Механизм формирования и эффективность использования ресурсов банка по привлеченным средствам | Статья в журнале «Молодой ученый»

Авторы: ,

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №15 (149) апрель 2017 г.

Дата публикации: 16.04.2017

Статья просмотрена: 721 раз

Библиографическое описание:

Исинбаева И. В., Курманова Л. Р. Механизм формирования и эффективность использования ресурсов банка по привлеченным средствам // Молодой ученый. — 2017. — №15. — С. 391-395. — URL https://moluch.ru/archive/149/42068/ (дата обращения: 21.09.2018).



В статье уточнены и обоснованы значения категорий «привлеченные средства банка», «депозит банка», рассмотрены механизм формирования привлеченных средств, а также их эффективность использования. Выделены основные направления по оптимизации ресурсной базы банка.

Ключевые слова: ресурсы, привлеченные средства, депозит, коммерческий банк, денежные средства, вклад, эффективность

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств.

Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Для наиболее полного раскрытия понятия привлеченных ресурсов банка целесообразно охарактеризовать такое понятие, как «ресурсы банка». «Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций» [15, c. 529].

Отталкиваясь от данного определения, понятие привлеченных ресурсов различные авторы трактуют по-разному, но сущность их в целом одна. В таблице 1 рассмотрим определение привлеченных ресурсов банка с точки зрения различных авторов.

Таблица 1

Мнения различных авторов по трактовке определения «Привлеченные средства банка»

Автор

Определение

Коробова Г. Г.

[1, c. 50]

Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка — это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Лаврушин О. И.

[8, c. 142]

Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования.

Хашиева Л. Х.

[18, c. 28]

Основные объемы ресурсной базы коммерческих банков составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

Белоглазова Г. Н.

[2, c. 149]

Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов коммерческих банков. Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Их размер и структура зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов.

Смирнов Ю. Н.

[13, c. 21]

Привлеченные средства банка — это совокупность средств на текущих, депозитных и других счетах банковских клиентов (юридических и физических лиц), на счетах общественных организаций, различных общественных фондов, которые размещаются в активе с целью получения прибыли или обеспечения ликвидности банка.

Продолятченко П. А. [11, c. 112]

Привлеченные ресурсы — это те средства, которые получены от клиентов кредитной организации и/или позаимствованы в банковском секторе. То есть привлеченные средства формируются за счет возможности банка привлекать денежные средства хозяйствующих субъектов, населения, организаций и так далее, а также средства, получаемые банком от выпуска собственных ценных бумаг, осуществления других операций, которые увеличивают ресурсную базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредита.

Анализируя понятие привлеченных ресурсов коммерческих банков, данные ведущими специалистами в области экономики, можно сделать вывод, что привлеченные ресурсы банка — это пассивные операции, а именно депозиты и межбанковские кредиты, в том числе у Банка России, направленные на увеличение его ресурсной базы, нацеленной на стабильное существование и бесперебойное выполнение обязательств банка.

Основными способами привлечения ресурсов банками являются [19]:

– открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;

– привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

– выпуск собственных долговых обязательств;

– привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от банка России.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы банка по способу их аккумулирования группируются следующим образом [15, c.530]:

– депозиты;

– недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Критический анализ подходов ученых к определению понятия «депозитные ресурсы банка» показал, что определение данного понятия трактуется по-разному и единое мнение по этому вопросу на сегодня отсутствует. В таблице 2 рассмотрим определение депозита банка с точки зрения различных авторов.

Таблица 2

Мнения различных авторов по трактовке определения «Депозит банка»

Автор

Определение

Чепик О. В.

[17, c. 47]

Под депозитом определяет деньги, переданные в банк их собственником для сбережения и которые, в зависимости от условий сбережения, учитываются на определенном банковском счете.

Кузякова В. В.

[7, c 321]

Депозит — средства в национальной и иностранной валюте, переданные их собственником или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет собственника для сбережения на определенных условиях.

Миллер Р. Л., Ван-Хуз Д. Д.

[9, c. 396]

Депозит — это сумма денежных средств клиента, переданная им в распоряжение банку, независимо от срока и особенностей юридического оформления такой передачи.

Субботина К. Е. [14, c. 412]

Депозит — деньги или ценные бумаги, поступающие в банки и подлежащие возврату вкладчику или какому-либо лицу по указанию вкладчика при наступлении определенных условий.

