Направление совершенствования квалифицирующих признаков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем

В данной статье рассмотрены предложения ученых по совершенствованию квалифицирующих признаков легализации преступных доходов.

Ключевые слова: квалифицирующие признаки, общественная опасность, легализация доходов, цифровые активы.

Между легализацией преступных средств и предикатным преступлением существует неразрывная связь. В связи с этим многими учеными выдвигаются предложения законодательного закрепления уголовной ответственности за отмывание преступных доходов, связанных с конкретными предикатными и последующими преступлениями.

В подобном контексте многие исследователи проводят анализ судебных дел, а также изучают официальную статистику, чтобы определить основные предикатные преступления, связанные со статьями о легализации, и выявить тенденции их изменения в течение разных периодов времени. Их деятельность мотивирована озабоченностью по поводу увеличивающейся степени общественной опасности таких преступлений, доходы от которых впоследствии скрываются через механизм отмывания.

По мнению Г. А. Русанова, необходимо ввести уголовную ответственность за следующие преступления:

— легализация денежных средств или иного имущества, полученных в результате тяжких и особо серьезных преступлений;

— легализация доходов, полученных преступным путем, с целью последующего финансирования террористической деятельности [1, с. 98].

Ученый также предлагает выделить выдвинутые им положения в отдельные составы и разместить их в главы, касающиеся противодействия правосудию и общественной опасности.

Некоторые исследователи предлагают расширить критерии для квалификации преступления в сфере легализации, когда они связаны с незаконным оборотом наркотических средств [2, с. 11]. Другие предлагают включить в квалифицирующие признаки совершение преступления в соучастии с иностранными гражданами [3, с. 9] или использованием оффшорных компаний [4, с. 120].

Подобные нововведения критикуются на основании того, что указанные предикатные преступления являются основными и тяжкими составами, за которые предусмотрено отдельное наказание. И это все приведет к тому, что наказания за предикатные составы преступлений поглотят наказание за легализацию и приведет к неэффективной деятельности правоохранительных органов [5, с. 84.].

Важным фактором рассмотрения вопроса о включении в состав легализации признаков каких-либо предикатных преступлений является то, что такие нововведения не должны привести за собой проблемные вопросы квалификации и усложнение деятельности правоохранительных органов в рамках ПОД.

В современном мире новые технологии определяют стратегический путь развития во всех сферах. Согласно исследованиям, Россия занимают одну из основных ролей на рынке криптовалют. При этом ее удельный вес по сравнению с другими платежными системами пока еще слишком мал [6].

Также, в Публичном отчете Росфинмониторинга «Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов 2021–2022 гг. отмечено, что виртуальные акты имеют высокую степень риска, то есть представляют наибольшую угрозу. Такую же степень риска виртуальные активы получили и в отчете 2017–2018 гг. [8].

Характер угрозы виртуальных активов не меняется на протяжении многих лет, так как является удобным способом маскировки незаконных доходов. В связи с этим выдвигаются предложения о закреплении повышенной степени опасности использования виртуальных активов в составах легализации. Так, Иванов А. В. предлагает дополнить ст. 174 (174.1) УК РФ таким квалифицирующим признаком как совершение легализации с использованием цифровых финансовых активов (криптовалюты) [5, с. 85]. Соответствующее нововведение отразит общественную опасность развивающихся способов отмывания активов в цифровой сфере и обеспечит выполнение предупредительной функции за счет установления повышенной уголовной ответственности.

Таким образом, автор статьи приходит к выводу, что в современном уголовном законодательстве необходимо закрепить уголовную ответственность за легализацию доходов, полученных от конкретных преступлений или отдельных способов совершения рассматриваемых деяний. Однако внесение подобных поправок не должно повлечь за собой спорные вопросы квалификации, связанных с составом легализации и другими статьями УК РФ.

Литература:

1. Русанов, Г. А. Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов: учебное пособие для вузов / Г. А. Русанов. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 157 с. — URL: https://urait.ru/bcode/539313 (дата обращения: 01.05.2024) — Текст: электронный.
2. Юсупов Н. В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) имущества, полученного от преступлений в сфере незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов: автореф. дис.... канд. юрид. наук: 12.00.08: защищена 25.03.2011 / Юсупов Нияз Валерьевич; Акад. эконом. безопасности МВД РФ. — Москва, 2011. — 26 с. –– Текст: непосредственный.
3. Тетюков К. В. Легализация преступных доходов: уголовно-правовые и криминологические аспекты: автореф. дис.... канд. юрид. наук: 12.00.08: защищена 27.06.2003 / Тетюков Константин Викторович; Челяб. гос. ун-т. — Челябинск, 2003. — 29 с. –– Текст: непосредственный.
4. Варфоломеева, Л. Н. Противодействие отмыванию денежных средств / Л. Н. Варфоломеева, Е. С. Рудых, И. В. Игнатьева // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. — 2019. — № 4(38). — С. 120. — DOI отсутствует.
5. Иванов, А. В. Понятие и сущность квалифицирующих признаков легализации (отмывания) преступных доходов, Т. Е. Преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ / А. В. Иванов, Н. К. Потоцкий // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. — 2021. — № 12–2. — С. 84. — DOI 10.23672/x2331–8453–6679-i.
6. Официальный сайт Банка России. — URL: https://cbr.ru/ (дата обращения: 01.05.2024). — Режим доступа: свободный. — Текст: электронный.
7. Росфинмониторинг. — https://www.fedsfm.ru/ (дата обращения: 01.05.2024). — Режим доступа: свободный. — Текст: электронный.