Оценка кредитных операций коммерческого банка (на примере банка «ВТБ 24» (ПАО) | Статья в сборнике международной научной конференции

Библиографическое описание:

Степанова Е. А. Оценка кредитных операций коммерческого банка (на примере банка «ВТБ 24» (ПАО) [Текст] // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы VI Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, декабрь 2017 г.). — СПб.: Свое издательство, 2017. — С. 83-86. — URL https://moluch.ru/conf/econ/archive/263/13256/ (дата обращения: 13.11.2018).



В статье проанализированы кредитные операции Банка «ВТБ 24» (ПАО): осуществлена оценка состава и структуры кредитов, предоставленных банком, по категориям заемщиков и срокам кредитования, рассмотрены состав, структура и динамика процентных доходов, дана оценка кредитного портфеля банка. На основе проведенного исследования сделаны выводы о сложившихся тенденциях кредитных операций коммерческого банка.

Ключевые слова: кредит, кредитные операции, кредитный портфель, кредитная политика

Операции коммерческих банков можно разделить на две большие группы: активные и пассивные. В результате осуществления пассивных операций формируются ресурсы коммерческого банка. Активные операции коммерческих банков — это целенаправленные действия по размещению (использованию) собственных и привлеченных средств в целях получения доходов, поддержания ликвидности и финансовой устойчивости [1, с.180].

Ключевое место в составе активных операций банка занимают кредитные операции. Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде [2, стр.108].

Оценка кредитных операций коммерческого банка имеет большое практическое значение. На основе проведенного анализа осуществляется формирование кредитного портфеля и определение его важнейших параметров, обеспечение защиты от возможных рисков, разработка новых кредитных программ, подготовка кредитной стратегии и кредитной политики. Этим и предопределяется актуальность выбранной темы исследования [3].

Осуществим оценку кредитных операций Банка «ВТБ 24» (ПАО). Банк «ВТБ 24» (ПАО) является одним из крупнейших коммерческих банков Российской Федерации. Банк специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

По данным портала Banki.ru Банк «ВТБ 24» (ПАО) на 1 января 2017 года находился на четвертом месте по величине активов.

Состав и структура кредитов, предоставленных банком (без учета просроченной задолженности), по категориям заемщиков представлены в таблице 1.

Таблица 1

Состав иструктура кредитов, предоставленных Банком «ВТБ 24» (ПАО) (без учета просроченный задолженности) [4]

Категории заемщиков

2014г.

2015г.

2016г.

Изменения в структуре 2016г. к 2014г.

(+/-)%

Сумма, млн руб.

В% к итогу

Сумма, млн руб.

В% к итогу

Сумма, млн руб.

В% китогу

Банки

600324

28,0

835246

36,1

798595

31,9

+3,9

Органы государства, государственные организации и предприятия

27

0,0

36

0,0

33

0,0

0,0

Негосударственные предприятия и организации

188477

8,8

153854

6,6

170444

6,8

-2,0

Население

1283540

59,9

1269312

54,8

1479995

59,2

-0,7

Прочие заемщики

71555

3,3

57434

2,5

53030

2,1

-1,2

Предоставленные кредиты всего

2143923

100,0

2315882

100,0

2502097

100,0

X

Так, в 2016 году предоставленные кредиты всего составили 2502097 млн.руб., что на 186215 млн руб. больше уровня 2015 года.

Наибольшую долю в составе кредитов в анализируемом периоде занимают кредиты населению (59,2 % в 2016 году). При этом следует отметить, что в период 2014–2016 гг. наблюдалось сокращение доли данных кредитов в структуре на 0,7 %.

Второе место по объему занимают кредиты, предоставленные банкам (31,9 % в 2016 году). За анализируемый период доля данных кредитов в структуре увеличилась на 3,9 %.

Наименьшую долю в структуре кредитов занимают кредиты, предоставленные органам государства, государственным организациям и предприятиям.

Состав и структура предоставленных кредитов банком по срокам (без учета просроченной задолженности) представлены в таблице 2.

Наибольшую долю в структуре предоставленных кредитов по срокам в анализируемом периоде занимали кредиты, предоставленные на срок свыше 3-х лет. В 2016 году данный показатель составил 2021864 млн.руб. (80,8 %). При этом следует отметить, что доля показателя в периоде 2014–2016 гг. увеличилась в среднем на 15,7 %.

