В статье обозначены и раскрыты в полном объеме этапы банковского кредитования: подача и рассмотрение заявки от хозяйствующего субъекта банку о получении кредита; проведение анализа и определения уровня кредитоспособности заемщика; процесс оформления кредита путем заключения кредитного договора; непосредственная выдача суды; реализация мониторинга за использованием ссуды. Авторами подчеркнута необходимость осуществления такого процесса банковского кредитования с целью снижения банковских рисков. В конце статьи авторы формулируют общие выводы.
Ключевые слова: этапы кредитования, ссуда, кредитный договор, кредитоспособность, возврат ссуды.
Банковское кредитование рассматривается в экономической теории как некий процесс, состоящий из определенных этапов. Не представляется возможным получить кредитные деньги в банке без оформления ряда документов, без рассмотрения банком заявки и ее одобрения, выплачивать по определенному временному графику аннуитетные платежи и другое. Поэтому рассмотрим этапы осуществления банковского кредитования.
Предоставление банковской ссуды заёмщику включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на получение ссуды, анализ и оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за исполнением и погашением ссуды [1, c.78].
1)Рассмотрение банком заявки на получение банковской ссуды. Заявка содержит основные параметры операции ссуды: цель и сумма запрашиваемого кредита, срок кредита и порядок его погашения, виды залога, приемлемая процентная ставка для клиента. К заявке на кредит должен быть приложен пакет необходимых документов, который служит обоснованием для заявки на получение кредита и содержит основную информацию о потенциальном заемщике и объясняет причины обращения в банк. Пакет сопроводительных документов включает: бухгалтерский баланс (балансовый отчет о финансовом положении), отчет о прибылях и убытках (отчет о совокупном доходе), отчет о движении денежных средств, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Банк должен точно определить уровень эффективности руководства и порядок ведения бизнеса, обсудить детали выполнения обязательств.
Банк анализирует документы и данные по кредиту, предоставленному заемщиком. Проверяется подлинность всех документов, представленных заемщиком. Необходимо проверить соответствие подписей и наличие печати на всех документах, карточке подписи образцов. При проверке нотариально заверенных документов, при необходимости, лицензия проверяется уточняется у нотариуса, который сертифицировал документы. Копии договоров заемщика с его контрагентами проверяются на оригиналы. Если деятельность заемщика подлежит лицензированию, то лицензия проверяется, если необходимо, орган, выдающий лицензию, отправляет запрос на выдачу этой лицензии.
Основываясь на анализе заявки и пакета документов, банк должен получить четкое представление о правовом статусе и праве клиента, его финансовом положении, цели и стоимости кредита, возможности его исполнения вовремя, источниках погашения кредита, способах обеспечения, задолженности перед другими кредиторами.
Если при предварительной экспертизе заявки и пакета документов банк не исключает возможности выдачи кредита, он проводит собеседование с потенциальным заемщиком. Диалог, с одной стороны, позволяет банку получить личное представление о характере клиента, его искренности, порядочности, профессионализме и, с другой стороны, позволяет клиенту лично обосновать потребность в кредите.
2)Оценка кредитоспособности заёмщика.Проверяется способность заемщика погасить кредит и проценты по нему в соответствии с кредитным договором. На этом этапе также проводится анализ залогового обеспечения. Обычно банки на основе форм бухгалтерской (финансовой) отчетности производят финансовые расчеты, в частности, ряда финансовых коэффициентов, которые конкретно указывают на уровень финансовых возможностей использования кредита и получения и для себя и для банка положительных финансовых результатов. Банк рисковать не будет, потому что это может сказаться на его конкурентоспособности на финансовом рынке [2, c.350].
3)Оформление кредитного договора. Этот этап называется структурированием кредита. Определяются основные характеристики кредита: вид кредита, сумма, срок, метод погашения, безопасность, процентная ставка и другие условия.
Кредитным договором является письменное соглашение между коммерческим банком и кредитором, в соответствии с которым банк обязуется предоставить заемщику кредит в согласованной сумме, сроков оплаты и погашения, а заемщик обязуется использовать кредит, полученный по прямому назначению и возвращенный в установленный срок с полной выплатой согласованных процентов. Кредитный договор заключается только в письменной форме.
Коммерческие банки самостоятельно разрабатывают формы кредитных договоров, но, как правило, современные кредитные соглашения содержат следующие разделы: общие положения; права и обязанности заемщика; права и обязанности банка; урегулирование споров; контрактное время; юридические адреса.
В первом разделе кредитного соглашения содержится:
1) наименование договаривающихся сторон;
2) предмет соглашения — вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка;
3) условия для обеспечения выполнения кредитных обязательств (залог, поручительство, страхование ответственности по погашению кредита);
4) порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок исчисления и уплаты процентов по кредиту (срочные и просроченные).
Некоторые банки размещают зачисление и выплату процентов за кредит, а также условия для обеспечения обязательств в отдельных разделах кредитного соглашения.
Права и обязанности заемщика и кредитора (второй раздел и третий раздел договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкурентной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.
За нарушение условий кредитного договора ответственность сторон, в том числе имущества, предоставляется в четвертом разделе. Таким образом, за нарушение заемщиком взятых обязательств, банк может приостановить дальнейшую выплату кредита, представить его для досрочного взимания, уменьшить сумму займа, предусмотренного договором, увеличить процентную ставку по нему и так далее.
Заемщик может потребовать от банка компенсацию за убытки, понесенные в результате невозврата займа или возврата части займа, предусмотренного договором. В то же время заемщик, в случае неполного использования кредита, выделенного ему банком, выплачивает последнему штраф по курсу банка за заемные средства и недостачу в отчетном периоде.
