Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (в последующем — КоАП РФ) № 195-ФЗ [1] указана и установлена административная ответственность за незаконные действия по легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, об этом говорится в таких статьях как: ст. 15.27., ст. 15.27.1., ст. 15.27.2.
Указанные статьи указывают на основной Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [2], который определяет правовую основу в области легализации преступных доходов, а также финансирования террористических действий.
По данным Судебного департамента во главе Верховного Суда РФ была проанализирована судебная статистика [6], где отражается динамика рассмотрения дел об административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ в период за 2023–2024 годы. За 2023 год было выявлено и рассмотрено 90 дел. Из них подверглось наказанию 53 лица, из которых 28 получили административный штраф. При вынесении решения суд назначил административный штраф, общая сумма составила за 2023 год 5 890 000 рублей. Также, средняя сумма административного штрафа составила 111 000 рублей. За 2024 год было рассмотрено 225 дел, были наказаны 160 лиц, из которых 134 получили административный штраф. При этом отдельное внимание стоит уделить тому, что в 2024 году судом были оправданы 12 лиц, так как в 2023 году этот показатель полностью отсутствовал. Общая сумма административного штрафа составила 23 580 000 рублей. Средняя сумма штрафа за отчетный 2024 год — 147 000 рублей.
По данной судебной статистике за период 2023–2024 год можно заметить существенный прирост показателей по ст. 15.27. КоАП РФ.
Он обуславливается тем, что были отражены системные изменения, которые касаются правоприменительной практики. Под системные изменения попадает обширный комплекс конкретных факторов, среди которых стоит выделить:
– усовершенствование регулирования законодательной базы о преступных деяниях при легализации преступных доходов,
– тотальное усиление контрольной и надзорной деятельности Росфинмониторинга [7],
– изменение основной структуры субъектов, которые привлекаются к административной ответственности.
Важнейшим фактором такого роста как правоприменительная активность является улучшение риск-ориентировочного и комплексного подхода, при котором проводится множество проверок. Согласно данным отчета Росфинмониторинга России за отчетный период в 2024 году было проведено 60 комплексных проверок в отношении субъектов финансового мониторинга, в результате чего было обнаружено больше 300 правонарушений в рамках законодательства преступных действий по легализации доходов, которые были получены преступным путем.
Показатель направленных материалов в суд составил около 75 % (это 225 материалов дел из 300 нарушений, которые были выявлены), что указывает о высоком уровне досудебной подготовки материалов. В то же время 25 % выявленных нарушений были исключены в досудебном порядке с использованием применения профилактических мер воздействия, что подтверждается декларируемому приоритету предостережения правовых нарушений над карательными мерами.
Факторным фундаментом, которым обуславливается такой высокий скачок в статистике, является расширение области правового регулирования в нормативно-правовом акте о ПОД/ФТ. В исследуемый период вступили в законную силу конкретные изменения, которые распространяют требуемые обязанности:
– по реализации внутреннего контроля,
– сверки клиентов, а также адресации отчетности на операторов, которые работают с обращениями цифровых валют [3],
– обобщенных требований, которые касаются нотариусов, адвокатов и лиц, осуществляющих юридическую помощь.
В результате такие корректировки смогли увеличить множественный состав субъектов, которые в определенных условиях смогли адаптироваться к новой действительности, и тем самым это привело к росту численности административных судопроизводств. Стоит отметить, что юридическая практика показывает плавный переход от официального подхода оценивания нарушений к более дробному и характерному анализу и степени общественно-опасных деяний.
Путем рассмотрения юридической практики в результате данного исследования стоит привести актуальные случаи судебных решений 2023 и 2024 года, где показана эволюция разрешения дел по ст. 15.27 КоАП РФ, по которой демонстрируется особый подход в оценивании нарушений и назначению определенного наказания. В 2023 году Шестым арбитражным апелляционным судом было рассмотрено дело в отношении ООО «Ломбард «АЗЗА» (по постановлению от 13 февраля 2023 года, № 06АП-22/23) [4], которое было связано с техникой нарушения порядка по представлению сведений в Росфинмониторинг. Конкретное нарушение: в электронной форме сведений была написана неправильная дата для проведения действующей проверки, а именно вместо 10 марта 2022 года указана 10 февраля 2022 года.
Рассматривая данное дело суд признал, что присутствует состав правового нарушения по части 1 ст. 15.27 КоАП РФ, и присудил штраф в размере 50 000 рублей, при этом отказал в доводах заявителя о малозначительности нарушения, ссылаясь на общественные отношения, которые охраняются в области ПОД/ФТ и не имеют каких-либо чрезвычайных обстоятельств. Также суд постановил отягчающее обстоятельство, при котором повторно было совершено точно такое же правовое нарушение, и соответственно возможность смягчить наказание было исключено.
