Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

Банковская система имеет важнейшее значение для рыночной экономики, поскольку благодаря ее посреднической функции происходит распределение финансовых ресурсов между хозяйствующими субъектами. В современной России роль российских банков в финансовой сфере заметно повысилась, кредитование стало энергично развиваться кредитование, его доля в составе активов банков занимает 50–70 %.

Необходимость исследования деятельности российских банков при осуществлении кредитных операций определяется дефицитом информационного и методического обеспечения по оценке банковских рисков. Отсутствие обобщенного опыта и комплексных научных исследований в сфере управления банковскими рисками, как кредитными, так и остальными, негативно сказывается на деятельности коммерческих банков.

Актуальность данной проблематики высока и обусловлена следующими факторами. Первый и наиболее важный — изменения рыночной среды. У российских банков появился реальный бизнес. Из организаций, обслуживающих потребности отдельных финансово-промышленных групп, они превратились в полноценные финансовые институты, предоставляющие широкий спектр услуг как малым, средним и крупным предприятиям, так и физическим лицам. С расширением круга клиентов возрос объем кредитных операций, а, следовательно, возникли кредитные риски, то есть вероятность потерь от операций, проводимых банком. Из этого следует, что правильное управление рисками — ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности и финансовое состояние банка. Вторым фактором, обуславливающим актуальность исследования, является вступление российской банковской системы в новый этап своего развития — присоединение российской банковской системы к Базельскому Соглашению.

Все основные модели оценки кредитного риска можно классифицировать по следующим признакам:

1)      по подходу к моделированию: методы «сверху вниз» и «снизу вверх»;

2)      по виду кредитного риска: модели оценки потерь при дефолте и переоценки по рыночной стоимости;

3)      по методу оценки вероятности дефолта: условные и безусловные модели;

4)      по подходу к моделированию дефолта: структурные модели и модели «сокращенной формы».

Метод «сверху вниз» применяется для больших однородных групп заемщиков. В этой модели риск оценивают по историческим данным по каждой однородной группе заемщиков, определяя вероятности убытков для портфеля в целом.

При моделировании «снизу вверх» кредитный риск коммерческими банками оценивается на уровне конкретного инструмента и индивидуального заемщика, то есть когда портфель активов имеет разнородную структуру, анализируя характеристики, финансовое положения и перспективы заемщика. Моделирование кредитного риска «снизу вверх» позволяет оценить «вклады» элементов портфеля в совокупный риск и управлять риском портфеля на уровне отдельных контрагентов или факторов риска.

Метод оценки потерь при дефолте используется непосредственно, когда заемщик объявил о невозможности выплатить свои обязательства. В моделях переоценки по рыночной стоимости объект изучения — изменение рыночной стоимости актива, вызванные факторами как рыночного, так и кредитного риска, включая изменения кредитного рейтинга и дефолт. Этот тип модели более объективно оценивает риск с горизонтом расчета, который равен периоду ликвидации актива.

Условные модели дают оценку вероятности дефолта контрагента, учитывая отраслевые и макроэкономические факторы, оказывающих существенное влияние на частоту банкротств. В безусловных моделях — внешняя среда не рассматривается, а внимание уделяется «внутренним» характеристикам заемщика и кредитного продукта.

В структурных моделях процесс наступления дефолта эндогенный, то есть представляется в явном виде. Дефолт наступает, когда активы компании-заемщика падают до определенного уровня по отношению к обязательствам, при этом процесс изменения стоимости активов во времени описывается некоторым случайным процессом. Модели «сокращенной формы» опираются на предположения о характере поведения рыночных цен долговых обязательств компании.

Основными целями управления кредитным риском являются:

1.          Предупредить риск — достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска.

2.          Поддержать риск на определенном уровне.

3.          Минимизировать риск.

Методы измерения и оценки кредитного риска многими авторами рассматриваются обособленно от всей системы методов управления:

Метод измерения, характер воздействия на риск и содержание системы управления риска

Однако, какими бы методами не пользовались банки, цель у всех одна — классифицировать заемщика по категориям качества ссудой задолженности и выявить факторы, которые могут негативно сказаться на его финансовом положении. Коммерческие банки самостоятельно выбирают и устанавливают методику, состав показателей и их критерии закреплены внутренними положениями банка. Законодательно закреплены лишь признак ухудшения финансового состояния и ухудшение обслуживание долга. Признаки ухудшения например, когда резко уменьшается величина чистых активов, отсутствует информация о заемщике или появление неоплаченных документов к счетам. Признаки ухудшения обслуживания долга, например, просроченные платежи по процентам или сумме основного долга у заемщика.