Роуз П. С.

[12, c. 369]

Рассматривает депозит как обязательство банка по временно привлеченным средствам физических и юридических лиц или ценными бумагами за определенную плату.

Тяжелков М. В. [16, c. 631]

Депозит — это передача средств клиента банку во временное пользование. Депозит рассматривает не как средства, привлеченные банком на сбережение, а как ссуда, предоставляемая субъектами хозяйствования и населением в пользование банку на выгодных условиях.

Жилан О. Д. [5, c. 7]

Понимает денежные средства или ценные бумаги (акция, облигация), что вносятся для сбережения в кредитные учреждения.

Березина М. П. [3, c. 32]

Депозит (вклад) — это денежные средства в национальной и иностранной валюте, переданные их собственником или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет вкладчика для сбережения на определенных условиях.

Кузякова В. В. [7, c. 322]

Депозит — это деньги или ценные бумаги, внесенные в кредитные учреждения (банки, сберегательные институты) на сбережение предприятиями, организациями и гражданами.

Приведенные данные свидетельствуют, что при определении понятия «депозит банка» как зарубежные, так и отечественные ученые используют множество признаков, неодинаковых по экономическому содержанию, важности, возможности регулирования, направлениям размещения, собственности и т. д., что в результате усложняет процесс управления ими. Исходя из выше изложенного, под депозитом банка следует понимать денежные средства в наличной или безналичной форме, размещенные их собственниками или третьими лицами по поручению собственников на именных счетах банка, на принципах возвратности, срочности, платности, дифференцированности, обеспеченности и целевого характера.

Привлеченные средства вовлекаются в экономический процесс с целью получения дохода, формируют капитал, используемый банком в проведении активных операций. В настоящих условиях хранение денег в коммерческих банках — один из немногих способов сохранить свои сбережения. Использование привлеченных ресурсов позволяет:

– существенно расширить объем банковского бизнеса;

– обеспечить более эффективное использование капитала;

– ускорить формирование ресурсной базы;

– повысить рыночную стоимость коммерческого банка [11, c. 114].

Для эффективности использования привлеченных средств определяются показатели, представленные в таблице 3. Условием достижения эффективности использования депозитных ресурсов является поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы) [10, c. 934].

Таблица 3

Показатели оценки доходности банка

Показатель

Формула

Характеристика

1. Процентная маржа

% маржа = (Пд-Пр) / СА×100 %, где Пд — процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр — процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;

СА — средняя величин доходных активов.

Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.

2. Чистый СПРЭД

СПРЭД= (Пд / К)×100 % — (Пр / Д) ×100 %, где К — сумма размещенных кредитов за период;

Д — сумма привлеченных депозитов за период.

Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики.

3.Уровень оседания вкладного рубля;

Уо = (Ок-Он) / П×100 %,

где Уо — уровень оседания средств во вкладах в процентах; Ок — остаток вклада на конец года; Он — остаток вклада на начало года; П — поступления во вклады.

Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, а нулевое значение — о неизменности вкладов.

4. Средний срок хранения средств

Сд = Оср / В×Д, где Сд — средний срок хранения в днях; Оср — средний остаток вкладов; В — оборот по выдаче вкладов; Д — количество дней в периоде.

Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

5. Средняя стоимость привлекаемых ресурсов

Спр = Зсов / Рпр, где Спр — коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов; Зсов — совокупные затраты на привлечение ресурсов; Рпр — средний размер привлеченных ресурсов за период.

Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение ресурсов.

6. Эффективность использования привлеченных ресурсов

Эпр = Зпр / % маржа, где Эпр — коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов; Зпр — затраты на привлечение ресурсов.

Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат.

Анализируя объем обязательств банка, важно дать их как количественную, так и качественную оценку. Увеличение сумм обязательств банка свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом также необходимо проанализировать их качественную структуру [6, c. 92].

Чем выше доля обязательств перед клиентами банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и снижает его зависимость от межбанковских займов. Однако срочные депозиты являются более дорогими, что негативно влияет на рентабельность и прибыльность работы банка, в то же время увеличение доли (более 30 %) банковских займов повышает риск несбалансированной ликвидности, поскольку усиливается зависимость банка от внешних источников финансирования. Стоит отметить, что через дефицит свободных средств у субъектов хозяйствования доля МБК в структуре обязательств достигает 40–50 %.