Вторым примером из судебной практики будет анализироваться уже более гибкая позиция по разрешению дел. В 2024 году постановлением Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 05.12.2024 года (№ 16–6345/2024 г.) [5] было установлено нарушение в отношении генерального директора организации по страхованию и привлечение его к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ, а также по ст. 2.4 КоАП РФ. В совокупности суд принял решение отказать в прекращении судопроизводства на основании ст. 2.9 КоАП РФ, аргументируя это тем, что опасность общественных отношений находится не в начальных последствиях материального плана, а в характерно пренебрежительном отношении со стороны заявителя, который не воспользовался возможностями, которые имелись для исполнения своих обязанностей.
Но так как это было первое предупреждение по нарушению и привлечению к административной ответственности, где также отсутствовали отягчающие обстоятельства, суд принял решение назначить предупреждение, а не административный штраф. По решению суда именно предупреждение является соразмерным наказанием для данного судопроизводства.
При сравнительном анализе о конкретных судебных актах можно сделать вывод о качественных изменений на применяемой практике. Если в 2023 году суды показывали в преимуществе формальный подход, в котором назначались штрафы даже за технические нарушения (особенно при повторных ошибках), то в 2024 году наблюдается направленность к специфике наказания, принимая во внимание личность нарушителя, а также статус субъекта. При этом на практике в судах практически не применялось освобождение от административной ответственности с применением ст. 2.9 КоАП РФ о малозначительности совершенного нарушения. Причина заключается в предупредительном характере законодательной базы о ПОД/ФТ: даже формальное несоответствие будет рассматриваться как возможная угроза безопасности в финансовом плане, тем самым полное прекращение судопроизводства просто недопустимо. Вместо этого суды зачастую назначают в качестве наказания предупреждение (ст. 3.4 КоАП РФ). Данный подход помогает сохранить предупредительную функцию в праве, то есть установить факт о нарушении и указать на недопустимость его повторности.
Судебная практика, которая была проанализирована выше, показывает обоснованную методологию в разъяснениях Пленума ВС РФ. В толковании указано, что в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникших у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» [3] закреплены основные цели для квалифицирования деяний и определения меры наказания. Особенно Пленум ВС РФ в своих разъяснениях указывает, что освобождение от ответственности в совокупности с малозначительностью (ст. 2.9 КоАП РФ) может допускаться за исключением отсутствия конкретной опасности для объектов охраняемого правового порядка. Это безусловно ставит рамки по применению нормы в области ПОД/ФТ, так как абсолютно любое отклонение в процессуальном плане будет рассматриваться как возможный инструмент, который может использоваться при легализации средств преступного характера.
Вместе с тем, Верховный Суд делает акцент на обязанности судов, которые осуществляют индивидуализированные меры наказаний (ст. 4.1 КоАП РФ), учитывая:
– характер и степень преступных деяний;
– идентификацию виновного лица;
– положение имущественного характера;
– присутствие смягчающих обстоятельств при выявлении правовых нарушений.
Именно эти указания позволили судам в 2024 году отойти от наказания в виде штрафа и использовать предупреждение в отношении должностного лица, которое впервые допустило нарушение, тем самым осуществив баланс между общественным интересом безопасности финансового плана и принципом соразмерной ответственности. Немаловажно отметить, что правоприменение по ст. 15.27 КоАП РФ определено не только на усмотрение суда, но и на развитие регулирования, которое соответствует закону.
Положения Банка России (в том числе в положение № 445-П) и нормативно-правовые акты Росфинмониторинга определяют конкретные действия по внутренней системе мер, идентификации и отчетности документооборота, а также формальное нарушение, которое формирует состав административно-правового нарушения. Постоянные изменения, которые присутствуют в нормативно-правовых актах вызывают определенную необходимость интенсивно реагировать на новые алгоритмы действий по отмыванию доходов, что приводит к затруднению актуальности обновления для внутреннего документооборота в организациях.
Суды в большинстве случаев не считают отсутствие знаний новых требований смягчающим обстоятельством. Тем не менее, в судебной практике наблюдается общая тенденция: если организация подтвердила, что работала добросовестно, смогла принять все меры предосторожности по контролю и не имела плохого умысла при нарушении, то суды зачастую назначают в виде наказания предупреждение вместо штрафа.
Это в совокупности подчеркивает наличие плавного перехода от формального подхода контролирования, к подходу, который основан на реальной оценке рисков. На сегодняшний день суды определяют не само наличие нарушения в отчетном документообороте, а именно насколько организация действительно готова отстаивать финансовую систему и оперативно исправлять обнаруженные нарушения.
