Введение

Легализация («отмывание») денежных средств — процесс придания преступно полученным средствам и имуществу правомерного вида. Это явление возникает как необходимое условие функционирования организованной преступности и создает основу теневой экономики [1]. В современной России понятие «легализация доходов, полученных преступным путем» впервые закреплено в Федеральном законе № 115-ФЗ (2001 г.) [2] и Уголовном кодексе РФ (ст. 174, 174.1) [3] [4]. По разъяснению Пленума ВС РФ, легализация причиняет вред экономической безопасности государства, затрудняет раскрытие преступлений и обеспечивает преступным группам финансирование противоправной деятельности [1]. Переход России к рыночной экономике 1990-х годов серьёзно расширил возможности легализации (снятие валютных ограничений, формирование теневого сектора) [5]. В данной статье рассматриваются понятие и цели легализации, этапы и методы этого преступного процесса, его криминалистическая характеристика, роль борьбы с отмыванием денег и примеры судебной практики.

Понятие легализации (отмывания) денежных средств

В праве РФ «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» определяется как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению незаконно приобретенными средствами или имуществом [2]. То есть преступник стремится скрыть источники происхождения активов, чтобы свободно их тратить. В уголовно-правовом смысле легализация представляет собой совершение финансовых операций или сделок с такими средствами с целью маскировки их криминального происхождения (ст. 174 УК РФ) [3]. Российские учёные отмечают, что мотивация легализации обусловлена стремлением преступного мира к финансовому обогащению и необходимости свободно распоряжаться преступными доходами [5]. Как указывает Виктория Капарчук, термин «отмывание денег» возник в начале ХХ века (деятельность Аль Капоне), однако современное значение связано с международными схемами легализации незаконных доходов [5].

В социо-экономическом плане легализация денег тесно связана с организованной преступностью и теневым сектором: крупные объёмы преступных доходов аккумулируются именно через экономические преступления, что делает финансовую систему уязвимой для «узаконивания» нечистых средств [5]. В России первые заметные схемы легализации появились в 1990-е годы (после распада СССР), когда практически отсутствовало регулирование противодействия отмыванию денег [5]. Научные исследования подчёркивают, что без такой «очистки» незаконных доходов существование и расширение организованной преступности было бы существенно затруднено [1] [5].

Цели и этапы легализации

Главная цель легализации — скрыть истинный криминальный источник средств и обеспечить возможность их дальнейшего использования как легальных. Преступники стремятся вывести активы из-под прицела правоохранительных органов и интегрировать их в оборот легального хозяйства. По мнению экспертов, легализация - это своего рода «финансовое маскирование», необходимое для продолжения преступной деятельности, коррупции и иных правонарушений [1] [5].

Классическая модель процесса отмывания включает три этапа :

— Размещение — ввод нелегальных доходов в финансовую систему. Например, «сырые» наличные вносятся на банковские счета, покупаются ценные бумаги или другие активы. На этом этапе преступник старается «рассредоточить» деньги, чтобы не вызвать подозрений.

— Расслаивание (стадия «слоения») — проведение многочисленных сложных транзакций, зачастую через офшорные компании и теневые структуры. Цель — «запутать» следы происхождения средств, разорвать цепочку «преступный доход — собственность» [5]. Это могут быть многократные переводы между разными счетами, смена валют, фиктивные сделки, инвестиции в малозаметные проекты.

— Интеграция — возвращение «отмытых» денег в легальную экономику. На этом этапе преступные доходы уже внешне выглядят как законные (например, прибыль от бизнеса, дивиденды или займы от «подставных» компаний) [5]. Интегрированные средства могут свободно тратиться или инвестироваться на законных основаниях.

В российской литературе и практике все три этапа также подтверждаются. Так, разработанные схемы легализации включают, в частности, банковские переводы через «конвертационные центры», приобретение имущества с использованием подставных фирм, перевод денег в юрисдикции с мягким законодательством и последующую репатриацию через торговые сделки [5]. По оценке практиков, «этап размещения» является наиболее уязвимым: обнаружить преступные деньги на этом этапе проще всего [7]. При этом Пленум ВС РФ разъяснил, что уже одна финансовая операция или сделка с преступными средствами может квалифицироваться как легализация, если она была совершена с целью придания правомерного вида владению ими [1]. К концу процесса (т. е. исполнению сделки или фактической передаче средств) преступление считается оконченным [1].

