I). Ст. 4393; 2020. № 8. Ст. 916.
- Федеральный закон от 12 августа 1995 года № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» // СЗ РФ. 1995. № 33. Ст. 3349.
- Официальный сайт Центрального банка РФ. URL: https://cbr.ru/credit/likvidbase/state14/ // О ликвидации кредитных организаций / Материал подготовлен Банком России и Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов».
- Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации в редакции Федерального закона от 29 мая 2002 года / Под ред. АЛ. Сухарева — М., 2012. — С. 247.