Использование ст. 15.27 КоАП РФ создает определенные сложности при установлении вины, в особенности по отношению к юридическим лицам. Суды отчетливо разграничивают ответственность организации и отдельных сотрудников, которые отвечают за внутреннее контролирование. Аргументы, которые указывают на технические ошибки, кадровые перестановки или пробелы по информации изредка принимаются в виде оправдания при условии, если организация докажет, что предприняла все возможное для соблюдения законности.
Не маловажно подчеркнуть, что процессуально судебная практика также меняется. При помощи качественной подготовки документов Росфинмониторингом процент доли обвинительных решений повышается. Вместе с тем повышение числа судебных актов, которые прекратили судопроизводство в 2024 году, отражает стремление судов соразмерить публичные интересы экономической безопасности и обеспечение прав лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Судьи неоднократно проверяют был ли соблюден срок давности и соразмерность меры наказания. При этом теоретические исследования указывают на целесообразное применение ст. 2.9 КоАП РФ к быстрому устранению нарушений, которые создают реальные риски.
Дальнейший рост по развитию практики должен полагаться на разграничение ответственности и стимулирующую поддержку добросовестного исполнения нормативных требований. Соответственно разумно будет сделать закрепление в КоАП РФ или в комментариях Верховного Суда определенные критерии об оценке добросовестности организаций. Кроме того, стоит добавить определенные правила за признание исполненных надлежащим образом обязанностей, которые имеют доказательства о принятии разумных и контролирующих мер, а также увеличить практику по применению предупреждений за первые правонарушения. Это прежде всего установит правовой механизм для защиты субъектов финансовой деятельности от чрезмерных санкций за технические ошибки, которые могут влиять на устойчивость системы.
Указанные меры смогут снизить нагрузку на субъекты малого и среднего предпринимательства, в которых сохранится строгий контроль над крупнейшими финансовыми институтами. Судебная статистика за период 2023–2024 год показывает, что административная ответственность по ст.15.27 КоАП РФ плавно меняется — от обычного наказания к системному контролю, который будет учитывать безопасность в финансовой сфере, а также законные интересы предпринимательской деятельности.
Проведенный анализ по исследованию судебной статистики и юридической практики позволяет утвердить общую тенденцию к усилению правоприменения. Это характеризуется в увеличении количества рассмотренных дел, средней суммой штрафных санкций, а также процент обвинительных актов, которые подтверждают состав правовых нарушений. Вместе с тем, внедрение определенных категорий организаций в область контроля ПОД/ФТ закономерно смогло привести к увеличению численности административных дел.
При этом суды используют строгую позицию: технические ошибки, перестановка кадров или недостаточная информация у сотрудников не являются основанием для освобождения от административной ответственности. От организаций требуются соответствующие документы, которые действительно подтверждают меры по соблюдению нормативно-правовых актов, а не формальные попытки доказать правовые нарушения по внешним факторам.
Применение малозначительности (ст. 2.9 КоАП РФ) в области ПОД/ФТ носит определенное ограничение. Это вызвано регулированием предупредительного характера: даже обычные правовые нарушения могут рассматриваться как возможный риск для экономической безопасности, и поэтому освобождение от ответственности может быть допустим только в отдельных исключениях.
Пути развития в юридической практике напрямую связаны с применением более разделенного подхода. При назначении конкретного наказания следует учитывать статус виновного, характер совершенного правонарушения, уровень ответственности субъекта. Именно такая устойчивость между строго регулирующим контролем и учетом всех обстоятельств позволит гарантировать результативность системы ПОД/ФТ без лишнего давления на субъектов, которые добросовестно ведут предпринимательскую деятельность.
Литература:
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 02.05.2026) // Собрание законодательства РФ. 07.01.2002. № 1 (ч. 1), ст. 1.
- Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 20.02.2026) О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (с изм. и доп., вступ. в силу с 16.03.2026) // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33 (часть I), ст. 3418.
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 (ред. от 09.12.2025) О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях // Российская газета № 80, 19.04.2005 // СПС «КонсультантПлюс».
- Постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 13.02.2023 № 06АП-22/23 по делу № А04–9348/2022 // СПС «Гарант».
- Постановление Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 05.12.2024 по делу № 16–6345/2024 // СПС «Гарант».
- Обзор судебной статистики о деятельности федеральных судов общей юрисдикции и мировых судей в 2024 году / Судебный департамент при Верховном Суде РФ. М., 2025.
- Отчет о деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу за 2024 год. М.: Росфинмониторинг, 2025.