Таблица 1

Этапы процесса легализации денежных средств (по классической модели)

Признаки и способы легализации

Криминалистически за легализацией денежных средств могут «прятаться» самые разные схемы и приметы. По выявлению признаков легализации правоохранители анализируют необычные финансовые операции и поведение лиц. Например, в центре внимания оказываются фиктивные сделки без реальных коммерческих оснований, переводы крупных сумм через офшоры или «серые» обменники, частое использование наличных и т. д. Как отмечают эксперты, характерной чертой таких схем часто является «запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или законной цели» . Схемы могут включать: приобретение и последующую продажу активов по искусственно заниженной цене, «кухонные» выдачи зарплаты через подставные компании, перемещение денег через криптовалюту или офшорные счета, а также использование номинальных (подставных) руководителей [6]. В качестве элементов часто встречаются и конвертационные центры , а также онлайн-сервисы и электронные кошельки.

С точки зрения уголовно-правовых критериев, основными признаками преступления по ст. 174 УК РФ являются: 1) фактическое владение лицом денежными средствами или имуществом, заведомо приобретёнными другим лицом преступным путем; 2) цель — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению этими активами; 3) совершение финансовых операций или сделок с такими средствами (например, переводы, обмен валют, заключение договоров) [1] [3]. Пленум ВС РФ уточнил, что «финансовыми операциями» в данном случае являются любые действия с денежными средствами (наличные, безналичные расчёты, обмен валют), а сделками - любые действия, направленные на создание, изменение или прекращение гражданских прав, которые лишь видимо создают правообладание преступными средствами [1].

Криминалисты подчёркивают, что сочетание нестандартных операций на счетах, частые отклонения от обычного бизнес-циклу, попытки ухода от уплаты налогов и невозможность подтвердить законность происхождения средств - всё это косвенно указывает на легализацию. При расследовании важно установить, не совпадают ли суммы сделок с теми, что могли быть приобретены законным способом, и нет ли у участников признаков «отмывочного» поведения (использование подставных организаций, частая смена банков, получение доходов без видимой деятельности).

Криминалистическая характеристика преступлений легализации

С точки зрения криминалистики, преступления по ст. 174 УК РФ отличаются высокой латентностью и сложностью раскрытия. Как показывает судебная практика, они часто совершаются многими фигурантами (группами) и по транснациональным схемам. При этом сами операции внешне легитимны (формально финансируемы несуществующими или добросовестными предпринимательскими структурами), что требует от следствия тщательного анализа цепочки контрагентов и происхождения средств.

При расследовании подобных дел особое внимание уделяется установлению факта преступного происхождения средств . Пленум ВС РФ указал, что при вынесении приговора суд обязан обосновать, какими доказательствами он руководствовался при выводе, что деньги или имущество были получены преступным путем, а также что целью обвиняемого было придание им правомерного вида [1]. К таким доказательствам относятся, например, показания свидетелей, результаты экспертиз, расшифровка финансовой документации, а также предыдущие приговоры за «основное» преступление (например, по статье о хищении) [1].

Пленум также уточнил, что ответственность наступает даже за одну проведённую операцию с незаконными средствами, если установлено умышленное «маскирование» преступного источника [1]. Преступление считается оконченным с момента фактического исполнения хотя бы части обязательств по сделке или непосредственного использования преступных денег (например, выдача средств другой стороне по договору [1]). Если же сделка лишь формально подписана (без реальной передачи имущества), преступление признаётся оконченным с момента оформления этой фиктивной сделки [1]. Также отмечено: при серии схожих операций с общим умыслом они квалифицируются как единое продолжаемое преступление по соответствующей части ст. 174 [1].