Второе место по доле, занимаемой в структуре предоставленных кредитов, принадлежит кредитам, предоставленным на срок от 1 года до 3-х лет. В 2016 году их размер составил 324528 млн. руб. (13 %). При этом следует отметить, что доля показателя в анализируемом периоде в среднем снизилась на 9,3 %.

Наименьшую долю в структуре предоставленных кредитов занимают кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней. Их доля в структуре в 2016 году составила 0,3 %, при этом в среднем за анализируемый период она снизилась на 2,4 %.

Таблица 2

Состав иструктура предоставленных кредитов Банком «ВТБ 24» (ПАО) по срокам (без учета просроченной задолженности) [4]

Сроки предоставления

2014г.

2015г.

2016г.

Изменения вструктуре 2016г. к 2014г.

(+/-),%

Сумма, млн руб.

В% китогу

Сумма, млн руб.

В% китогу

Сумма, млн руб.

В% китогу

Овердрафт, до востребования, на 1 день

88821

4,1

91700

4,0

95839

3,8

-0,3

До 30 дней

66000

3,1

9509

0,4

15000

0,6

-2,5

31–90 дней

57961

2,7

27681

1,2

6493

0,3

-2,4

91–180 дней

50565

2,4

17771

0,8

23250

0,9

-1,5

181–1 год

6718

0,3

8241

0,4

15123

0,6

+0,3

1–3 года

477984

22,3

531653

23,0

324528

13,0

-9,3

Свыше 3 лет

1395874

65,1

1629327

70,4

2021864

80,8

+15,7

Предоставленные кредиты всего

2143923

100,0

2315882

100,0

2502097

100,0

X

В таблице 3 представлены состав и структура процентных доходов банка от предоставленных кредитов.

Так, в 2016 году наибольшая доля процентных доходов была получена от населения (71,3 %). Их размер составил 213261 млн. руб. Однако следует отметить, что доля данного показателя в анализируемом периоде в среднем снизилась на 5,4 %.

Наименьшая доля процентных доходов была получена от банков (14,5 %). Их размер составил 43385 млн руб., при этом следует отметить, что доля данного показателя в анализируемом периоде в среднем увеличилась на 6,1 %.

Таблица 3

Состав иструктура процентных доходов Банка «ВТБ 24» (ПАО) от предоставленных кредитов [4]

Категории заемщиков

2014г.

2015г.

2016г.

Изменения вструктуре 2016г. к 2014г.

(+/-),%

Сумма, млн руб.

В% китогу

Сумма, млн руб.

В% китогу

Сумма, млн руб.

В% китогу

Банки

21965

8,4

32861

11,6

43385

14,5

+6,1

Органы государства, государственные организации и предприятия

767

0,3

1048

0,4

2257

0,8

+0,5

Негосударственные предприятия и организации

29338

11,2

31304

11,1

27374

9,1

-2,1

Население

201209

76,7

202240

71,6

213261

71,3

-5,4

Прочие заемщики

8907

3,4

14821

5,3

13033

4,4

+1,0

Полученные проценты всего

262186

100,0

282274

100,0

299310

100,0

X

В таблице 4 приведена динамика показателей оценки кредитного портфеля банка.

Таблица 4

Динамика показателей оценки кредитного портфеля Банка «ВТБ 24» (ПАО)

Показатели

2014г.

2015г.

2016г.

Изменение 2016г. к 2014г., (+/-)

Объем кредитного портфеля, млн. руб.

2143923

2315882

2502097

358174

Объем совокупных активов, млн. руб.

3911380

4261624

4642036

730656

Темпы прироста кредитного портфеля, %

X

8,02

8,04

-

Темпы прироста совокупных активов, %

X

8,95

8,93

-

Доля кредитного портфеля в совокупных активах, %

54,81

54,34

53,90

-0,91

Коэффициент опережения

X

0,90

0,90

0

Доходность кредитного портфеля, %

12,23

12,19

11,96

-0,27

Коэффициент кредитной активности

0,41

0,37

0,38

-0,03

Источник: расчеты автора, произведенные в MS Excel

Объем кредитного портфеля банка в 2016 году составил 2502097 млн. руб., на 358174 млн руб. больше уровня 2014 года. Темп прироста кредитного портфеля в 2016 году составил 8,04 %. Увеличение темпа роста кредитного портфеля по сравнению с уровнем 2015 года составило 0,02 %.

