В статье автор исследует тенденции совершенствования правового статуса корпоративного управления в банковских кредитных организациях.
Ключевые слова: корпоративное управление, Банк России, коммерческий банк, устойчивое развитие, ESG.
Для того, чтобы повысить надежность банковской системы, огромное значение имеет совершенствование системы корпоративного управления в коммерческом банке. Поддержание корпоративного управления на высоком уровне содействует формированию доверия граждан, различных хозяйствующих субъектов и других банков, которые размещают свои средства в коммерческом банке, помогает привлечь долгосрочных инвесторов и повышает инвестиционную привлекательность банка.
Сегодня в каждом банке есть свой Кодекс корпоративного поведения, который реализует основополагающие принципы корпоративной этики, такие как:
– уважение права собственности и законных интересов акционеров банка, а также его клиентов;
– открытость информации (если это не запрещено законом);
– создание доверия в отношениях, возникающих в связи с управлением акционерным обществом;
– поддержание финансовой стабильности и прибыльности банка;
– подотчетность, справедливость, ответственность, законность.
Следование Кодексу помогает расширить перспективы развития коммерческого банка, а также решить проблемы, возникшие между акционерами и менеджерами. Например, в соответствии с лучшими мировыми практиками и рекомендациями Банка России на Общем собрании акционеров Банка утверждён Кодекс корпоративного управления «Газпромбанк» (Акционерное общество), который включает такие разделы, как принципы корпоративного управления, органы управления и органы внутреннего контроля, управление рисками, группа Банка, документы [1].
В секторе банковской деятельности действует общепризнанная в мире организация — Базельский комитет по банковскому надзору. Он занимается разработкой различных рекомендаций по корпоративному управлению в банка [2].
Базельским комитетом был опубликован ряд рекомендаций, которые помогают решить организационные вопросы совершенствования корпоративного управления. Согласно представленным рекомендациям, в России наметилось построение система взаимоотношений корпоративного управления в коммерческих банках.
Для формирования доверительной среды, необходимой для эффективного функционирования рынка капитала, устойчивого развития организаций в долгосрочной перспективе, а также сохранения инвестиционной привлекательности и репутационной составляющей российской юрисдикции важно ориентироваться на достигнутые за последние десятилетия в этом направлении результаты — правовые механизмы, обеспечивающие защиту прав акционеров, и базовые подходы к корпоративному управлению, показавшие свою эффективность.
Необходимо также продолжить работу по развитию и адаптации регулирования корпоративных отношений наряду с ранее поставленными задачами, актуальность которых сохраняется, с учетом проблемных аспектов, выявленных в условиях трансформации экономики.
В частности, основные тенденции развития корпоративного управления определены в разделе 3.1 Основных направлений развития финансового рынка Российской Федерации на 2023 г. и период 2024 и 2025 гг. (одобрены Советом директоров Банка Росси) [3].
В острой фазе кризиса для защиты компаний и связанных с ними лиц (акционеров, членов органов управления, контрагентов, клиентов) от негативных последствий в связи с некорректным использованием публикуемой ими информации Банк России ввел особый временный порядок раскрытия информации (например, банкам было предписано временно не публиковать финансовую отчетность, а другие компании, в том числе некредитные финансовые организации (НФО), получили право не публиковать указанную отчетность по своему усмотрению).
Данная мера носит временный характер. Для нормального функционирования финансового рынка, сохранения доверия контрагентов друг к другу важно возвращение к публикации финансовой отчетности и раскрытию иной информации как финансовых, так и нефинансовых организаций. В связи с этим Банк России проводит анализ и вырабатывает подходы к раскрытию финансовой отчетности, определяет, какие позиции могут быть чувствительными к введению санкций, для их агрегации или исключения при публикации. При этом для надзора за финансовыми организациями все виды отчетности в полном объеме будут представляться в Банк России.
В текущих условиях повысились значимость и внимание инвесторов к корпоративным решениям, принимаемым органами управления публичных компаний. Банк России также уделяет внимание обеспечению публичными компаниями должного уровня информационной прозрачности и обоснованности принимаемых корпоративных решений, затрагивающих права и (или) интересы участников финансового рынка, в том числе миноритарных акционеров.
В частности, планируется создание правовой базы для проведения собраний акционеров в гибридном (очном и дистанционном) режиме. Также в целях обеспечения дополнительной защиты интересов граждан, являющихся миноритарными акционерами, прорабатывается механизм, позволяющий аккумулировать голоса миноритарных акционеров для выдвижения кандидатов в советы директоров публичных акционерных обществ.
При участии Банка России планируется закрепить на законодательном уровне механизмы, обеспечивающие баланс интересов всех участников корпоративных отношений. Это послужит повышению доверия инвесторов к российским компаниям и привлекательности инструментов долевого финансирования.