В качестве дополнительных условий для кредитного соглашения, например, могут быть установлены такие требования банка к заемщику:
– без согласия на погашение кредита по настоящему соглашению не давать кредиты;
– не выступать гарантом обязательств третьих лиц, а также индоссантом или гарантом;
– не продавать и не передавать какие-либо из своих активов в какую-либо форму собственности или передавать их в качестве обеспечения по кредитам других кредиторов;
– избегать слияния или консолидации с другими предприятиями.
Заключение кредитных соглашений выглядит следующим образом:
1) формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок оплаты и так далее);
2) рассмотрение банком проекта кредитного договора, предоставленного клиентом, и составление заключения о возможности предоставления займа в целом и условий его предоставления в частности (с положительным решением вопроса). На этом этапе банки определяют: кредитоспособность потенциальных заемщиков, то есть их способность своевременно погашать кредит. Проверка кредита является обязательным условием для заключения кредитного соглашения;
3) проверяется способность банка предоставлять кредиты в требуемых суммах на основе имеющихся кредитных ресурсов, возможность их увеличения посредством своей политики по вкладам и процентам, привлечения межбанковских кредитов и рефинансирования в Центральном Банке. Затем совместная корректировка и подписание кредитного договора клиентом и банком осуществляется до тех пор, пока не будет получен и представлен экспертам по правовым вопросам (юристам) взаимовыгодный вариант;
4)Выдача ссуды. Кредит выдается в соответствии с Положением Центрального Банка России № 54-П от 31 августа 1998 года. «О порядке предоставления (размещения) денежных средств кредитными организациями и их возврата (погашения)». В соответствии с этим документом банк может предоставить кредит в следующем порядке: юридические лица — только в безналичной форме путем зачисления средств на банковский счет клиента-заемщика. Кредиты в иностранной валюте выдаются юридическим лицам только в безналичной форме.
В соответствии с Правилами банка деньги предоставляются заемщику на основании поручения специалистов уполномоченного подразделения банка и подписываются уполномоченным должностным лицом банка. Номер и дата контракта указаны в этом порядке; сумма предоставленных средств; срок выплаты процентов и процентная ставка; дата погашения средств; общая сумма или несколько сумм, если погашение будет производиться в рассрочку; численное обозначение группы кредитного риска; стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую была получена банковская гарантия или поручительство; список документов, прилагаемых к распоряжению, и другую необходимую информацию. Данное распоряжение, а также распоряжение на изменение группы кредитного риска (если таковое имеется) передаются в бухгалтерию банка [3, c.58].
5)Контроль банка за исполнением и погашением ссуды (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по ней. Контроль заключается в периодическом рассмотрении выданного кредита банком, оценки состояния кредита и проведения проверок. После выдачи кредита банк должен вести ссуду, постоянно отслеживать движение денежных средств и деятельность субъекта:
1) контролировать целевое использование кредита;
2) оценивать финансовое состояние заемщика и его кредитоспособность;
3) ежеквартально или даже ежемесячно (для кредитов высокого риска) проводить проверки безопасности заложенного имущества, соблюдения налоговой маржи;
4) следить за получением кредита с процентами за пользование заёмными средствами на основе графика погашения кредита;
5) ежемесячно корректировать, при необходимости, резерв на возможные потери по ссуде при изменении качества обеспечения и степени риска займа;
6) вести деловую переписку с клиентом и, при необходимости, проводить деловые встречи;
7) регулярно анализировать кредитный портфель.
Осуществляя контроль за погашением кредита банк требует от заемщика полного выполнения своих обязательств согласно заключенного договора. В противном случае заемщики могут быть объявлены несостоятельными (банкротами). В частности, в зависимости от статуса должника банк-кредитор имеет право обратиться в арбитражный суд.
Таким образом, банковское кредитование включает в себя пять этапов, по которым банк страхует возврат ссуды и недопущения рисков для него в случае невозврата кредита хозяйствующим субъектом. К этапам банковского кредитования относят: рассмотрение коммерческим банком заявки (банк должен для себя взвесить возможные банковские риски в случае невозврата кредита); проведение оценки кредитоспособности заемщика (на основе документов хозяйствующего субъекта банк определяет уровень его финансовых возможностей); процесс оформления необходимых документов, кредитного договора; выдача суммы кредита; проведение постоянного мониторинга (контроля) за использованием ссуды и уровнем финансовых возможностей хозяйствующего субъекта. Коммерческий банк такой финансовый институт, который всегда будет просчитывать вероятность рисков от той или иной кредитной операции, так как именно от кредитных операций он получает наибольшие доходы. Это те подходы, которые выработала банковская система, используя имеющийся опыт и реагируя на вызовы и угрозы для нее [4, c.35].
Литература:
- Кредитные отношения в современной экономике: монография / коллективов авторов; под ред. проф. О. И. Лаврушина проф. Е. В. Травкиной. — Москва: КНОРУС, 2020. — 354 с.
- Толмачева И. В. Конкурентоспособность коммерческих банков в современных экономических условиях // Экономика и предпринимательство. –2017. — № 1 (78). — С. 350–354
- Мазур Е. С., Толмачева И. В. Мировой опыт стран кредитования малого и среднего бизнеса // Финансовые рынки и банки. — 2019. — № 4. — С. 58–64
- Финансовые рынки в условиях цифровизации: монография / под ред. К. В. Криничанского. — Москва: КНОРУС, 2020. — 372 с.