Объем совокупных активов банка в 2016 году составил 4642036 млн. руб., на 730656 млн руб. больше уровня 2014 года. Темп прироста совокупных активов в 2016 году составил 8,93 %. Снижение темпа роста кредитного портфеля по сравнению с уровнем 2015 года составило 0,02 %.

Доля кредитного портфеля в совокупных активах банка составила в 2016 году 53,9 % (на 0,91 % меньше уровня 2014 года).

Коэффициент опережения в анализируемом периоде составлял 0,9. Это значение говорит о том, что рост портфеля активов больше роста кредитного портфеля [5].

Доходность кредитного портфеля банка в 2016 году составила 11,96 %, при этом следует отметить снижение данного показателя в анализируемом периоде на 0,27 %.

Коэффициент кредитной активности банка в 2016 году составил 0,38, что на 0,03 меньше уровня 2016 года. Данный показатель может принимать значения в различных интервалах, которые, в свою очередь, говорят о характере кредитной политики банка. Так, коэффициент кредитной активности банка меньше 0,4 в 2016 году, следовательно, кредитную политику банка в этом периоде можно охарактеризовать как консервативную.

Банк «ВТБ 24» (ПАО) предоставляет клиентам (физическим и юридическим лицам) кредиты в рамках различных кредитных программ. Малому бизнесу предоставляются оборотные, инвестиционные и экспресс-кредиты. Физическим лицам предоставляются кредиты наличными, автокредиты, ипотечные кредиты.

На основе проведенного исследования можно сделать вывод о росте объема кредитов, предоставленных Банком «ВТБ 24» (ПАО). В среднем, в анализируемом периоде темп роста предоставленных кредитов составил 108,03 %. В составе кредитов в анализируемом периоде преобладают кредиты населению. Наибольшую долю в структуре предоставленных кредитов по срокам в анализируемом периоде занимали кредиты, предоставленные на срок свыше 3-х лет. Наибольшая доля процентных доходов в 2016 году была получена от населения.

Доля кредитного портфеля в совокупных активах банка составила в 2016 году 53,9 %. Однако следует отметить, что рост портфеля активов был больше роста кредитного портфеля в данном году. Доходность кредитного портфеля банка в 2016 году составила 11,96 %. Кредитную политику банка можно охарактеризовать как консервативную.

Таким образом, оценка кредитных операций является важнейшим направлением деятельности коммерческого банка. Так как Банк «ВТБ 24» (ПАО) относится к числу крупнейших банков Российской Федерации, а также в силу значительных масштабов кредитных операций банка по объему и по отношению к активам банка, оценка кредитных операций является особенно актуальной для него. Данные, полученные в ходе анализа кредитных операций, могут послужить основой разработки кредитной стратегии и кредитной политики, оценки и предотвращения рисков деятельности банка, а также создания новых кредитных программ.

Литература:

  1. Лаврушин, О. И. Основы банковского дела: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. О. И. Лаврушина. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2013. — 392 с.
  2. Склярова, Ю.М., Скляров, И.Ю., Гурнович, Т. Г. Деньги. Кредит. Банки: учебник для проведения практических занятий по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки» для студентов, обучающихся по программе бакалавриата «Экономика» / авт.-сост. Ю. М. Склярова, И. Ю. Скляров, Т. Г. Гурнович и др.: Ставропольский гос. аграрный ун-т. — Ставрополь, 2013. — 312 с.
  3. Снатенков А. А. Банковская система региона, по материалам Оренбургской области: монография / А. А. Снатенков. — Оренбург: Издательский центр ОГАУ, 2011. — 85 с.
  4. Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (Форма 101)URL: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000116 (дата обращения: 01.10.2017)
  5. Снатенков А. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум. — Оренбург, 2015. — 133с.
Основные термины (генерируются автоматически): кредитный портфель, анализируемый период, кредит, кредитный портфель банка, категория заемщиков, коммерческий банк, доля, банк, структура, темп прироста.

Похожие статьи

Кредитный портфель банка: сущность, значение и его...

