Особенности риск-ориентированного надзора «Базель III»

В статье рассматриваются особенности новых требований к капиталу банков, связанные с внедрением стандартов банковского капитала и ликвидности «Базель III». Проанализированы возможные последствия и сложности их применения.

Ключевые слова:«Базель III», банковский риск, нормативы достаточности капитал, ликвидность, резервный буфер, финансовый рычаг.

Финансовый кризис 2008 года и его последствия ускоренно способствовали тому, что в ноябре 2010 г. на саммите G20 в Сеуле была одобрена третья редакция методических рекомендаций в области банковского регулирования, получившая название Базель III (Basel III). Данный документ разрабатывался Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS), основной целью которого является внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования.

Новый документ дополняет уже действующий стандарт «Базель II». Базельские соглашения носят рекомендательный характер и применяются Центральными банками отдельных государств путем разработки и внедрения соответствующих законодательных и нормативных актов. Особенностью применения Базельских стандартов в России является неполное применение положений второго Базельского соглашения на текущий момент. Это означает, что завершение внедрения «Базель II» и применение стандартов «Базель III» будет происходить фактически одновременно. Завершение внедрения стандартов «Базель III» планируется в 2019 году.

Главной задачей Базеля III является усиление глобальных правил по капиталу и ликвидности, с целью обеспечения большей устойчивости банковского сектора. «Базель III» соединяет в себе передовые способы оценки рисков (кредитного, рыночного и операционного) и создание соответствующего капитала, содержательного надзора и рыночной дисциплины. Совокупность этих элементов можно назвать риск-ориентированным надзором, который, по замыслу Базельского комитета по банковскому надзору, будет в состоянии обеспечить финансовую стабильность. Это — новая парадигма банковского надзора, распространяющаяся на всю финансовую систему.

Структура стандартов «Базель III» содержит две основные части. Первая описывает требования к структуре капитала во взаимосвязи с рисками, вторая часть посвящена контролю риска ликвидности банков.

Основными элементами Базеля III являются:

-       Новый порядок расчета регулятивного капитала;

-       Риск контрагента по внебиржевым сделкам с ПФИ (СVA);

-       Буфер сохранения капитала;

-       Контрциклический буфер;

-       Норматив достаточности базового капитала (CET I);

-       Норматив достаточности основного капитала (TIER I);

-       Показатель краткосрочной ликвидности (LCR);

-       Показатель чистого стабильного фондирования (NSFR);

-       Финансовый рычаг (Leverage) — норматив покрытия капиталом активов без учета риска. [2]

Основным положением «Базель III» является ужесточение требований к форме основного капитала 1 уровня (TIER I), который включает обыкновенные акции и нераспределенную прибыль. Данный показатель должен быть увеличен с нынешних 4 (требования «Базель II») до 6 % активов, взвешенных по риску. Величина базового капитала 1 уровня (Common Equity Tier 1) должна быть также увеличена до 4,5 %. Также новым соглашением предусматривается буфер консервации капитала (Conservation Buffer), который должен быть не менее 2,5 % от активов, взвешенных по риску в течение всего времени. Общее количество требуемого капитала остается на прежнем уровне — 8 %, но меняется его структура. Таким образом, существенно возрастает роль основного капитала 1 уровня (TIER I) при снижении доли капитала 2 уровня.

Устанавливаются повышенные нормы на резервный и стабилизационный капитал, который должен иметь каждый банк. Вводятся два специальных буфера капитала — буфер сохранения капитала и контрциклический буфер. Первый их них должен составлять по 2,5 % активов, а второй вводится на случай перегрева экономики в периоды кредитного бума и может составлять от 0 до 2,5 %. [1]

К 2019 г. совокупный капитал и буфер сохранения капитала совокупно должны составлять 10,5 % (ставка резервирования). В таблице 1 представлены как будут изменяться требования к составу капитала в течение 7 лет.

Таблица 1

Минимальные требования к составу капитала и период их внедрения (в % к 1 января соответствующего года) [2]

С одной стороны, нормативы, предложенные в «Базель III», достаточно жёсткие — их исполнение поставит большинство банков в непростое положение. С другой — срок, установленный для приведения положения в банках в соответствие, достаточно продолжительный, банки смогут нарастить капитал безболезненно или почти безболезненно.

