Состояние уровня кредиторской задолженности физических лиц

Статья посвящена вопросам оценки кредитоспособности потенциального заемщика банка. Автором приведены примеры оценки кредитоспособности заемщиков. На основе анализа кредиторской задолженности по кредитам, предоставленный физическим лицам, определен уровень кредиторской задолженности физических лиц на 01. 10. 2016 г.

Ключевые слова: кредиторская задолженность, кредитование, убытки, правило пяти “C”, финансовый анализ,кредитный рейтинг, кредитный мониторинг

В мировой сфере развитие экономики взаимосвязано с кредитом, который в различных формах проникает во все области хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует увеличение операций коммерческих банков в области кредитования. Кредитование при успешном его осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков и способствует повышению их надежности и устойчивости, именно поэтому кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности.

Кредитные операции банка вместе с прибылью приносят и убытки. Клиент берет кредит и через определенный промежуток времени перестает платить его и у банка, таким образом, появляется кредиторская задолженность. Кредиторская задолженность для банков — это целая проблема, требующая детального рассмотрения.

Подобная, на первый взгляд тупиковая ситуация может быть разрешена несколькими способами. Одним из них является оценка кредитоспособности заемщика. Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует. Банк имеет право ориентироваться на международный или отечественный опыт, также разработать собственный подход. Интересным методом оценки кредитоспособности заемщика юридического лица является правило пяти «C», т. к. все критерии отбора клиентов начинаются на букву «C».

Рассмотрим каждую из них.

1. Характер, репутация заемщика (character).

Под характером клиента понимается его ответственность, готовность и желание погасить долг, что предполагает выяснение психологического портрета клиента. При оценке репутации большое значение имеет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом (кредитная история). Работа с новым для банка заемщиком предполагает выяснение его юридического статуса, а для физических лиц правомочности получения кредита.

Анализ финансовых возможностей предполагает оценку платежеспособности заемщика по документам финансовой отчетности. Основное внимание уделяется анализу денежного потока клиента. Кредитор обязан выяснить из каких источников и какими суммами он сможет погашать ссудную задолженность. Кредиты могут погашаться за счет четырех источников: доходы, продажа активов, продажа акций и получение ссуды у другого кредитора.

3. Капитал (capital).

Размер и структура капитала — важнейший источник информации о деятельности заемщика. При анализе структуры капитала, особое внимание следует обратить на показатель финансового рычага. Это показатель финансовой устойчивости, отражающий соотношение собственного и заемного капитала фирмы.

4. Обеспечение (collateral).

Предприятию не будет предоставлен кредит, если оно не располагает имуществом для обеспечения ссуды. Некоторые активы могут служить в качестве обеспечения, поэтому очень важно оценить их размеры и качество. При потребительском кредите обеспечением могут служить автомобили, дома, мебель и т. д.

5. Общие экономические условия (conditions)

Включают макроэкономическая и рыночная конъюнктура, перспективы работы клиента.

В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принципиальное значение имеет финансовый анализ.

Он проводится разными способами:

‒ на основе системы финансовых коэффициентов (показателей);

Кредитный рейтинг— это система показателей, позволяющая отнести каждого индивидуального заемщика к определенному классу:

1. на уровне средних величин — II класс;

2. выше средних — I класс;

3. ниже средних — III класс.

На практике учитываются не только рейтинговые, но и дополнительные данные о клиенте. Использование кредитного рейтинга значительно облегчает работу кредитного инспектора при оценке кредитоспособности заемщика.

Точная оценка кредитоспособности позволяет выбрать наиболее эффективные способы снижения кредитного риска.

Управление кредитными операциями в банке не заканчивается подписанием кредитного договора и открытием ссудного счета заемщику. Кредитный инспектор ведет кредит до момента полного погашения ссудной задолженности.

Кредитный мониторинг— система банковского контроля за всем процессом кредитования проявляется в постоянном контроле, как за прохождениями отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Кредитный мониторинг позволяет своевременно вы явить отклонение от целей кредитной политики и исправить ситуацию, обеспечивая умеренный риск.

Для физических лиц используется скоринговая система оценки кредитоспособности.

При выборе банком той или иной методики может произойти то, что задолженность все же появилась. В данном случае банк рассматривает такой вариант как реструктуризация долга. Процесс реструктуризации кредиторской задолженности подразумевает дополнительное соглашение между сторонами, условия которого позволяют урегулировать финансовые вопросы на взаимовыгодных условиях.

Несмотря на разнообразие оценок кредитоспособности заемщиков, клиенты не платят по своим обязательствам.

Таблица 1

Кредиторская задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам на 01.10 2014–01.10.2016, млн. руб.

На 01.10.2015 года объем просроченных кредитов снизился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 6 487 млн. руб., это говорит о том, что деятельность банков в период кризиса в отношении кредитоспособности заемщиков обострилась. Они более подробно стали изучать своих клиентов на платежеспособность. Также как и в октябре 2015 г в 2016 г общий объем кредиторской задолженности снизился на 6 769 млн. руб., однако возросла задолженность по ипотечным кредитам на 79 млн.ру., это свидетельствует о том, что многие потеряли работу в период кризиса, а как известно, ипотека — это долгосрочный вид кредита, поэтому задолженность по ней и выросла.

Таким образом, при наличии разных методик оценок кредитоспособности заемщиков, есть вероятность того, что задолженность возникнет даже у изначально платежеспособного клиента.

Литература:

1. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. пособие / Н. В. Горелая. — М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. — 207 с.
2. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2012. — 267 с.
3. Финансы и кредит: учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2012. — 315 с.
4. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. — М.: Юрайт, 2012. — 540 с.
5. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. — 9-е изд. — М.: Дашков и К, 2013. — 543 с. — 5 экз.
6. Центральный банк РФ — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru / (дата обращения 08. 11. 2016 г.)