Совершенствование системы риск-менеджмента в российских коммерческих банках
Авторы: Савенкова Ирина Викторовна, Букреева Лилия Михайловна
Рубрика: 9. Финансы, деньги и кредит
Опубликовано в
Дата публикации: 01.12.2017
Статья просмотрена: 1482 раза
Библиографическое описание:
Савенкова, И. В. Совершенствование системы риск-менеджмента в российских коммерческих банках / И. В. Савенкова, Л. М. Букреева. — Текст : непосредственный // Проблемы и перспективы экономики и управления : материалы VI Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, декабрь 2017 г.). — Санкт-Петербург : Свое издательство, 2017. — С. 78-83. — URL: https://moluch.ru/conf/econ/archive/263/13388/ (дата обращения: 17.08.2024).
В статье рассмотрена стандартная схема системы управления рисками в российских коммерческих банках. Обоснована необходимость ее оптимизации. Представлена совершенствованная система рисков. Предложены рекомендации по предупреждению каждого вида риска.
Ключевые слова: риск-менеджмент, банк, система рисков, предупреждение рисков
Аспект стратегического управления в коммерческих банках является достаточно развитым и весомым для неустанного развития и достижения успехов среди конкурентов. В условиях экономических потрясений, связанных с протекающими мировыми финансовыми кризисами и политическими войнами, в каждой корпорации необходимо общее усиление регуляторного режима. В этих целях необходимо пристальное внимание уделять вопросам риск-менеджмента и совершенствованию механизмов по регулированию и адаптированности к внешних реалиям тех стратегий, которые направлены в компаниях на предотвращение критических ситуаций.
Авторское исследование действующих систем управления рисками в различных российских коммерческих банках позволило построить стандартную схему комплексной многоуровневой системы управления рисками, включающая в себя стратегическое, тактическое и оперативное управление (рис. 1).
Стратегическое управление рисками осуществляется на уровне Совета директоров и Правления. Для этого определяются приоритетные задачи и утверждаются внутренние нормативные документы по управлению рисками, основным из которых является политика по управлению рисками. Тактическое управление рисками осуществляют коллегиальные органы управления в рамках установленных полномочий. Они утверждают порядок выявления, оценки и управления рисками, принимают управленческие решения, в том числе по представлению службы риск-менеджмента. Оперативное управление рисками осуществляется структурными подразделениями банка в рамках своих полномочий, в том числе специализированными независимыми службами риск-менеджмента и внутреннего контроля. Ответственность за управление рисками на оперативном уровне, включая управление операционными рисками, также несут бизнес-подразделения банка, бэк-офисы и другие службы, способные исключить или ограничить риски банка на своем уровне (служба безопасности, юридическая служба и т. п.).
Рис. 1. Стандартная схема системы управления рисками в российских коммерческих банках
Действующая система управления рисками в российских коммерческих банках ориентирована на управление следующими видами рисков: кредитные, рыночные, операционные, правовые и репутационные.
Политика банков в области управления рисками базируется на комплексном, едином подходе к организации процесса управления рисками, прежде всего, в части идентификации всех существенных рисков, разработки методов и процедур их оценки, снижения (предотвращения) и мониторинга. Механизмы управления рисками зависят от их вида и прописаны во внутренних методиках банка. Все методики основаны на инструкциях и письмах Центрального Банка РФ. Практикуется использование регулярно проводимых стресс-тестирований, а также использование современных моделей, основанных на методологии VaR, то есть методологии «стоимости под риском» (Value-at-Risk — VAR), которая позволяет оценить риски потенциальных убытков, которые могут возникнуть в результате неблагоприятной конъюнктуры рынка [3].
Ключевая роль в системе управления рисками принадлежит Совету директоров, который определяет общие принципы построения системы, проводит мониторинг ее соответствия масштабам и бизнесу банка, по результатам которого формируется отчетность о текущем уровне риска, которая позволяет оперативно принимать решения по перераспределению лимитов с целью оптимизации соотношения «риск — доходность». Для мониторинга качества системы управления рисками и определения основных направлений развития системы регулярно привлекаются профессиональные консультанты и эксперты.
