Автор: Едилкызы Омирзак Анель

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №11 (115) июнь-1 2016 г.

Дата публикации: 28.05.2016

Библиографическое описание:

Едилкызы О. А. Кредитный портфель банка: сущность, значение и его классификация // Молодой ученый. — 2016. — №11. — С. 721-723.



Рассматриваются подходы к определению понятия «управление кредитным портфелем», раскрывается содержание системы и процесса управления кредитным портфелем банка, определяются направления совершенствования управления кредитным портфелем в коммерческом банке.

Ключевые слова: кредитный портфель, управление кредитным портфелем, система управления, процесс управление кредитным портфелем.

Вопросы совершенствования деятельности банков второго уровня и определение приоритетных направлений развития кредитных услуг являются основной проблемой в экономической, политической и социальной жизни РК. Актуальность изучения вопросов кредитного портфеля и совершенствования кредитных услуг обусловлена тем, что кредитные операций являются традиционным и доходообразующим видом банковского бизнеса. Следует отметить, что финансовая нестабильность и задачи, связанные с минимизацией кредитных рисков повышает значимость проблем модернизации и улучшения системы управления кредитным портфелем.

Имеются различные трактовки на определение термина «кредитный портфель». Хочется привести несколько определений, представленных в экономической литературе.

По мнению видного российского ученого А. М. Тавасиева: «кредитный портфель банка — это вся совокупность кредитов, предоставленных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и всей кредитной деятельности банка [1, с. 458].

Российские авторы С. А. Ермаков и Ю. Н. Юденков рассматривают кредитный портфель «как совокупность требований банка по кредитам, которые систематизированы на критериях, связанных с различными факторами кредитного риска» [2, с. 401].

В финансово-экономическом словаре под редакцией А. А. Абишева, кредитный портфель трактуется как совокупность предоставленных банком кредитов [3, с. 438].

В учебнике «Банковское дело» под редакцией У. М. Искакова, отечественными учеными кредитный портфель представлен как остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим лицам и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам» [4, с. 253].

Таким образом, обзор и систематизация различных суждений понятия «кредитный портфель» позволяет нам сделать ряд выводов. Рассматривая имеющиеся многообразие определений, по нашему мнению, к общему тезису вышеприведенных определений можно отнести то, что кредитный портфель — это результат кредитных услуг банка. Поэтому наиболее полным и верным будет определение кредитного портфеля в двух аспектах:

‒ количественная характеристика кредитных услуг банка, т. е. общая информация о предоставляемых кредитах, составе и структуре кредитных вложений;

‒ качественная характеристика кредитных услуг банка, т. е. систематизация кредитных вложений по установленным критериям.

Применение банками портфельного подхода к управлению кредитами способствует одновременно максимизировать доход от кредитных вложений и минимизировать кредитный риск.

Анализ ссудной задолженности банка с точки количественной оценки дает возможность определить ее состав, структуру и динамику на протяжении определенного промежутка времени. Как результат осуществления кредитной политики банка, ссудный портфель дает кредитным вложениям качественную оценку с точки зрения риска и доходности. Данный анализ позволяет определить соблюдается ли банком основные принципы кредитования и уровень риска кредитных операций как главной части активных операций банка.

При изучении понятия кредитного портфеля следует также рассмотреть его классификацию. При систематизации кредитного портфеля используются следующие основные критерии: по видам клиентуры, по признаку диверсифицированности, по видам валюты, по характеру задолженности, по качеству управления и т. д. (рисунок 1).

Как видно из рисунка, в зависимости от типов клиентуры кредитный портфель делятся на клиентский и межбанковский портфель. Межбанковский кредитный портфель — это совокупная величина кредитных вложений в другие банки на определенную дату. Клиентский кредитный портфель содержит в себя ссудную задолженность прочих клиентур, кроме банков.

Кредитный портфель по признаку диверсифицированности подразделяется:

‒ диверсифицированный кредитный портфель — это портфель, который отвечает требованиям диверсификации по всем видам кредитных вложений (объектам размещения, срокам, валютам, доходности и т. д.);

‒ концентрированный кредитный портфель — это портфель, который характеризуется достаточно высоким удельным весом кредитных вложений определенного вида или одной категории заемщиков.

По видам валют кредитный портфель банка делятся на портфель в национальной валюте и портфель в иностранной валюте.

В зависимости от характера задолженности кредитный портфель банков подразделяется на: срочной, пролонгированной и просроченной задолженности. Срочной задолженностью считается задолженность по кредитам в течение срока договора банковского займа. К пролонгированной задолженности относится задолженность, срок погашения которой банком был продлен (обычно продление осуществляется банком при наличии уважительных причин со стороны клиентов). В случае нарушения срока погашения заемщиком кредитных обязательств перед банком задолженность считается просроченной.

В зависимости от качества управления кредитный портфель классифицируется на оптимальный и сбалансированный. Оптимальный кредитный портфель — это портфель, который в достаточной мере соответствует по составу и структуре приемлемой кредитной политике банка и его стратегическому плану развития.

http://obmendoc.ru/uploads/user_files/11/ec9416a5bb837bee93935b178efa0382/%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5/%D0%BE%D1%82%20%D0%A5%D0%B0%D0%BB%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B8%D0%BD%D0%BE%D0%B9/%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%B4%2023%2011%202012-1.files/image001.gif

Рис. 1. Классификация кредитного портфеля банка

Примечание — составлено автором

Как нам известно, в банковской практике риск, доходность и ликвидность являются основными критериями, которые характеризуют качество кредитного портфеля. Соответственно сбалансированным кредитным портфелем считается портфель кредитных вложений, который по своему составу и финансовым характеристикам отвечает эффективному решению проблемы дилеммы «риск-доходность».

Следует отметить, на сегодняшний день, финансовый кризис и резкая девальвация способствовали к обострению проблем развития на рынке кредитных услуг Казахстана, среди которых немаловажное значение имеет увеличение просроченной задолженности, способствующие к увеличению кредитного риска, что, в конечном счете, приведет к снижению качества кредитного портфеля коммерческого банка. Поэтому, в данный момент для любого банка ключевой проблемой является создание оптимального кредитного портфеля как одного из главных направлений размещения ресурсов, а также как действенного инструмента управления кредитным портфелем.

Литература:

  1. Тавасиев А. М. Основы банковского дела. -М.: Маркет, 2006.- 568 с.
  2. Ермаков С. А., Юденков Ю. Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. М.: КНОРУС, 2009.- 656 с.
  3. Абишев А. А. Финансово-экономический словарь.-Алматы: Экономика, 2006.- 704 с.
  4. Искаков У. М. Банковское дело. -Алматы: Экономика, 2011.- 552 с.
Основные термины (генерируются автоматически): кредитный портфель, кредитных вложений, портфель банка, кредитного портфеля, кредитным портфелем, кредитных услуг, управления кредитным портфелем, Кредитный портфель банка, кредитных услуг банка, кредитный портфель банка, «кредитный портфель банка, кредитный портфель клиентам», портфель кредитных вложений, задолженности кредитный портфель, учеными кредитный портфель, клиентуры кредитный портфель, Клиентский кредитный портфель, Межбанковский кредитный портфель, концентрированный кредитный портфель, кредитным портфелем банка.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle
Задать вопрос