Анализ кредитных рисков ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» (г. Иркутск)

Данная статья посвящена анализу кредитных рисков ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» и мер по их минимизации. Выяснено, что вероятные потери по портфелю физических лиц на 13 % превышают ожидаемые потери по портфелю юридических лиц. Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдается в области потребительского кредитования. Следовательно, данный вид кредитования физических лиц можно считать самым рискованным в деятельности данного коммерческого банка. При применении данного анализа рисков банки смогут минимизировать свои потери, как в настоящем, так и в будущем.

Ключевые слова: кредитный риск, коммерческий банк, кредитная политика, коэффициент опережения, коэффициент резерва, коэффициент риска, минимизация кредитных рисков

Банк «Открытие» осуществляет свою деятельность в 17 регионах Российской Федкрации, в том числе в г. Иркутск, является кредитной организацией, созданной в форме публичного акционерного общества с наименованием ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие».

ПАО «ХМБ Открытие» — универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам линейку традиционных банковских продуктов, а также инвестиционные, пенсионные и страховые услуги.

В ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» разработаны показатели оценки кредитных рисков, принимаемых банком.

При формировании оценки уровня кредитного риска с использованием показателей резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) необходимо рассчитать коэффициент опережения (Ко), который позволит выяснить причины его роста [2].

Итак, темпы прироста кредитного портфеля банка за период 2013–2015 годов составляет 16 %, темпы прироста РВПС 17 %.

Ко=16 %/17 %=0,94

Как показал расчет, коэффициент опережения ниже 1, что определяет причину роста РВПС, связанную с ухудшением финансового состояния кредитозаемщиков.

Просроченная задолженность и РВПС растут более высокими темпами, что дает негативную оценку банку. В результате можно сказать следующее, банк находится в зоне повышенного кредитного риска, причиной роста которого являются ранее выданные кредиты.

Таблица 1

Коэффициенты кредитного риска ПАО «ХМБ Открытие» за период 2013–2015гг.*

*Составлено автором на основании отчетности банка

Исходя из данных таблицы, все коэффициенты кредитного риска банка находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период. В 2015 году наблюдается наибольшая степень незащищенности банка от возможного невозврата ссуд, коэффициент риска в этом году равен 0,83. В 2015 году произошло увеличение доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако если оценивать допустимый уровень проблемности кредитов, то в целом структура кредитного портфеля ему соотвествует.

Далее рассмотрим следующие нормативы кредитных рисков

– максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6);

– максимальный размер крупных кредитных рисков (H7);

– максимальный размер кредитного риска на одного акционера (Н9.1);

– максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1).

Таблица 2

*Составлено автором на основании отчетности банка

Данные по показателям нормативов ликвидности можно получить из формы № 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».

Как показывают данные таблицы 2, все нормативы кредитных рисков находятся в пределах допустимых Банком России значений, что говорит о низком уровне существующего кредитного риска. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1) равен 0, так как банк не предоставляет кредиты, банковские гарантии и поручительства своим акционерам, соответственно, кредитный риск на акционеров банка не распространяется. Самым значительным по отношению к оптимальному значению является норматив Н10.1, равный 1,9 % — значит, совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, является достаточно высоким, но допустимую границу не превышает.

Миграционная статистика по портфелю физических лиц банка за последние два года по видам выдаваемых кредитов представлена в таблице 3.

Таблица 3

Миграция просроченной задолженности по портфелю физических лиц вПАО «ХМБ Открытие» за период 2014–2015гг.*

Как следует из таблицы 3, наибольший коэффициент потерь наблюдается в области потребительского кредитования — 5,8 %, наименьший — в области ипотечного (0,5 %). Это означает, что вероятность невозврата кредита в этих областях является соответственно наибольшей и наименьшей по портфелю физических лиц в целом. Во всех видах кредитования наибольшая миграция просроченной задолженности наблюдается среди ссуд, просроченных на срок более 1 года. Фактически такие ссуды можно считать безнадежными к взысканию, и резерв на возможные потери по ним брать равным 100 %, так как вероятность возврата данных кредитов очень незначительна. Наибольший процент перехода текущих ссуд в просроченные на срок до 30 дней наблюдается в области потребительского кредитования — коэффициент миграции в среднем за два года составляет 17,7 %, наименьший — в области ипотеки (средний коэффициент миграции — 2,5 %).

Аналогичные вычисления производим для портфеля юридических лиц, рассматривая самые значительные отрасли кредитования (таблица 4).

Таблица 4

Самый значительный коэффициент потерь среди портфеля юридических лиц принадлежит горнодобывающей промышленности (1,0 %), самый незначительный — прочим отраслям кредитования (0,4 %). Наибольший коэффициент миграции наблюдается среди кредитов, просроченных на срок более одного года у всех отраслей кредитования, кроме лизинговых компаний — в этой отрасли наибольшая миграция невозврата ссуд в срок наблюдается среди кредитов, просроченных на срок от 90 до 180 дней — годовой средний коэффициент Как миграции составляет в данном случае 80,75 %, что уступает значению коэффициента миграции просроченных на срок более 1 года ссуд, равному 71,6 %. Среди текущих ссуд наибольший переход в просроченную задолженность до 30 дней заметен в такой отрасли, как строительство — 8,8 %, наименьший — среди прочих отраслей кредитования. Это означает, что вероятность перехода текущей задолженности в просроченную в данных отраслях является соответственно наибольшей и наименьшей по кредитному портфелю юридических лиц в целом.

Точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Подбор профессиональных высококвалифицированных специалистов в кредитный отдел в значительной степени сократит кредитный риск в данном банке [1].

Далее произведем расчет вероятных потерь (фактически ожидаемого кредитного риска) для текущих ссуд на начало 2015 года, которые можно вычислить путем перемножения коэффициента потерь на численное значение остатка непросроченных ссуд. Результаты произведенных расчетов представлены в таблице 5.

Таблица 5

Вероятные потери на 2015г. по видам кредитов/отраслям кредитования ПАО «ХМБ Открытие»

Исходя из данных таблицы, вероятные потери по портфелю физических лиц на 13 % превышают ожидаемые потери по портфелю юридических лиц. Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдается в области потребительского кредитования — 63 379 тыс. рублей. Следовательно, данный вид кредитования физических лиц можно считать самым рискованным в деятельности данного коммерческого банка.

Литература:

1. Коптлеуова С. К. Анализ кредитных рисков как один из современных способов совершенствования кредитной политики в АО «АТФБанк» / С. К. Коптлеуова // Сибирский торгово-экономический журнал. — 2015. — № 2 (20). — С. 35–37.
2. Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков: 2 изд-е / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010. — 440 с.