При управлении рисками любой российский банк руководствуется рекомендациями Центрального Банка России и Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору. Внедрение в свою деятельность рекомендаций Базельского комитета считается приоритетом каждой кредитной организации, условием прохождения аккредитации Центробанка на соответствие международным стандартам, а также показателем эффективного корпоративного управления [2].
В связи с эскалацией кризисных явлений в мировой экономике российским кредитным структурам следует продолжать уделять повышенное внимание совершенствованию системы риск-менеджмента и процедур резервирования. Авторами предлагается моделирование стратегии «Управление рисками», которая будет также придерживаться принципов разумного консерватизма. Данное предложение возможно осуществить путем расширения спектра видов рисков в целях улучшения контроля за ними и оптимизации соотношения «риск-доходность» в бизнес-процессах, ведь, принимая нестабильность современной экономической ситуации, риск-менеджменту необходимо поддерживать бизнес, не ограничивая возможности его развития.
Изучив основные положения рекомендаций Центробанка России, документов Базельского комитета, а также особенности деятельности российских коммерческих банков, предлагаем следующую систему рисков, которая поможет не только сохранить эффективность управления банком, но и повысить их доходность (рис. 2).
Кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Риск концентрации является производным от кредитного риска, так как он может проявляться в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
Страновой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Рис. 2. Совершенствованная система рисков российских банков в соответствии с особенностями их деятельности, рекомендациями Центрального Банка России и требованиями Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору
Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Он возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
Операционный риск — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности; несовершенства правовой системы; нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Репутационный риск (риск потери деловой репутации) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.
Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Он включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски. Фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Социальный и экологический риски — это риски возникновения потерь вследствие неэффективного анализа социально-значимых и экологически важных инвестиционных проектов в части принятия решения об их финансировании. Данные виды рисков выделены по причине особой действующей социально-направленной ориентацией в некоторых российских кредитных организациях. Все риски, связанные с экологическими аспектами эксплуатации офисных зданий, в которых размещаются офисы банка, несут коммунальные службы, с которыми заключены соответствующие договоры.
Наряду с предлагаемой системой рисков, можно выделить и меры по предупреждению каждого из них (табл. 1).
Таблица 1
Рекомендуемые мероприятия по предупреждению рисков в российских банках
Вид риска |
Мероприятия по предупреждению риска |
Кредитный риск |
— моделировать структуру кредитного портфеля, в том числе за счет отказа от предоставления кредитов с повышенным уровнем риска и формирования кредитного портфеля за счет ссуд, предоставленных высоконадежным заемщикам; — приостанавливать выдачу очередных траншей по потенциально проблемным кредитам; — разрабатывать дополнительные меры по контролю над деятельностью отдельных заемщиков; — повышать уровень сформированных резервов на возможные потери по кредитному портфелю. |
Страновой риск |
— сократить влияние внешних факторов (зависимость экономики страны от состояния мировой экономики, колебаний цен на нефть и газ, деловой активности в других странах, низкое доверие иностранных инвесторов) путем отказа от вложений в высоковолатильные финансовые инструменты, диверсификации активов по отраслям промышленности и наращивания ликвидных резервов; — диверсифицикация операций с крупнейшими промышленными конгломератами как за счет розничного бизнеса, так и за счет регионального аспекта. |
Риск ликвидности |
— дальнейшее формирование объемов ликвидности для предотвращения возможных кризисных ситуаций путем оптимизации стратегии формирования структуры активов и пассивов; — совершенствование современных методов организации бизнес-процессов и инструментов финансового менеджмента. |
