Особенности риск-ориентированного надзора «Базель III» | Статья в журнале «Молодой ученый»

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 28 декабря, печатный экземпляр отправим 1 января.

Опубликовать статью в журнале

Автор:

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №4 (63) апрель 2014 г.

Дата публикации: 22.03.2014

Статья просмотрена: 7525 раз

Библиографическое описание:

Акаева, А. И. Особенности риск-ориентированного надзора «Базель III» / А. И. Акаева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2014. — № 4 (63). — С. 451-453. — URL: https://moluch.ru/archive/63/9771/ (дата обращения: 17.12.2024).

В статье рассматриваются особенности новых требований к капиталу банков, связанные с внедрением стандартов банковского капитала и ликвидности «Базель III». Проанализированы возможные последствия и сложности их применения.

Ключевые слова:«Базель III», банковский риск, нормативы достаточности капитал, ликвидность, резервный буфер, финансовый рычаг.

Финансовый кризис 2008 года и его последствия ускоренно способствовали тому, что в ноябре 2010 г. на саммите G20 в Сеуле была одобрена третья редакция методических рекомендаций в области банковского регулирования, получившая название Базель III (Basel III). Данный документ разрабатывался Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS), основной целью которого является внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования.

Новый документ дополняет уже действующий стандарт «Базель II». Базельские соглашения носят рекомендательный характер и применяются Центральными банками отдельных государств путем разработки и внедрения соответствующих законодательных и нормативных актов. Особенностью применения Базельских стандартов в России является неполное применение положений второго Базельского соглашения на текущий момент. Это означает, что завершение внедрения «Базель II» и применение стандартов «Базель III» будет происходить фактически одновременно. Завершение внедрения стандартов «Базель III» планируется в 2019 году.

Главной задачей Базеля III является усиление глобальных правил по капиталу и ликвидности, с целью обеспечения большей устойчивости банковского сектора. «Базель III» соединяет в себе передовые способы оценки рисков (кредитного, рыночного и операционного) и создание соответствующего капитала, содержательного надзора и рыночной дисциплины. Совокупность этих элементов можно назвать риск-ориентированным надзором, который, по замыслу Базельского комитета по банковскому надзору, будет в состоянии обеспечить финансовую стабильность. Это — новая парадигма банковского надзора, распространяющаяся на всю финансовую систему.

Структура стандартов «Базель III» содержит две основные части. Первая описывает требования к структуре капитала во взаимосвязи с рисками, вторая часть посвящена контролю риска ликвидности банков.

Основными элементами Базеля III являются:

-       Новый порядок расчета регулятивного капитала;

-       Риск контрагента по внебиржевым сделкам с ПФИ (СVA);

-       Буфер сохранения капитала;

-       Контрциклический буфер;

-       Норматив достаточности базового капитала (CET I);

-       Норматив достаточности основного капитала (TIER I);

-       Показатель краткосрочной ликвидности (LCR);

-       Показатель чистого стабильного фондирования (NSFR);

-       Финансовый рычаг (Leverage) — норматив покрытия капиталом активов без учета риска. [2]

Основным положением «Базель III» является ужесточение требований к форме основного капитала 1 уровня (TIER I), который включает обыкновенные акции и нераспределенную прибыль. Данный показатель должен быть увеличен с нынешних 4 (требования «Базель II») до 6 % активов, взвешенных по риску. Величина базового капитала 1 уровня (Common Equity Tier 1) должна быть также увеличена до 4,5 %. Также новым соглашением предусматривается буфер консервации капитала (Conservation Buffer), который должен быть не менее 2,5 % от активов, взвешенных по риску в течение всего времени. Общее количество требуемого капитала остается на прежнем уровне — 8 %, но меняется его структура. Таким образом, существенно возрастает роль основного капитала 1 уровня (TIER I) при снижении доли капитала 2 уровня.

Устанавливаются повышенные нормы на резервный и стабилизационный капитал, который должен иметь каждый банк. Вводятся два специальных буфера капитала — буфер сохранения капитала и контрциклический буфер. Первый их них должен составлять по 2,5 % активов, а второй вводится на случай перегрева экономики в периоды кредитного бума и может составлять от 0 до 2,5 %. [1]

К 2019 г. совокупный капитал и буфер сохранения капитала совокупно должны составлять 10,5 % (ставка резервирования). В таблице 1 представлены как будут изменяться требования к составу капитала в течение 7 лет.

