Легализация доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма представляют собой одни из наиболее сложных и опасных явлений современной экономической преступности. Их развитие напрямую связано с глобализацией финансовых рынков, цифровизацией банковской деятельности и усложнением финансовых инструментов. Банковская система в данных условиях выступает ключевым элементом финансовой инфраструктуры, через который проходят значительные денежные потоки, что делает её уязвимой к использованию в противоправных целях.
Актуальность исследования обусловлена необходимостью выявления причин и условий, способствующих вовлечению банковского сектора в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Несмотря на развитие системы финансового мониторинга, данные преступления продолжают эволюционировать, используя новые технологические и организационные возможности.
Целью настоящей статьи является анализ специфики детерминации указанных явлений в банковской деятельности Российской Федерации и систематизация факторов, способствующих их возникновению и развитию.
В криминологической науке детерминация преступности рассматривается как совокупность причин и условий, обусловливающих возникновение и существование преступных явлений. При этом под причинами понимаются факторы, непосредственно порождающие преступность, а условия создают благоприятную среду для её реализации [2, с. 144].
Применительно к легализации преступных доходов и финансированию терроризма детерминация носит комплексный характер и включает экономические, правовые, институциональные и иные факторы. Особенность данных преступлений заключается в их высокой латентности и тесной связи с легальной экономической деятельностью, что усложняет их выявление и предотвращение.
Одним из ключевых факторов является наличие значительного теневого сектора экономики. Неформальные финансовые потоки создают основу для последующей легализации преступных доходов через банковскую систему.
К экономическим детерминантам относятся: высокий уровень наличного денежного обращения; стремление хозяйствующих субъектов к минимизации налоговых обязательств; использование офшорных юрисдикций; развитие сложных финансовых схем, направленных на сокрытие происхождения средств. Дополнительным фактором выступает экономическая нестабильность, которая стимулирует поиск альтернативных, в том числе незаконных, способов получения и перемещения капитала.
Банковская система играет ключевую роль в процессе легализации доходов, поскольку именно через кредитные организации осуществляется интеграция незаконных средств в легальный оборот.
К основным институциональным факторам относятся: недостатки системы внутреннего контроля; формальный характер процедур комплаенса; недостаточная проверка клиентов и их бенефициарных владельцев; высокая конкуренция между банками, приводящая к снижению требований к клиентам. В ряде случаев банки могут выступать не только как посредники, но и как субъекты, косвенно способствующие легализации средств вследствие недостаточной эффективности контроля.
Существенное влияние на развитие рассматриваемых явлений оказывают правовые факторы. Несмотря на наличие развитой нормативной базы, в правовом регулировании сохраняются определённые пробелы и противоречия.
К ним относятся: неопределённость критериев подозрительных операций; сложность правоприменительной практики; частые изменения законодательства; различия в толковании норм.
Данные обстоятельства создают трудности как для банков, так и для контролирующих органов, снижая эффективность противодействия финансовым преступлениям.
Современный этап развития банковской системы характеризуется активной цифровизацией. С одной стороны, это способствует повышению эффективности финансового мониторинга, с другой — создаёт новые возможности для совершения преступлений.
К технологическим факторам относятся: развитие дистанционного банковского обслуживания; использование электронных платежных систем; распространение криптовалют; применение финтех-технологий. Особую сложность представляет высокая скорость проведения операций и их трансграничный характер, что затрудняет своевременное выявление подозрительной активности.
Значительную роль играют социальные и криминологические детерминанты, среди которых: деятельность организованных преступных групп; коррупция; использование подставных лиц (номинальных владельцев); низкий уровень правовой культуры отдельных участников экономических отношений.
Глобализация финансовых потоков усиливает трансграничный характер легализации доходов и финансирования терроризма. Различия в национальных правовых системах создают возможности для использования «слабых звеньев» в международной финансовой системе. К таким факторам относятся: различия в регулировании разных стран; наличие офшорных зон; недостаточный уровень международного взаимодействия; сложность обмена информацией между государствами [1, с. 58].
Банковская деятельность обладает рядом особенностей, которые делают её привлекательной для легализации преступных доходов: высокая концентрация финансовых ресурсов; возможность проведения сложных финансовых операций; доверительный характер отношений с клиентами; высокая скорость транзакций.
Анализ показывает, что указанные факторы не действуют изолированно, а образуют сложную взаимосвязанную систему. Например, технологическое развитие в сочетании с недостатками правового регулирования значительно повышает риски использования банковской системы в преступных целях.
Таким образом, детерминация легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в банковской деятельности Российской Федерации носит комплексный характер и обусловлена совокупностью экономических, правовых, институциональных и технологических факторов. Важное значение имеют теневая экономика, недостатки банковского контроля, правовая неопределённость и развитие цифровых финансовых инструментов. Банковская система выступает основным каналом интеграции незаконных средств в легальный оборот, что усиливает её уязвимость. Факторы детерминации взаимосвязаны и усиливают друг друга, что требует системного подхода к противодействию. Повышение эффективности возможно при совершенствовании законодательства, усилении комплаенс-контроля, внедрении цифровых технологий мониторинга и развитии межведомственного взаимодействия.
Литература:
- Карепина, О. И. Сущность, причины и условия, способствующие легализации доходов, полученных преступным путем / О. И. Карепина // Управленческий учет. — 2022. — № 1–1. — С. 55–61.
- Криминология: учебник / под обш. ред. А. И. Долговой. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Норма: ИНФРА-М, 2020. — 1008 с. -