В частности, планируется усовершенствовать процедуры приобретения крупных пакетов акций публичных обществ, что должно увеличить их гибкость, снизить издержки мажоритарных акционеров при одновременном усилении защиты прав миноритарных акционеров в случае смены контролирующего акционера.
Банк России также продолжит работу по внедрению в практику российских публичных компаний лучших стандартов корпоративного управления, которые отражены в Кодексе корпоративного управления. Осознанное внедрение рекомендаций Кодекса должно повысить устойчивость деятельности компаний, помочь им своевременно адаптироваться к быстро меняющимся условиям ведения бизнеса и использовать новые возможности. Это должно способствовать повышению их привлекательности для инвесторов.
Банк России также разработает рекомендации, направленные на улучшение практики корпоративного управления в холдингах и группах компаний с учетом специфики их деятельности.
В части развития корпоративного управления в финансовых организациях Банк России планирует определить и нормативно закрепить подходы к организации отдельных практик корпоративного управления, системы вознаграждения и оплаты труда, а также гармонизировать требования к управлению рисками, осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита в финансовых организациях, в том числе совмещающих свою деятельность с деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Банк России продолжит работу по совершенствованию корпоративного управления в кредитных организациях через реализацию ранее запланированных мероприятий. Усилия будут в том числе направлены на создание стимулов для развития систем внутреннего контроля и выявления недобросовестного и незаконного поведения в кредитных организациях, внедрение этических норм.
Банк России также планирует унифицировать и усовершенствовать требования к руководителям и специалистам на финансовом рынке (включая руководителей, должностных лиц и собственников финансовых организаций) в части квалификации и деловой репутации. Это необходимо для повышения качества управления и работы в финансовых организациях на всех уровнях.
Между тем, выделенные направления не учитывают ряд важных направлений корпоративного управления, которые уже выделяются в принципах организации управления действующих российских банков (например, ПАО «Сбербанк России»).
Во-первых, это развитие новых технологий корпоративного управления, в частности систем управления рисками путем внедрения технологий искусственного интеллекта. В частности, в ПАО «Сбербанк России» есть специальный Комитет по технологиям, где подробно разбираются все технологические кейсы и сложные вопросы, такие как импортозамещение программного обеспечения и другие.
Во-вторых, вопросы внедрения и устойчивого развития и ESG. Внедрение принципов устойчивого развития и ESG позволяет сохранить конкурентоспособность, повысить качество корпоративного управления и управления рисками, а также использовать возможности новых технологий.
Меняющаяся парадигма глобальной экономики, фундаментом которой стали «Цели устойчивого развития», климатическая повестка и ESG-переход сформировали новый тренд финансовой индустрии — «устойчивые финансы» или финансы нового качества. Тенденции последних лет свидетельствуют о росте финансовых продуктов, отвечающих требованиям ESG-принципов, на которые ориентируются инвесторы. Сегодня ESG становится важнейшим фактором при принятии инвестиционных решений, в не находят свое отражение все значимые для современного ответственного инвестора нефинансовые аспекты деятельности компании. На практике это подтверждается высоким интересом, широким применением и учетом крупными инвесторами ESG-факторов, увеличение количества ESG-стандартов, ESG-фондов и ESG-рейтингов.
В-третьих, это выросшая актуальность так называемых мягких навыков (soft skills) членов советов директоров. Новые вызовы требуют от членов советов директоров навыков стратегического и системного мышления, сотрудничества с целью формирования должного уровня корпоративной культуры.
В связи с чем, дальнейшее развития видится в разработки рекомендаций Банка России по вопросам внедрения новых технологий корпоративного управления, в частности, вопросы внедрения принципов устойчивого развития и ESG, развития так называемых мягких навыков (soft skills) членов советов директоров и руководителей банковских организаций.
Таким образом, приходится констатировать, что совершенствование корпоративного управления остается одной из немаловажных задач коммерческого банка. Грамотно разработанная система корпоративного управления в банке будет способствовать благоприятному климату компании, притоку инвестиций, а также способности наилучшим образом использовать имеющиеся ресурсы.
Литература:
- Кодекс корпоративного управления «Газпромбанк» (Акционерное общество) URL: https://www.gazprombank.ru/sustainability/management/corporate-governance-system/?ysclid=lmz9s77zac411861663 (дата обращения: 20.09.2023).
- Базельский комитет по банковскому надзору. URL: https://www.bis.org/bcbs/ (дата обращения: 20.09.2023).
- Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2023 год и период 2024 и 2025 годов // Банк России. URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/143773/onfr_2023–2025.pdf (дата обращения: 20.09.2023).
- Информация Банка России от 6 декабря 2022 г. “Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2023 год и период 2024 и 2025 годов”. — Текст: электронный // Гарант.ру: [сайт]. — URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/405940527/ (дата обращения: 15.11.2023).