Таким образом, криминалистическая методика расследования легализации включает сбор и проверку разнородных данных: финансовой истории лица (банковские выписки, отчёты компаний), анализ документооборота, установление связей между участниками цепочки. Важным приёмом является установление факта скрытия источника денег — проверяется, не было ли намеренного смешения незаконных доходов с легальными, отсутствие реальной предпринимательской деятельности у компании и т. д. Как отмечают исследователи, все способы легализации состоят как минимум из двух элементов, первый из которых — фиктивные финансовые операции, идущие в связке с другими формами преступления. Для криминалистов характерен акцент на предмете преступного посягательства (денежные средства, ценности) и на специфике способа совершения (финансовые инструменты, каналы).

Значение борьбы с легализацией с точки зрения криминалистики

Противодействие «отмыванию» играет критическую роль в системе борьбы с организованной преступностью и экономическими правонарушениями. Как подчеркнул Пленум ВС РФ, легализация затрудняет раскрытие базовых преступлений (сбыта наркотиков, коррупции, хищений) [1], поскольку преступники планируют дальнейшие правонарушения, будучи уверенными в возможности свободно распоряжаться доходами. С криминалистической точки зрения, предотвращение операций по легализации не только изымет у преступников финансовые ресурсы, но и создаст дополнительные улики против них — ведь при выявлении «отмывательных» сделок часто обнаруживаются и первичные составы преступлений.

Отдельно Пленум ВС указал, что целью борьбы с отмыванием является защита интересов государства и общества [1]. Судебная практика показывает, что суды могут и должны выявлять условно недобросовестные схемы в гражданском обороте. Так, в утверждённом Президиумом ВС РФ обзоре 2020 г. отмечалось: суды вправе привлекать к участию в деле Росфинмониторинг, налоговые органы и прокуратуру при наличии признаков легализации [10]. При наличии подозрений суд может отказать в судебном приказе или утверждении мирового соглашения [10], а в случае выявления совершенного экономического преступления — сообщить об этом в органы предварительного следствия [10]. Такие механизмы обеспечивают дополнительный контроль: нарушение законодательства в сфере борьбы с легализацией (например, фиктивность сделки) может стать основанием для отмены судебных решений [10].

Таким образом, криминалистическое значение борьбы с легализацией выражается в превентивном эффекте : пресечение «отмывания» делает более эффективными расследование и доказывание основного преступления, служит укреплению законности финансовой системы и предотвращает вовлечение легитимных институтов (банков, бизнеса) в преступный оборот. Как показано в исследованиях, комплексный подход (включая совместную работу правоохранительных органов, банков и международное сотрудничество) позволяет отслеживать подозрительные операции, выявлять «лаборатории отмывания» и тем самым снижать общую криминальную активность в экономике [1].

Судебная практика и статистика

В российской практике доля «успешно» выявленных и доказанных дел по ст. 174 традиционно невелика, что связано с конспирацией преступников и сложностью доказательной базы. По некоторым оценкам, лишь около 11 % обвиняемых по делам о легализации доходов ранее были оправданы [10]. Однако конкретной статистики в открытых источниках немного. Из отчёта Росфинмониторинга следует, что его материалы в 2023 г. способствовали возбуждению свыше 430 уголовных дел, в том числе 39 — по ст. 174 и 174.1 УК РФ (отмывание доходов) [12]. Это свидетельствует о росте внимания к данной проблеме со стороны правоохранительных органов.

Со стороны судебной системы важным фактором является формирование единообразной практики. Так, Пленум ВС РФ 2015 г. (№ 32) дал подробные разъяснения по квалификации легализации [1]. В 2020 г. Президиум ВС РФ утвердил Обзор судебной практики о легализации доходов [10], акцентировав внимание судов на взаимодействии с Росфинмониторингом и недопущении легализации в гражданских спорах. В частности, Верховный Суд указал судьям: при обнаружении в деле признаков экономических преступлений (включая попытку отмывания) нужно информировать правоохранительные органы [10].

В региональных судах практика носит разнонаправленный характер. В одних делах обвинение по ст. 174 поддерживается лишь на основании наличия операций (и без фактического возврата средств обвиняемому), в других — при отсутствии чётких доказательств источника доходов суды выносят оправдательные решения. Общим остаётся вывод: необходимы конкретные доказательства преступного происхождения средств и умысла на придание им легального вида [1]. Если такие доказательства отсутствуют, дело заканчивается оправданием. Обратно, при правильном сборе доказательств (финансовых отчётов, выписок, объяснений контрагентов и т. п.) нередко удаётся добиться суда, признающего легализацию деянием законченным и опасным (особенно в крупных размерах) [1].