Таблица 1

Минимальные требования к составу капитала и период их внедрения (в % к 1 января соответствующего года) [2]

Показатели

2013г.

2014г.

2015г.

2016г.

2017г.

2018г.

2019г.

Доля акционерного капитала

3,5

4,0

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

Резервный буфер

0

0

0,625

1,25

1,875

2,5

2,5

Акционерный капитал+буфер

3,5

4,0

4,5

5,125

5,75

6,375

7

Коэффициент достаточности капитала

8,0

8,0

8,0

8,0

8,0

8,0

8,0

Достаточность капитала+буфер

8,0

8,0

8,0

8,625

9,25

9,875

10,5

С одной стороны, нормативы, предложенные в «Базель III», достаточно жёсткие — их исполнение поставит большинство банков в непростое положение. С другой — срок, установленный для приведения положения в банках в соответствие, достаточно продолжительный, банки смогут нарастить капитал безболезненно или почти безболезненно.

Следует отметить, что «Базель III» вводит два новых норматива — показатель краткосрочной ликвидности (LCR) и долгосрочной ликвидности (чистого стабильного фондирования) (NSFR). В целях гарантии того, что банк поддерживает соответствующий уровень высококачественных ликвидных активов, которые могут быть преобразованы в наличные денежные средства, чтобы соответствовать потребностям ликвидности в течение периода времени 30 календарных дней при стресс-сценарии используется показатель краткосрочной ликвидности (LCR). При этом он должен составлять не менее 60 %, а к 2019 г. — 100 %. Коэффициент чистого стабильного фондирования, финансирования (NSFR) используется для гарантии того, что долгосрочные активы покрывают, по крайней мере, минимальное количество стабильных пассивов в течение одного года. Его значение должно быть не менее 100 %. LCR включается в перечень обязательных нормативов с 1 января 2015 г., а NSFR — с 1 января 2018 г.

Ещё один показатель устойчивости банка в стрессовых ситуациях — коэффициент левериджа, рассчитываемый как отношение капитала 1 уровня к активам, подверженным риску. Данный показатель должен составлять не менее 3 %. Базельским комитетом предлагается провести тестирование данного коэффициента с 1 января 2013 по 1 января 2017 года с целью отслеживания показателя и внесения возможных корректировок. [1]

Цель применения стандартов Базель III в России заключается в приведении банковского регулирования и надзора РФ в соответствие с международными стандартами. Помимо усиления устойчивости банков к стрессовым ситуациям, это позволит российским банкам увеличить их кредитные рейтинги и быть полноправными участниками международных финансовых отношений.

С 1 января 2014 г., при этом первоначально планировалось с 1 октября 2013 г., вступают в силу нормативы «Базель III». Так, установлены минимально допустимые значения нормативов достаточности базового и основного капитала для кредитных учреждений в размере 5 % и 5,5 % (для основного капитала с 2015 года — 6 %). Уровень требований к достаточности совокупного капитала кредитных организаций в размере 10 % сохраняется в качестве минимального значения норматива. [5]

При применении нормативов достаточности капитала в соответствии с «Базель III» предусматривается дополнительное покрытие рисков по внебиржевым срочным сделкам и сделкам с производными финансовыми инструментами (ПФИ) путем включения риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (credit valuation adjustment, CVA). Одновременно отменяется используемое при расчете величины собственных средств ограничение на включение результатов переоценки от сделок с ПФИ в зависимости от условий сделок. В аналитических целях показатель CVA должен представляться в Банк России с отчетностью на 1 февраля 2014 г.

Внесены уточнения в порядок расчета нормативов достаточности капитала в соответствии с «Базель III». Коэффициент, применяемый в отношении операционного риска, изменяется с 10 на 12,5.