Следует отметить, что «Базель III» вводит два новых норматива — показатель краткосрочной ликвидности (LCR) и долгосрочной ликвидности (чистого стабильного фондирования) (NSFR). В целях гарантии того, что банк поддерживает соответствующий уровень высококачественных ликвидных активов, которые могут быть преобразованы в наличные денежные средства, чтобы соответствовать потребностям ликвидности в течение периода времени 30 календарных дней при стресс-сценарии используется показатель краткосрочной ликвидности (LCR). При этом он должен составлять не менее 60 %, а к 2019 г. — 100 %. Коэффициент чистого стабильного фондирования, финансирования (NSFR) используется для гарантии того, что долгосрочные активы покрывают, по крайней мере, минимальное количество стабильных пассивов в течение одного года. Его значение должно быть не менее 100 %. LCR включается в перечень обязательных нормативов с 1 января 2015 г., а NSFR — с 1 января 2018 г.

Ещё один показатель устойчивости банка в стрессовых ситуациях — коэффициент левериджа, рассчитываемый как отношение капитала 1 уровня к активам, подверженным риску. Данный показатель должен составлять не менее 3 %. Базельским комитетом предлагается провести тестирование данного коэффициента с 1 января 2013 по 1 января 2017 года с целью отслеживания показателя и внесения возможных корректировок. [1]

Цель применения стандартов Базель III в России заключается в приведении банковского регулирования и надзора РФ в соответствие с международными стандартами. Помимо усиления устойчивости банков к стрессовым ситуациям, это позволит российским банкам увеличить их кредитные рейтинги и быть полноправными участниками международных финансовых отношений.

С 1 января 2014 г., при этом первоначально планировалось с 1 октября 2013 г., вступают в силу нормативы «Базель III». Так, установлены минимально допустимые значения нормативов достаточности базового и основного капитала для кредитных учреждений в размере 5 % и 5,5 % (для основного капитала с 2015 года — 6 %). Уровень требований к достаточности совокупного капитала кредитных организаций в размере 10 % сохраняется в качестве минимального значения норматива. [5]

При применении нормативов достаточности капитала в соответствии с «Базель III» предусматривается дополнительное покрытие рисков по внебиржевым срочным сделкам и сделкам с производными финансовыми инструментами (ПФИ) путем включения риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (credit valuation adjustment, CVA). Одновременно отменяется используемое при расчете величины собственных средств ограничение на включение результатов переоценки от сделок с ПФИ в зависимости от условий сделок. В аналитических целях показатель CVA должен представляться в Банк России с отчетностью на 1 февраля 2014 г.

Внесены уточнения в порядок расчета нормативов достаточности капитала в соответствии с «Базель III». Коэффициент, применяемый в отношении операционного риска, изменяется с 10 на 12,5.

Ситуацию с внедрением требований «Базель III» в деятельность российских банков можно охарактеризовать следующим образом. Так, по словам управляющего директора по финансам Промсвязьбанка Владислава Хохлова, банк выполняет новые требования по «Базель III» c запасом. Показатель достаточности базового капитала составляет 6,89 %, показатель достаточности основного капитала — 7,33 %, показатель достаточности собственных средств (капитала) — 11,3 %. Но такая ситуация не у всех банков. По оценкам рейтингового агентства Moody's, три российских банка (Альфа-Банк, Номос-Банк и банк «Русский стандарт») из топ-20 не соответствуют требованиям к качеству капитала. Для выполнения нормативов им суммарно потребуется 700 млн. долларов. [4]

Как говорилось ранее, по «Базелю III», минимальный показатель достаточности капитала должен составлять 8 %. Но каждый регулятор может повышать его по собственному усмотрению. Банк России предполагает довести его до 10 %, но окончательная цифра может стать и иной. В тоже время Россия отстаёт от графика внедрения стандартов более, чем на 1 год.

Изменение стандартов не должно сказаться на рядовых гражданах: увеличения кредитных ставок из-за ввода «Базеля III» не ожидается. Основная задача повышенных требований к банкам — увеличение их надежности и снижение вероятности возникновения нового кризиса. Падение темпов роста рынка кредитования до 10–15 % не стоит рассматривать как негативное явление, т. к. это способствует движению к равновесному состоянию банковской системы. [3]

Таким образом, для выполнения нормативов «Базеля III» российским банкам необходимы изменения в структуре баланса, чтобы выполнить требования по краткосрочной ликвидности и структуре капитала. Также сектор коммерческих банков нуждается в разработке мер по достижению банками установленных показателей, в организации и проведении мероприятий по снижению стоимости применяемого регулирования и возникающих рисков.

Литература:

1.                  Комарова К. Базель III: реформа капитала// Банки и деловой мир. — 2012. — № 6.

2.                  Обзор Basel III and European Banking: Its Impact, How Banks Might Respond, and the Challenges of Implementation. EMEA Banking, McKinsey& Company, November 2010.

3.                  РосБизнесКонсалтинг [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.rbc.ru/

4.                  Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cbr.ru/

5.                  BANKIR.RU [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://bankir.ru/