Заключение

Таким образом, легализация (отмывание) денежных средств представляет собой сложное многоступенчатое преступное явление, имеющее четкое законодательное определение [2] [5]. Целью легализации является скрытие преступного происхождения активов, а этапы процесса включают ввод «грязных» денег в систему, их запутывание в цепочках транзакций и последующую интеграцию в легальный оборот [5] [6]. Криминалистическая характеристика таких преступлений основана на выявлении фиктивных финансовых операций и сделок, анализе цепи сделок и источников средств. По словам Верховного Суда, ключевым является доказательство факта незаконного получения средств и умысла на придание им правомерного вида.

Борьба с легализацией денег имеет стратегическое значение: она подрывает финансовую базу преступности и обеспечивает более эффективное раскрытие широкого спектра экономических преступлений [1]. В судебной практике РФ к этому направлению придают всё большее внимание: выделяются специальные методы расследования и повышается контроль за финансовыми операциями. Рост числа дел, возбуждаемых по инициативе Росфинмониторинга и других органов, свидетельствует о нарастающей активности государства в этой сфере [12]. С точки зрения криминалистики, понимание сущности отмывания, его характерных признаков и способов осуществления способствует совершенствованию методики расследования и повышению правовой грамотности судов при рассмотрении таких дел [1].

Литература:

1. Постановление Пленума Верховного Суда «О судебной практике по делам о легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем». — Текст: электронный // Российская газета: [сайт]. — URL: https://rg.ru/documents/2015/07/13/sud-dok.html.
2. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 20.02.2026) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Статья 3. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе. — Текст: электронный // КонсультантПлюс: [сайт]. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/7f756f0b351492331efccfd82ac5f928dcf7bbea/.
3. УК РФ Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. — Текст: электронный // КонсультантПлюс: [сайт]. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/4dfcfc8807c829f92212ce92efe818c4a707a3ca/.
4. УК РФ Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. — Текст: электронный // КонсультантПлюс: [сайт]. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/c10431f048782e9c62eecc5a90fc102ac7d0e812/.
5. Капарчук В. А. Понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и социально-экономические предпосылки возникновения проблемы легализации // Advances in Law Studies. 2024. №. 2. С. 56–60. — URL: https://alsj.ru/ru/nauka/article/81998/view.
6. Противодействие отмыванию денег (Anti-Money Laundering, AML). — Текст: электронный // Orion Solutions: [сайт]. — URL: https://orion-solutions.ru/blog/bezopasnost/tpost/zxudcxk2g1-protivodeistvie-otmivaniyu-deneg-anti-mo
7. Fazilov F. Процессы и этапы отмывания денег. — Текст: электронный // researchgate.net: [сайт]. — URL: https://www.researchgate.net/publication/350546231_PROCESSY_I_ETAPY_OTMYVANIA_DENEG
8. Легализация доходов: 2025–2024–2023 год: Акты, образцы, формы, договоры. — Текст: электронный // КонсультантПлюс: [сайт]. — URL: https://www.consultant.ru/law/podborki/theme-legalizaciya_dohodov/
9. Жамбалов Д. Б. Криминалистическая характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. 2019. № 4 (91). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kriminalisticheskaya-harakteristika-legalizatsii-otmyvaniya-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putem (дата обращения: 10.06.2026).
10. Судебная практика против легализации доходов. — Текст: электронный // DSL-Service: [сайт]. — URL: https://www.dslservice.ru/2020/07/11/sudebnaya-praktika-protiv-legalizatsii-dohodov/
11. Арзамасцев М. В. Уголовно-правовые признаки легализации преступных доходов. — Текст: электронный // pravoprim.spbu.ru: [сайт]. — URL: https://pravoprim.spbu.ru/yurisprudentsiya/zashchita-prav-grazhdan/item/549-ugolovno-pravovye-priznaki-legalizatsii-prestupnykh-dokhodov.html
12. Росфинмониторинг — Telegram. — Текст: электронный // Telegram: [сайт]. — URL: https://t.me/s/fedsfm_ru?after=2650.