Высокая доля остатков на счетах клиентов снижает стабильность ресурсной базы банка, увеличивает потребность в высоколиквидных активах, побуждает банк к усилению трансформации части краткосрочных ресурсов в более долгосрочные вложения и этим обостряет проблему ликвидности.

Анализ отдельных видов привлеченных ресурсов дает возможность конкретизировать способы повышения ликвидности и прибыльности работы банка [18, c. 29].

Увеличение обязательств банка оценивается положительно, ведь это свидетельствует о росте суммы кредитных ресурсов. Чем больше удельный вес срочных депозитов, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Это положительно сказывается на его ликвидности и уменьшает зависимость от межбанковских кредитов.

Таким образом, можно выделить следующие основные направления по оптимизации ресурсной базы банка [4, c. 391]:

– совершенствование механизма привлечения депозитов;

– планирование активных и пассивных операций банка;

– сбалансированное проведение активно-пассивных операций коммерческого банка;

– выбора потенциальных кредитных соглашений и предоставления займов;

– рационализация подходов к формированию депозитных и кредитных процентов;

– эффективное использование информационного обеспечения при осуществлении активно-пассивных операций банка и прочее.

Таким образом, управление сберегательными и депозитными операциями следует организовывать так, чтобы обеспечить постоянный рост прибыли в ближайшее время или в перспективе, создав для этого необходимые условия. Реализуя депозитную политику, целесообразно расширять круг клиентов и применять к ним различные условия вложений, которые бы наиболее полно отвечали их интересам.

Литература:

  1. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2013. — 751 с.
  2. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М.: КНОРУС, 2014. — 460c.
  3. Березина, М. П. Проблемы развития депозитных операций банка / М. П. Березина // Деньги и кредит. — 2014. — № 5. — С. 32–33.
  4. Букреева, Л. М. Стратегия управления ресурсным потенциалом коммерческого банка / Л. М. Букреева // Молодой ученый. — 2015. — № 24. — С. 391–393.
  5. Жилан, О. Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка / О. Д. Жилан // Известия. — 2014. — № 3. — С. 7–8.
  6. Казимагомедов, А. А. Проблемы формирования и стратегические подходы к пополнению ресурсной базы коммерческих банков / А. А. Казимагомедов // Вестник. — 2014. — № 5. — С. 92–96.
  7. Кузякова, В. В. Понятия и классификация депозитов банка / В. В. Кузякова // Молодой ученый. — 2014. — № 19. — С. 321–324.
  8. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин. — М.: Кнорус, 2014. — 672 с.
  9. Миллер, Р.Л., Ван-Хуз, Д. Д. Современные деньги и банковское дело: Учебник / Р. Л. Миллер, Д. Д. Ван-Хуз. — М.: Инфра-М, 2012. — 856 с.
  10. Попов, М. О. Эффективное управление привлеченными ресурсами коммерческих банков / М. О. Попов // Молодой ученый. — 2016. — № 7. — С. 934–937.
  11. Продолятченко, П. А. Содержание и значение привлеченных финансовых ресурсов коммерческих банков / П. А. Продолятченко // Российское предпринимательство. — 2016. — № 10. — С. 112–117.
  12. Роуз, П. С. Банковский менеджмент: Учебник / П. С. Роуз. — М.: Дело, 2014. — 744 с.
  13. Смирнов, Ю. Н. Анализ эффективности формирования ресурсной базы кредитных организаций / Ю. Н. Смирнов // Социально-экономические и технические системы: Исследование, проектирование, оптимизация. — 2015. — № 14. — С. 21.
  14. Субботина, К.Е., Кобзева, О. А. Особенности развития депозитных операций в банках России / К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. — 2014. — № 7. — С. 412–414.
  15. Тупейко, С. А. Теоретические основы пассивов коммерческого банка и их анализа / С. А. Тупейко // Молодой ученый. — 2015. — № 3. — С. 529–532.
  16. Тяжелков, М. В. Депозитные операции коммерческих банков / М. В. Тяжелков // Международный научный журнал «Символ науки». — 2015 — № 6. — С. 631–643.
  17. Чепик, О. В. Некоторые особенности формирования депозитной политики Сбербанка России / О. В. Чепик // Экономические науки. — 2014. — № 1. — С. 47–49.
  18. Хашиева, Л. Х. Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка: классификация, характеристика и основные тенденции развития / Л. Х. Хашиева // Финансы и кредит. — 2014. — № 28. — С. 28–37.
  19. Привлеченные средства [Электронный ресурс] // http://www.cbr.ru — официальный сайт ЦБ РФ. Электр.дан. URL: http://www.cbr.ru/statistics/ default.aspx?Prtid=ps&ch= (дата обращения 06.10.2015) — Заглавие с экрана.
Основные термины (генерируются автоматически): средство, банк, ресурс, депозит, коммерческий банк, операция, ресурсная база, привлеченный ресурс банка, безналичная форма, ресурсная база банка.


