На сегодняшний день любой коммерческий банк должен грамотно и эффективно управлять своей ликвидностью и резервами. Управление ликвидностью в коммерческом банке означает процесс управления способностью коммерческого банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Поэтому неэффективное управление ликвидностью и резервами в коммерческом банке может привести к потере прибыли и возникновению различных финансовых рисков [3].
Таким образом, для того, чтобы эффективно управлять ликвидностью коммерческие банки используют различные инновации. В рамках настоящей статьи, рассмотрим основные инновации, которые используются коммерческими банками для эффективного управления ликвидностью и резервами [4].
Главными инновационными направлениями в управлении ликвидностью и резервами в коммерческих банках является внедрение программного обеспечения.
Так, в Deutsche Bank (Германия) была внедрена ERP-система, которая действует и имеет свои преимущества в управлении ликвидностью и резервами [1]. ERP-система по правлению ликвидностью и резервами в Deutsche Bank имеет следующие направления:
1) Клиентская база данных дает пользователю возможность получать и хранить всю необходимую информацию о клиентах, их кредитных и финансовых отчетах в одном месте, доступном для всех.
2) Система финансового учета — это специальная программа, которая сокращает объем бумажной работы и помогает упростить процесс финансового планирования, упростить все финансовые процедуры и получить полную финансовую прозрачность в разнообразных операциях.
3) Система управления основными средствами позволяет легко и быстро контролировать и отслеживать не обесценивающиеся или амортизируемые активы финансовых компаний и предоставляет работникам исчерпывающие отчеты об оценке, активах и амортизации.
4) Финансовые информационные панели, система отчетности и аналитики помогают отслеживать и управлять финансовыми показателями вашего бизнеса, используя информационные панели в реальном времени с указанием расходов, ключевых показателей доходов и дебиторской задолженности, оптимизируют управление денежными средствами и легко создают различные финансовые отчеты в соответствии с требованиями компании.
5) Система управления платежами, в первую очередь, значительно упрощает управление бизнесом для клиентов, принимая огромное разнообразие вариантов команд оплаты. Кроме того, это помогает получить более эффективный прием платежей и получить безопасную и полную финансовую обработку.
6) Модуль бюджетирования и прогнозирования контролирует управление рабочим процессом, сбор многомерной информации, динамические допущения и формулы и полные отчеты о финансовом планировании.
7) Программа совместной работы частных групп позволяет организовывать специальные дискуссионные группы, которые управляют постоянным общением о финансовом планировании и генерировать совместные онлайн-документы по различным финансовым процедурам.
8) Система моделирования и администрирования способна составлять бюджет в разных мировых валютах, хранить операционные и финансовые показатели и счета, а также оперирует различными моделями для планирования продуктов и сложных продаж.
9) Система управления счетами и выставления счетов помогает автоматизировать все финансовые процедуры, исключить риск ошибок, как можно быстрее предоставить клиентам счета и ускорить процесс оплаты.
10) Интеграция с другими системами помогает обмениваться информацией с любыми внешними приложениями, онлайн-финансовыми информационными панелями, заметками календаря электронной почты и т. д. [1]
В целом данная система выглядит следующим образом (Рис. 1):
Рис. 1. Использование ERP-системы по управлению ликвидностью и резервами в Deutsche Bank
Также автоматизация в управлении ликвидностью и резервами используется в банке Union Bank of Switzerland (Швейцария). Union Bank of Switzerland использует ATL-систему по управлению ликвидностью и резервами. Классическими задачами, которые решает ALM-система являются управление текущей ликвидностью и платежной позицией банка, а также задача управления рисками ликвидности [2].
Современная автоматизированная ATL-система управления ликвидностью в Union Bank of Switzerland имеет следующие возможности:
1) в части ведения платежной позиции:
импорт банковских выписок из систем «Банк–Клиент»;
ведение журнала плановых движений;
моделирование параметров внешней среды и сценариев развития событий.