Операционный риск |
— дальнейшая реализация методологических и контрольных функций службы риск-менеджмента и службы внутреннего контроля; — уделить особое внимание новым продуктам и направлениям бизнеса, расчетным операциям, процессам использования и внедрения информационных технологий, распределения полномочий, регламентации деятельности, управления человеческими ресурсами, предупреждения рисков чрезвычайных ситуаций природного, техногенного характера и рисков внешнего вмешательства. |
Правовой риск |
— осуществлять унификацию нормативной и договорной базы банка, выработку рекомендаций правового характера по вопросам деятельности банка; — усиленное акцентирование внимания на проведении анализа любых нетиповых для банка договоров и иной документации, проверкой правоспособности контрагентов и полномочий их представителей. |
Рыночный риск |
— осуществлять активное управление рыночным риском, начиная с идентификации рисков по продуктам и операциям на всех уровнях принятия решений; — оценивать риски с помощью современных и разнообразных моделей; — осуществляет ограничение/управление рисками с помощью различного инструментария (лимитирование открытых позиций и сумм риска, структурирование портфелей ценных бумаг, диверсификация, хеджирование, процентные гэпы и т. д.); — проводить постоянный мониторинг возникающих рисков и контроль установленных лимитов; — проводить постоянную оптимизацию утвержденной политики и методов управления рыночными рисками. |
Репутационный риск |
— дальнейшее соблюдение банком нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов, норм делового оборота, деловой этики, принятых бизнес-сообществом; — совершенствование и реализация программ повышения лояльности клиентов и контрагентов; — принятие адекватных мер при возникновении жалоб и обращений клиентов, связанных с организацией работы банка; — организовывать мониторинг с целью противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; — обеспечить прозрачность бизнеса перед партнерами и клинтами банка. |
Стратегический риск |
— своевременное предоставление руководству банка отчетов о выполнении текущих и среднесрочных плановых показателей; — наладить функционирование системы постановки и контроля исполнения приоритетных задач банка в среднесрочном и долгосрочном периоде. |
Экологический риск
|
- проанализировать действующие нормативные документы банка для разработки решений по формализации процесса анализа экологических рисков; — разработать методику оценки проектов, связанных с существенными экологическими рисками, то есть с возможным воздействием на окружающую среду; — утвердить единые принципы управления рисками при экологически ориентированном инвестировании. |
Социальный риск
|
— проанализировать действующие нормативные документы банка для разработки решений по формализации процесса анализа социальных рисков; — разработать методику оценки проектов, связанных с существенными социальными рисками; — утвердить единые принципы управления рисками при социально ориентированном инвестировании. |
Таким образом, предлагаемая система рисков всецело позволит отразить особенности деятельности российских кредитных организаций, а рекомендуемые мероприятия по предупреждению каждого вида риска позволят повысить их доходность и увеличить возможности достижения успехов в конкурентной борьбе.
Литература:
- Букреева Л. М. Пути повышения эффективности использования ресурсов коммерческими банками [Текст] // Экономическая наука и практика: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Чита, апрель 2017 г.). — Чита: Издательство Молодой ученый, 2017. — С. 43–45. URL: https://moluch.ru/conf/econ/archive/221/12202/ (Дата обращения: 2017–11–27)
- Ларионова И. В. Риск-менеджмент в коммерческом банке. Монография. — Издательство: КНОРУС, 2016 г. — 456 с.
- Снитко Л. Т., Савенкова И. В., Коваленко С. Н. Об актуальных проблемах развития конкурентной среды в банковской сфере // Экономика и предпринимательство, № 4 (ч.1). — 2016. — СС. 936–942.
Похожие статьи
Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие
Дефолт заемщика. Базельский комитет, А. А. Лобанов, Дж.
Кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения должником финансовых обязательств.
Управление кредитными рисками банка | Статья в сборнике...
Управление кредитными рисками банка. Автор: Дадыко Сергей Игоревич. Рубрика: 9. Финансы, деньги и кредит.
Для того, чтобы найти решение проблемы по управлению кредитными рисками, Базельский Комитет по банковскому надзору разработал и...