Ситуацию с внедрением требований «Базель III» в деятельность российских банков можно охарактеризовать следующим образом. Так, по словам управляющего директора по финансам Промсвязьбанка Владислава Хохлова, банк выполняет новые требования по «Базель III» c запасом. Показатель достаточности базового капитала составляет 6,89 %, показатель достаточности основного капитала — 7,33 %, показатель достаточности собственных средств (капитала) — 11,3 %. Но такая ситуация не у всех банков. По оценкам рейтингового агентства Moody's, три российских банка (Альфа-Банк, Номос-Банк и банк «Русский стандарт») из топ-20 не соответствуют требованиям к качеству капитала. Для выполнения нормативов им суммарно потребуется 700 млн. долларов. [4]

Как говорилось ранее, по «Базелю III», минимальный показатель достаточности капитала должен составлять 8 %. Но каждый регулятор может повышать его по собственному усмотрению. Банк России предполагает довести его до 10 %, но окончательная цифра может стать и иной. В тоже время Россия отстаёт от графика внедрения стандартов более, чем на 1 год.

Изменение стандартов не должно сказаться на рядовых гражданах: увеличения кредитных ставок из-за ввода «Базеля III» не ожидается. Основная задача повышенных требований к банкам — увеличение их надежности и снижение вероятности возникновения нового кризиса. Падение темпов роста рынка кредитования до 10–15 % не стоит рассматривать как негативное явление, т. к. это способствует движению к равновесному состоянию банковской системы. [3]

Таким образом, для выполнения нормативов «Базеля III» российским банкам необходимы изменения в структуре баланса, чтобы выполнить требования по краткосрочной ликвидности и структуре капитала. Также сектор коммерческих банков нуждается в разработке мер по достижению банками установленных показателей, в организации и проведении мероприятий по снижению стоимости применяемого регулирования и возникающих рисков.

Литература:

1.                  Комарова К. Базель III: реформа капитала// Банки и деловой мир. — 2012. — № 6.

2.                  Обзор Basel III and European Banking: Its Impact, How Banks Might Respond, and the Challenges of Implementation. EMEA Banking, McKinsey& Company, November 2010.

3.                  РосБизнесКонсалтинг [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.rbc.ru/

4.                  Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cbr.ru/

5.                  BANKIR.RU [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://bankir.ru/

Основные термины (генерируются автоматически): III, Базель, LCR, NSFR, TIER, банк, основной капитал, CVA, краткосрочная ликвидность, базельский комитет.


Ключевые слова

ликвидность, «Базель III», банковский риск, нормативы достаточности капитал, резервный буфер, финансовый рычаг., финансовый рычаг

Похожие статьи

Ликвидность банка как предмет банковского надзора

Статья посвящена актуальной теме, связанной с изменениями, внесенными в структуру Базель III, которые оказывают влияние на российский банковский сектор, особенно по вопросам, касающимся ликвидности в управлении коммерческим банком. На примере ПАО «Сб...

Перспективы внедрения международных стандартов «Базель-III» для отечественного кредитного рынка

В статье обобщены основные требования новых стандартов «Базеля-III» в контексте регулирования капитала банков и определены перспективы их внедрения для отечественных банков на основе анализа международного опыта. Актуальность данной проблемы сформули...

Европейские стандарты платежеспособности для страховых компаний Solvency II в ЕС и РФ на современном этапе

В статье анализируется содержание европейских стандартов для страховых компаний Solvency II. Изучается их предыстория и введение в рамках ЕС. Рассматриваются преимущества и недостатки нового режима регулирования страхового сектора. Прогнозируются воз...

Займы в цифровой валюте

В статье рассматривается актуальная проблематика займов в цифровой валюте. Анализируются теоретические аспекты и правовое регулирование данной сферы. Выявляются ключевые проблемы, связанные с использованием цифровых валют в кредитных отношениях. Пред...

Источники формирования капитала как основа финансовой устойчивости банка

Нестабильная экономическая ситуация связана с последними событиями в мир — распространением COVID-19. Финансовый компонент банковской системы, разработка стратегии формирования капитала и эффективной деятельности банков — все это имеет определенную з...

Анализ российских банков из различных классификационных групп в области оценки вероятности банкротства на основе коэффициентного метода

Статья посвящена анализу российских банков в области оценки вероятности банкротства. Приведены результаты исследования финансового состояния банков с отозванными в 2014 году лицензиями по причине неспособности удовлетворения требований кредиторов. Пр...