2) в части формирования информационной базы расчета платежной позиции:
ведение плановых бюджетных лимитов, прогнозов платежей по контрактам и вне договорной деятельности;
ведение первичных документов, являющихся основаниями для платежей и поступлений (выставленные и полученные счета, счета-фактуры, документы по начислению налогов, заработной платы и т. д.);
ведение и маршрутизация заявок на осуществление платежей;
учет платежных операций;
моделирование поступлений выручки от реализации продукции, в том числе с учетом комиссионных и конверсионных операций;
моделирование подкреплений банковских счетов, погашения собственных векселей;
моделирование и отражение казначейских операций на платежной позиции.
3) в части управления ликвидностью группы компаний:
двусторонний обмен позиционными данными между управляющей компанией, филиалами и дочерними обществами;
в части анализа позиционной информации:
мониторинг ликвидности;
кассовое планирование;
формирование графических и табличных отчетных форм по текущей, перспективной ликвидности, кассовому планированию;
4) в части управления казначейскими операциями:
учет кредитных, депозитных контрактов и договоров займа;
учет и оформление биржевых операций;
учет форвардных, фьючерсных, опционных контрактов, свопов;
информационное взаимодействие с системой Reuters Dealing [2].
Таким образом, управление ликвидностью и резервами в данном коммерческом банке происходит эффективно.
Также предлагаем рассмотреть инновации в управлении ликвидностью и резервами в отечественных банках. Стоит рассмотреть, инновационное программное обеспечение ЮниКредит Банка, который разработал Cash Pooling [6].
ЮниКредит Банк разработал три варианта работы участников пула со счетами:
стандартный: в течение дня участник пула распоряжается средствами в обычном режиме, подкрепления с мастер-счета не поступают;
подкрепление средств с мастер-счета: если на счете участник пула не хватает средств для платежа, счет подкрепляется со средств мастер-счета;
полное использование средств, находящихся на мастер-счете: если участник пула совершает платеж, используются только средства мастер-счета.
Кэш-пулинг может осуществляться за счет полной консолидации всех денежных средств со счетов-участников (Zero Balancing), можно также задать определённый порог, сверх которого будут осуществляться автоматические переброски на мастер-счет (Target Balancing), чтобы часть средств оставалась на счете-участников [6].
Преимуществами данной системы являются:
средства собраны на едином мастер-счете, и управление денежным потоком происходит эффективнее;
улучшается контроль над оборотным капиталом;
используется финансовый потенциал всей группы, а финансовые расходы внутри группы падают;
единая координация денежных потоков упрощает планирование и контроль финансовой деятельности группы;
все платежи исполняются банком автоматически от имени компании согласно условиям договора; не нужно предоставлять оригиналы платежных документов;
на мастер-счете и счетах участников пула может быть установлен лимит овердрафта, в таком случае подкрепление одного счета средствами другого счета может происходить и из лимита овердрафта;
банк может объединять счета резидентов и нерезидентов, чтобы проводить переводы резидент-резидент, резидент-нерезидент, нерезидент-нерезидент и т. д.
Таким образом, основными инновационными направлениями в управлении ликвидностью и резервами в коммерческих банках является разработка и внедрение автоматизированных программ. Такие программные продукты имеют низкий процент возникновения различных ошибок, автоматизируют процесс поступления и движения денежных средств, контролируют весь процесс продаж банковских продуктов и услуг.
Литература:
- Deutsche Bank. Официальный сайт. — Режим доступа: https://www.db.com/company/index.htm
- Union Bank of Switzerland. Официальный сайт. — Режим доступа: https://www.ubs.com/ru/en.html
- Девятайкина А. Е. Управление ликвидностью коммерческих банков в условиях экономической нестабильности — Режим доступа: http://www.vectoreconomy.ru/images/publications/2018/11/financeandcredit/Devyataykina.pdf
- Пацукова И. Г. Подходы к управлению ликвидности коммерческого банка — Режим доступа: https://esa-conference.ru/wp-content/uploads/files/pdf/Patsukova-Irina-Gennadievna.pdf
- Шестова С. Г., Судакова Г. Ю. Методы управления ликвидностью коммерческого банка // Студенческий форум: электрон. научн. журн. 2017. № 7(7). URL: https://nauchforum.ru/journal/stud/7/22052 (дата обращения: 30.06.2019).
- ЮниКредит Банк. Официальный сайт — Режим доступа: https://www.unicreditbank.ru/en/corporate-banking/cash-management/liquidity-management.html