Управление рисками кредитного портфеля коммерческого банка
В современных условиях значение повышения уровня управления кредитным риском существенно возрастает в связи с усилением конкуренции на рынке предоставления кредитного продукта, а также с неустойчивостью финансового положения заемщиков...
Современные методы минимизации кредитных рисков
Финансовые риски кредитных организаций: понятие... риск, страхование, кредитная организация, рамка управления, риск хищений, риск изменения, валютный риск, процентная ставка, деятельность, управление рисками.
Управление кредитными рисками при потребительском...
кредитный портфель, кредитный портфель банка, кредитный риск, банк, кредитная услуга банка, коммерческий банк, вложение, качество
кредитный риск, кредит, потребительское кредитование, кредитная организация, данные, социальный статус, физическое лицо, место...
Особенности управления кредитными рисками коммерческого...
Методика Базельского комитета.
кредитный риск, риск, кредитная политика, банк, кредит, уровень риска, долговое обязательство, кредитный портфель, банковское дело, банковская система.
Кредитный риск в системе управления рисками в банковской...
Риск — довольно распространенное понятие, его используют как существительное, в том случае, когда предполагается событие, способное нанести убытки или потери. Но данное понятие имеет место быть и для того чтобы указать на вероятность возникновения подобного...
Методы управления кредитным риском в банковском...
Управление кредитными рисками при потребительском... кредитный риск, риск, потребительское кредитование, выдача кредитов, потребительский кредит, банк, кредитный портфель, кредитный договор, кредитная документация, Российская Федерация.
Современные методы управления кредитным портфелем банка
кредитный портфель, кредитный портфель банка, кредитный риск, банк, кредитная услуга банка, коммерческий банк, вложение, качество управления, оптимальный кредитный портфель... Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере...)
Похожие статьи
Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие
Дефолт заемщика. Базельский комитет, А. А. Лобанов, Дж.
Кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения должником финансовых обязательств.
Управление кредитными рисками банка | Статья в сборнике...
Управление кредитными рисками банка. Автор: Дадыко Сергей Игоревич. Рубрика: 9. Финансы, деньги и кредит.
Для того, чтобы найти решение проблемы по управлению кредитными рисками, Базельский Комитет по банковскому надзору разработал и...
Управление рисками кредитного портфеля коммерческого банка
В современных условиях значение повышения уровня управления кредитным риском существенно возрастает в связи с усилением конкуренции на рынке предоставления кредитного продукта, а также с неустойчивостью финансового положения заемщиков...
Современные методы минимизации кредитных рисков
Финансовые риски кредитных организаций: понятие... риск, страхование, кредитная организация, рамка управления, риск хищений, риск изменения, валютный риск, процентная ставка, деятельность, управление рисками.
Управление кредитными рисками при потребительском...
кредитный портфель, кредитный портфель банка, кредитный риск, банк, кредитная услуга банка, коммерческий банк, вложение, качество
кредитный риск, кредит, потребительское кредитование, кредитная организация, данные, социальный статус, физическое лицо, место...
Особенности управления кредитными рисками коммерческого...
Методика Базельского комитета.
кредитный риск, риск, кредитная политика, банк, кредит, уровень риска, долговое обязательство, кредитный портфель, банковское дело, банковская система.
Кредитный риск в системе управления рисками в банковской...
Риск — довольно распространенное понятие, его используют как существительное, в том случае, когда предполагается событие, способное нанести убытки или потери. Но данное понятие имеет место быть и для того чтобы указать на вероятность возникновения подобного...
Методы управления кредитным риском в банковском...
Управление кредитными рисками при потребительском... кредитный риск, риск, потребительское кредитование, выдача кредитов, потребительский кредит, банк, кредитный портфель, кредитный договор, кредитная документация, Российская Федерация.
Современные методы управления кредитным портфелем банка
кредитный портфель, кредитный портфель банка, кредитный риск, банк, кредитная услуга банка, коммерческий банк, вложение, качество управления, оптимальный кредитный портфель... Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере...)