Государственное регулирование финансового сектора США в 2008–2013 годах

В статье рассматриваются основные меры государственного регулирования финансового сектора США в кризисный и посткризисный периоды, оценивается их эффективность. При анализе выявлен новый инструмент контроля — ставки по залогам. В работе анализируются...

Анализ современных угроз экономической безопасности хозяйствующего субъекта (на примере ООО «Дельфин»)

В статье анализируются современные угрозы экономической безопасности предприятий. Выявлено, что важнейшие для ООО «Дельфин» и самые опасные — это экономическое принуждение и внешние угрозы, связанные с санкциями. В рамках данных угроз предложены меры...

Роль банковского надзора в обеспечении финансовой стабильности

Статья раскрывает основные направления, задачи и методы банковского регулирования деятельности кредитных организаций с целью обеспечения финансовой стабильности на современном этапе, определяет сущность финансовой устойчивости с позиции Банка России ...

Информационная безопасность для бизнес-организаций

В статье рассмотрены методы решения, виды угроз, способы защиты и оптимизации безопасности. Особое внимание уделено методу комплексной информационной защиты.

Похожие статьи

Ликвидность банка как предмет банковского надзора

Статья посвящена актуальной теме, связанной с изменениями, внесенными в структуру Базель III, которые оказывают влияние на российский банковский сектор, особенно по вопросам, касающимся ликвидности в управлении коммерческим банком. На примере ПАО «Сб...

Перспективы внедрения международных стандартов «Базель-III» для отечественного кредитного рынка

В статье обобщены основные требования новых стандартов «Базеля-III» в контексте регулирования капитала банков и определены перспективы их внедрения для отечественных банков на основе анализа международного опыта. Актуальность данной проблемы сформули...

Европейские стандарты платежеспособности для страховых компаний Solvency II в ЕС и РФ на современном этапе

В статье анализируется содержание европейских стандартов для страховых компаний Solvency II. Изучается их предыстория и введение в рамках ЕС. Рассматриваются преимущества и недостатки нового режима регулирования страхового сектора. Прогнозируются воз...

Займы в цифровой валюте

В статье рассматривается актуальная проблематика займов в цифровой валюте. Анализируются теоретические аспекты и правовое регулирование данной сферы. Выявляются ключевые проблемы, связанные с использованием цифровых валют в кредитных отношениях. Пред...

Источники формирования капитала как основа финансовой устойчивости банка

Нестабильная экономическая ситуация связана с последними событиями в мир — распространением COVID-19. Финансовый компонент банковской системы, разработка стратегии формирования капитала и эффективной деятельности банков — все это имеет определенную з...

Анализ российских банков из различных классификационных групп в области оценки вероятности банкротства на основе коэффициентного метода

Статья посвящена анализу российских банков в области оценки вероятности банкротства. Приведены результаты исследования финансового состояния банков с отозванными в 2014 году лицензиями по причине неспособности удовлетворения требований кредиторов. Пр...

Государственное регулирование финансового сектора США в 2008–2013 годах

В статье рассматриваются основные меры государственного регулирования финансового сектора США в кризисный и посткризисный периоды, оценивается их эффективность. При анализе выявлен новый инструмент контроля — ставки по залогам. В работе анализируются...

Анализ современных угроз экономической безопасности хозяйствующего субъекта (на примере ООО «Дельфин»)

В статье анализируются современные угрозы экономической безопасности предприятий. Выявлено, что важнейшие для ООО «Дельфин» и самые опасные — это экономическое принуждение и внешние угрозы, связанные с санкциями. В рамках данных угроз предложены меры...

Роль банковского надзора в обеспечении финансовой стабильности

Статья раскрывает основные направления, задачи и методы банковского регулирования деятельности кредитных организаций с целью обеспечения финансовой стабильности на современном этапе, определяет сущность финансовой устойчивости с позиции Банка России ...

Информационная безопасность для бизнес-организаций

В статье рассмотрены методы решения, виды угроз, способы защиты и оптимизации безопасности. Особое внимание уделено методу комплексной информационной защиты.

Задать вопрос