Похожие статьи

Совершенствование механизма формирования ресурсной базы...

Управление привлеченными ресурсами представляет собой деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков...

Виды операций коммерческих банков | Статья в сборнике...

Пассивные операции коммерческих банков с ценными бумагами направлены на формирование их ресурсной базы и заключаются в выпуске банком собственных ценных бумаг.

Эффективное управление привлеченными ресурсами...

В статье определяются основные цели и направления формирования ресурсной базы коммерческого банка. Проводится анализ ключевых принципов формирования политики, стратегии и тактики управления привлеченными ресурсами банка.

Пути повышения эффективности использования ресурсов...

банк, коммерческий банк, операция, Центральный банк, депозитная политика, депозит, депозитная операция банка, денежная масса, получение прибыли, процентный риск.

Депозитная политика коммерческого банка | Статья в журнале...

депозитная политика, привлечение ресурсов, депозитная политика банка, банковский вклад, ресурсная база, банк, коммерческий банк, лицо, банковский депозит, Российская Федерация.

Депозитные операции коммерческого банка (на примере АО...)

Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций [2]. Ресурсы банка...

Проблемы механизма осуществления пассивных операций...

в) недостаток долгосрочных ресурсов (их доля менее 20 %). Рассматривать основные проблемы пассивных операций, формирующих ресурсную база в российских банках необходимо выделяя три аспекта.

Особенности развития депозитных операций в банках России

Депозитные (вкладные) операции банка — это часть его пассивных операций, проведение которых ведет к увеличению части привлеченных средств банка...

Экономическая сущность сбережений населения как источника...

Создание надежной и взаимовыгодной системы привлечения средств населения, которая гарантировала бы устойчивый рост ресурсной базы коммерческих банков, является одной из ключевых задач на современном этапе развития банковской системы России.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle

Похожие статьи

Совершенствование механизма формирования ресурсной базы...

Управление привлеченными ресурсами представляет собой деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков...

Виды операций коммерческих банков | Статья в сборнике...

Пассивные операции коммерческих банков с ценными бумагами направлены на формирование их ресурсной базы и заключаются в выпуске банком собственных ценных бумаг.

Эффективное управление привлеченными ресурсами...

В статье определяются основные цели и направления формирования ресурсной базы коммерческого банка. Проводится анализ ключевых принципов формирования политики, стратегии и тактики управления привлеченными ресурсами банка.

Пути повышения эффективности использования ресурсов...

банк, коммерческий банк, операция, Центральный банк, депозитная политика, депозит, депозитная операция банка, денежная масса, получение прибыли, процентный риск.

Депозитная политика коммерческого банка | Статья в журнале...

депозитная политика, привлечение ресурсов, депозитная политика банка, банковский вклад, ресурсная база, банк, коммерческий банк, лицо, банковский депозит, Российская Федерация.

Депозитные операции коммерческого банка (на примере АО...)

Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций [2]. Ресурсы банка...

Проблемы механизма осуществления пассивных операций...

в) недостаток долгосрочных ресурсов (их доля менее 20 %). Рассматривать основные проблемы пассивных операций, формирующих ресурсную база в российских банках необходимо выделяя три аспекта.

Особенности развития депозитных операций в банках России

Депозитные (вкладные) операции банка — это часть его пассивных операций, проведение которых ведет к увеличению части привлеченных средств банка...

Экономическая сущность сбережений населения как источника...

Создание надежной и взаимовыгодной системы привлечения средств населения, которая гарантировала бы устойчивый рост ресурсной базы коммерческих банков, является одной из ключевых задач на современном этапе развития банковской системы России.

Задать вопрос