кредитный портфель, кредитный риск, этап управления, банк, портфель кредитования, розничный кредитный портфель, жизненный цикл кредита, кредитный портфель банка, KMV, изменение структуры. Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере...

Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере...

Общую совокупность кредитных вложений коммерческого банка, классифицированных по определенным критериям, принято называть кредитным портфелем. С позиции управления, кредитный портфель...

Анализ кредитных рисков ПАО «Ханты-Мансийский банк...»

кредитный риск, риск, потребительское кредитование, выдача кредитов, потребительский кредит, банк, кредитный портфель, кредитный договор, кредитная документация, Российская Федерация. Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере...)

Основы кредитной политики и кредитного портфеля...

В статье рассматривается кредитная политика коммерческих банков РФ, его понятия и особенности. Ключевые слова: кредитная политика, коммерческий банк, кредитный портфель, операции коммерческого банка.

Управление рисками кредитного портфеля коммерческого банка

В современных условиях значение повышения уровня управления кредитным риском существенно возрастает в связи с усилением конкуренции на рынке предоставления кредитного продукта, а также с неустойчивостью финансового положения заемщиков...

Современные методы управления кредитным портфелем банка

На современном этапе эволюции экономических отношений кредит является наиболее активным и важным «участником» хозяйственных процессов. Без данной формы экономической поддержки не может существовать ни государство, ни предприятие, ни население.

К вопросу о принципах управления кредитным портфелем...

кредитный портфель, кредитный портфель банка, кредитный риск, банк, кредитная услуга банка, коммерческий банк, вложение, качество управления, оптимальный кредитный портфель... Особенности управления кредитными рисками коммерческого...

Анализ просроченной задолженности по банковским кредитам...

просроченная задолженность, кредит, кредитный портфель, темп прироста, банковская система, ссудная задолженность, среднегодовой прирост, абсолютный прирост, общий объем, удельный вес.

Анализ кредитного риска банков и оценка качества...

Управление рисками кредитного портфеля коммерческого банка.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка с использованием вероятностных методов. Задать вопрос. ФИО.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle

Похожие статьи

Кредитный портфель банка: сущность, значение и его...

кредитный портфель, кредитный риск, этап управления, банк, портфель кредитования, розничный кредитный портфель, жизненный цикл кредита, кредитный портфель банка, KMV, изменение структуры. Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере...

Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере...

Общую совокупность кредитных вложений коммерческого банка, классифицированных по определенным критериям, принято называть кредитным портфелем. С позиции управления, кредитный портфель...

Анализ кредитных рисков ПАО «Ханты-Мансийский банк...»

кредитный риск, риск, потребительское кредитование, выдача кредитов, потребительский кредит, банк, кредитный портфель, кредитный договор, кредитная документация, Российская Федерация. Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере...)

Основы кредитной политики и кредитного портфеля...

В статье рассматривается кредитная политика коммерческих банков РФ, его понятия и особенности. Ключевые слова: кредитная политика, коммерческий банк, кредитный портфель, операции коммерческого банка.

Управление рисками кредитного портфеля коммерческого банка

В современных условиях значение повышения уровня управления кредитным риском существенно возрастает в связи с усилением конкуренции на рынке предоставления кредитного продукта, а также с неустойчивостью финансового положения заемщиков...

Современные методы управления кредитным портфелем банка

На современном этапе эволюции экономических отношений кредит является наиболее активным и важным «участником» хозяйственных процессов. Без данной формы экономической поддержки не может существовать ни государство, ни предприятие, ни население.

К вопросу о принципах управления кредитным портфелем...

кредитный портфель, кредитный портфель банка, кредитный риск, банк, кредитная услуга банка, коммерческий банк, вложение, качество управления, оптимальный кредитный портфель... Особенности управления кредитными рисками коммерческого...

Анализ просроченной задолженности по банковским кредитам...

просроченная задолженность, кредит, кредитный портфель, темп прироста, банковская система, ссудная задолженность, среднегодовой прирост, абсолютный прирост, общий объем, удельный вес.

Анализ кредитного риска банков и оценка качества...

Управление рисками кредитного портфеля коммерческого банка.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка с использованием вероятностных методов. Задать вопрос. ФИО.

Задать вопрос