Балльно-весовой метод является основным, он основан на анализе отчетности и расчете финансовых показателей, каждому из которых присваиваются балл и весовой коэффициент. Балл также дается качественным показателям, а сумма полученных баллов умножается на весовой коэффициент и получается результат, по которому заемщику присваивается индивидуальный рейтинг. Этот метод обладает преимуществами: простота использования; большинство данных берется из отчетности, и недостатками: часть показателей субъективные; невозможность написания единой методики.

Другой методика — метод математической статистики, который предполагает отнести кредит к одной из категорий качества. Данные для категорий заемщиков суммируются в течение длительного отрезка времени, а после чего классифицируются в группы по своему рейтингу, в качестве которого используются данные рейтинговых агентств или внутренние рейтинги банка. Риск оценивается на основе статистических данных, которые включают в себя:

-        причину невыполнений или несвоевременного выполнения задолженности;

-        доли заемщиков, которые не выполнили свои обязательства по кредитному договору и нарушавшие обязательства по своевременной оплате процентов по долгу;

-        всевозможные истории о мошенничестве заемщиков;

-        потери банка по группе заемщиков.

Для эффективного управления рисками, необходимо их минимизировать. Минимизация риска — это меры, целью которых является поддержание рисков на уровне, который не угрожает интересам кредитора и вкладчика, а также устойчивости банка. Для этого процесса необходимо: прогнозировать риски, определить их вероятный размер и последствия, разработать и реализовать мероприятия по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Также, для эффективного принятия управленческого решений нужно точно оценивать и прогнозировать уровень кредитного портфельного риска, поскольку если максимально возможно определить и спрогнозировать уровень риска кредитного портфеля, то банк сможет применить адекватные методы по регулированию с целью минимизировать такой риск, и повышает качество кредитного портфеля банка.

Для того чтобы минимизировать кредитный риск необходимо:

-         определять степень риска кредитных операций, которые входят в состав кредитного портфеля банка;

-         спрогнозировать уровень риска кредитного портфеля для принятия решений по поводу его регулирования;

-         снизить рискованность совокупности остатков задолженности банка;

-         поддержать приемлемое соотношение прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в управлении активами и пассивами банка;

-         рационировать кредитный портфель;

-         диверсифицировать кредитные вложения;

-         структурировать кредиты;

-         формировать резервы на покрытие банковских рисков.

Рационировать кредитный портфель — установить лимиты кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и другим условиям предоставления кредитов; установить лимиты по отдельным заемщикам и категориям заемщиков; установить лимиты концентрации кредитов по отдельным заемщикам или группам связанных заемщиков.

Процедура рационирования кредитов происходит по двум направлениям: во-первых, предполагает выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ, во-вторых, опирается на разработки внутренних нормативных документов банка и выполнении их требований.

Диверсифицировать кредитный портфель — минимизировать кредитный риск путем распределения ссуд по таким параметрам как: категории заемщиков, сроки предоставления, виды обеспечения, степень риска, регионы, виды деятельности.

Структурировать кредиты — разработать и определить условия кредитного договора по конкретной сделке для получения банком дохода и минимизации кредитного риска. При структурировании кредита разрабатываются следующие параметры кредитного договора:

-        оптимальный срок кредитования;

-        процентная ставка за пользование кредитом;

-        целевое назначение кредита;

-        способ обеспечения выполнения обязательств заемщиком;

-        другие условия кредитного договора.

Для эффективного управления кредитным риском банк должен осуществлять систематический анализ, направленный на выявление и оценку величины риска. Сам процесс управления кредитным риском предусматривает качественную и количественную оценку потенциального клиента по установленным критериям. Банк должен четко понимать, что ожидать от заемщика, сможет ли он своевременно и в полном объеме погасить свой кредит.

Литература:

1.      Положение ЦБ РФ N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004, п. 6.3.4.

2.      Статистика с официального сайта Центрального Банка РФ — http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=sors

3.      Управление банковским кредитным риском, учебное пособие, Кабушкин С. Н.