В данной статье авторами рассматриваются методические подходы к оценке рисков деятельности строительного предприятия. Основным этапом управления рисками на любом предприятии является оценка риска. В настоящее время применяется большое количество подходов к оценке рисков деятельности предприятий. В данной статье выделены основные и доступные любому предприятию, в том числе и строительному, методы оценки рисков деятельности.
Ключевые слова: риски, строительное предприятие, оценка рисков, метод экспертных оценок, дерево решений, статистические методы оценки рисков
Строительная отрасль — это одна из ключевых отраслей отечественной экономики, она оказывает влияние на развитие практически всех отраслей и во многом устанавливает направление решения экономических и социальных задач развития страны.
В следствие чего строительная отрасль имеет немало препятствий, определяемых факторами, повышающими уровень риска в отрасли:
– высокий уровень конкуренции;
– высокие цены на сырье и материалы;
– недостаточное финансирование строительства;
– длительные сроки получения разрешения на строительство в связи с бюрократическими процедурами проведения государственных и муниципальных торгов в строительстве.
Рассматривая тему управления рисками, в первую очередь, необходимо решить вопросы, которые касаются их оценки. Это связано именно с тем, что на этапе оценки рисков происходит их идентификация от наиболее значимых для предприятия к наименее, а также их анализ [1, с.25].
Таким образом, для эффективного проведения риск-менеджмента необходимо осуществлять исследование и анализ причин возникновения тех или иных рисков для принятия соответствующего управленческого решения.
Оценку рисков обычно подразделяют на два взаимодополняющих друг друга подхода — количественный и качественный.
Качественный анализ помогает идентифицировать причины, сферы, факторы образования рисков, а также этих рисков. Количественный, в свою очередь, дает возможность определить размеры рисков в количественном измерении как отдельных видов деятельности предприятия, так и всего предприятия в целом [6, с.24].
Основные методы, используемые при оценке рисков деятельности строительного предприятия представлены на рисунке 1.
Рис. 1. Методы оценки рисков деятельности строительного предприятия
Рассмотрим подробнее каждый метод.
Экспертные методы оценки применяются тогда, когда на предприятии отсутствует информационное обеспечение для проведения необходимых расчетов и сравнений. Данные методы базируются на оценке квалифицированных специалистов в различных сферах деятельности с последующей обработкой результатов. Экспертные методы оценки в основном используются для определения уровня вероятности возникновения таких рисков, как валютный, инфляционный, инвестиционный и т. п. [7].
Недостатками экспертного метода являются следующие факторы: недостоверность полученных оценок, сложность осуществления полноценного опроса экспертов и обработки полученных результатов. Для увеличения точности экспертных оценок необходимо ужесточать критерии отбора квалифицированных специалистов — экспертов и привлекать не только внутренних специалистов, но и внешних, которые вовлечены в ту же деятельность оценка риска, которой и производится. При правильной организации процесса обработки и проверки мнений экспертов гарантируется высокая достоверность оценок.
Используя статистические методы оценки строительное предприятие получает возможность количественно оценить уровень риска. На основе статистических методов возможность возникновения рисков может определяется по финансовой, инвестиционной операциям, инвестиционному проекту и т. п. К недостаткам данного метода, как правило, относят необходимость наличия достаточного объема статистического информационного обеспечения [8, с. 35].
Виды статистических методов представлены на рисунке 2.
Рис. 2. Статистические методы оценки рисков
Среднее ожидаемое значение — это численное значение непредвиденной ситуации, которая определяется как средневзвешенное всех возможных результатов, где вероятность этих результата применяется в качестве частоты или веса соответствующего значения, то есть это то значение, которое мы ожидаем в среднем.
В свою очередь, изменчивость возможного результата — это уровень отклонения ожидаемого значения от среднего. Для данного показателя используются два критерия: дисперсия и среднее квадратическое отклонение.
Дисперсия представляет собой среднее взвешенное из квадратов отклонений действительных результатов от средних ожидаемых.
, (1)
где σ2 — дисперсия;
x — ожидаемое значение для каждого случая наблюдения;
х — среднее ожидаемое значение;
n — число случаев наблюдения (частота).
Среднее квадратическое отклонение определяется по формуле:
(2)
Для анализа обычно используют коэффициент вариации. Он представляет собой отношение среднего квадратического отклонения к средней арифметической и показывает степень отклонения полученных значений.
, (3)
где V — коэффициент вариации, %.
Коэффициент вариации может изменяться от 0 до 100 %. Чем больше коэффициент, тем сильнее изменчивость.
Метод «дерево решений» основан на относительной оценке рисков альтернатив достижения поставленной цели. При использовании данного метода сначала необходимо определить последовательность действий или событий, которые ведут от изначального состояния к конечному. Вся эта представленная последовательность альтернативных действий и событий представляет собой «дерево решений» [3, с. 58].
Данный метод очень трудоёмкий, имеет односторонний характер, так как в нём учитываются те действия, которые может предпринять предприятие, и те исходы, которые, могут иметь место, с его точки зрения.
Метод моделирования основан на теории игр: ожидается, что участники будут выбирать модель поведения независимо друг от друга. Цель игры — это выбор той стратегии, где будет самый весомый результат, а, значит, и весомее риск. Данный метод, моделирование, даёт возможность вовремя выбирать оптимальный вариант из возможных альтернатив, при этом, оценивая риск с помощью экономико-математических методов, таким образом, получая возможность снизить или вовсе избежать риск финансово-хозяйственной деятельности [4, с. 35].
Используя расчетно-аналитические методы оценки, предприниматель может количественно оценить вероятность возникновения рисков своей деятельности, владея при этом только внутренней информацией, то есть случае вероятность возникновения того или иного риска определяется с помощью плановых показателей финансовой деятельности фирмы.
Основные виды данного метода можно увидеть на рисунке ниже.
Рис. 3. Расчетно-аналитические методы оценки
Аналоговые методы оценки дают возможность определить степень возможности возникновения рисков по отдельным операциям, проводим предприятием. Данные методы, как правило, используют при оценке инвестиционного, валютного, а также кредитного рисков. Используя метод аналогов, применяется информация о риске, который имели аналогичные операции или сделки. Полученная таким образом информация обрабатывается, в результате чего, в при реализации нового проекта, операции или сделки учитывается потенциальный риск [3, с.215].
Литература:
- Международный Стандарт ISO 31000. «Риск-менеджмент. Принципы и руководства» от 2009 года.
- Бугрова С. М., Гук Н. М. Риск-менеджмент / Учебное пособие. — Кемерово: КТИПП, 2005 г., 132 с.
- Вишняков Я. Д., Радаев Н. Н. Общая теория рисков / Учеб. пособие. — М.: Академия, 2008 г., 368 с.
- Дронова Л. А. Предпринимательский риск / Учебное пособие. — Хабаровск: ХГАЭиП, 2012 г., 120 с.
- Куликова Е. Е. Управление рисками: инновационный аспект / Учеб. пособие. — М.: Бератор-Паблишинг, 2008 г., 112 с.
- Авдеева Л. А., Герасимова М. В. Методический подход к оценке совокупного риска строительного предприятия // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ», 2015 г., № 3
- Панягина А. Е. Обзор современных методов количественной оценки рисков // Электронный научно — практический журнал «Экономика и менеджмент инновационных технологий», 2014, № 3
- Яковлева И. Н. Как рассчитать ставку дисконтирования и риски для производственного предприятия // Справочник экономиста, 2008, № 9, с. 24–32
