Проблемы криминалистических исследований теневой экономики



В статье автор исследует проблемы криминалистических исследований теневой экономики, в частности, незаконного предпринимательства.

Ключевые слова: теневая экономика, экономическая деятельность, незаконная предпринимательская деятельность.

На современном этапе в криминалистической науке уделяется повышенное внимание теневой экономике, но при этом среди авторов и исследователей отсутствует единство мнения о том, что же составляет теневую экономику и где же «границы» данного термина.

Так, например, Трунцевский Ю. В., Есаян А. К. [1] под теневой экономикой понимают производительную деятельность, правила ведения которой, сами по себе, являются легальными, но такое экономическое поведение сознательно скрывается от государственных контролирующих органов в следующих целях: избежания уплаты налогов, сборов, страховых взносов и т. п., так как бизнес несет повышенные меру налоговой нагрузки; в целях избежания соблюдения правовых минимумов, например, по защите прав потребителей; в целях избежания соблюдения административных процедур, например, по лицензированию и т. п.

Р. Н. Гулаков [2] справедливо отмечает, что проблемы криминалистических исследований теневой экономики обуславливаются тем, что они находятся на стыке проблем взаимосвязи легального и теневого секторов в экономике, то есть внешне теневая экономика является полностью легальной и соответствующей законодательной регламентации. Ярким примером такого проявления является незаконное предпринимательство.

М. В. Косарев [3] обращает внимание, что теневая экономика имеет два начала:

1. Экономическое, под которым понимается сфера экономической деятельности.
2. Противозаконное или криминальное начало, так как экономическая деятельность осуществляется с нарушением требований действующего российского законодательства.

При этом не стоит забывать, что криминалистика, как и криминология, рассматривает преступность как социально-правовую категорию [4]. Соответственно, можно сделать вывод, что теневая экономика с криминалистической точки зрения рассматривается с точки зрения трех составляющих: правовая, экономическая и социальная. Такая сложная природа теневой экономики во многом обуславливает сложность криминалистических исследований. Более того, стоит отметить, что теневая экономика обладает повышенной степенью латентности, что также оказывает непосредственное влияние на ее исследование на доктринальном уровне и нехватку эмпирического материала — в виде достоверных статистических данных, так как высокий уровень латентности искажает статистическую картину. На данный аспект, в частности, обращают внимание в своем исследовании Буянский С. Г., Порываев Г. В. [5] При этом самих фактов совершения преступлений в сфере теневой экономики не так много. Возьмем в качестве примера состав незаконного предпринимательства. Так, согласно официальным статистическим данным Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации (далее — ВС РФ) за 2022 год по части 1 статьи 171 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее — УК РФ [6]) было вынесено 36 обвинительных приговоров, а по части 2 статьи 171 УК РФ — 108 приговоров [7].

Отметим, что в сфере теневой экономики состав незаконного предпринимательства является одним из наиболее самых изучаемых. Так, например, А. Я. Курбатов [8] исследует незаконное предпринимательств с точки зрения защиты прав потребителей, так как при его осуществлении не редко наносится вред конечным потребителям товара, работы, услуги и т. п. И. Ю. Янина [9] изучает вопросы и проблемы незаконной предпринимательской деятельности в качестве незаконного предпринимательства по статье 171 УК РФ. С. М. Кочои [10] подвергает достаточно широкой критике действующее регулирование института ответственности за незаконное предпринимательство и указывает на необходимость его реформирования, предлагает свои нововведения в уголовный закон. М. Г. Жилкин [11] в своем исследовании затрагивает вопросы квалификации и межотраслевой дифференциации применительно к составу незаконного предпринимательства. Е. Е. Кистанова [12] поднимает вопрос о правомерности квалификации в качестве незаконного предпринимательства сдачу в аренду квартиры или иного жилого помещения без договорного оформления арендных правоотношений. А. К. Зебницкая [13] поднимает такой актуальный на современном этапе вопрос, как раскрытие и расследование фактов незаконной предпринимательской деятельности в сети Интернет.

В целом, анализ литературы показал, что на современном этапе среди авторов и исследователей уделяется повышенное внимание определению незаконного предпринимательства, но при этом каких-либо дискуссий или споров на этот счет не было выявлено. Полемика ведется по вопросам квалификации и особенностям расследования незаконного предпринимательства, а в отношении понятийного аппарата, а целом мнения авторов и исследователей сходятся.

В заключении отметим, что как видно из этого весьма расширенного перечня, подавляющее большинство приведенных структурных элементов теневой экономики связаны с действиями, которые подпадают под признаки норм УК и относятся к числу соответствующих экономических преступлений. Это с неизбежностью свидетельствует о взаимосвязи экономического и правового факторов, определяющих теневую экономику. И все же в разрешении исследуемой проблемы мы отдаем приоритет юридическому подходу еще и потому, что он охватывает не только правовой, но и экономический анализ теневой экономики, поскольку первый базируется на втором, не подменяя его [2].

На «отсутствие идентичности содержания экономических и правовых категорий» указывают авторы книги по теневой экономике, отмечая, что «в криминологии и криминалистике разработаны методики предупреждения и расследования отдельных видов преступлений, каждое из которых обладает определенной спецификой. Объединить их в единую методику предупреждения и расследования преступлений, охватываемых не юридическим, а экономическим понятием «теневая экономика», просто невозможно, тем более что сама теневая экономика включает в себя в равной доле правомерно-легальную и противоправную нелегальную деятельность». Разрешение указанного противоречия — одна из важнейших задач криминологии и криминалистики, в частности методики расследования экономических преступлений, а в перспективе — экономической криминалистики.

Литература:

1. Трунцевский Ю. В., Есаян А. К. Структура теневой экономики в правоотраслевом подходе // Российская юстиция. 2020. N 12. С. 36–40.
2. Гулаков Р. Н. Преступность теневой экономики // Вестник Университета имени О. Е. Кутафина. 2017. № 7 (35). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prestupnost-tenevoy-ekonomiki (дата обращения: 01.12.2023).
3. Косарев, М. В. Актуальные проблемы методик расследования преступлений в сфере экономики / М. В. Косарев, Е. А. Миронова. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2023. — № 7 (454). — С. 179–190. — URL: https://moluch.ru/archive/454/100059/ (дата обращения: 01.12.2023).
4. Егоров, Н. Н. Криминалистика: учебник и практикум для вузов / Н. Н. Егоров, Е. П. Ищенко. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2023. — 617 с. — (Высшее образование). — ISBN 978–5-534–16185–4. — Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/530577 (дата обращения: 01.12.2023).
5. Буянский С. Г., Порываев Г. В. Противодействие легализации денежных средств как инструмент минимизации уровня теневой экономики // Экономика. Налоги. Право. 2018. № 5. — С.9.
6. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 04.08.2023) // «Собрание законодательства РФ», 17.06.1996, N 25, ст. 2954.
7. Официальный сайт Судебного Департамента при ВС РФ. — URL: http://cdep.ru/?id=79 (дата обращения 01.12.2023).
8. Курбатов А. Я. Защита прав потребителей финансовых услуг: монография. М.: Юстицинформ, 2023. 168 с.
9. Янина И. Ю. Уголовно-наказуемая игорная деятельность как специальный состав незаконного предпринимательства // Безопасность бизнеса. 2023. N 2. С. 59–61.
10. Кочои С. М. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ): к вопросу о реформе уголовно-правовой нормы // Адвокатская практика. 2021. N 2. С. 52–57.
11. Жилкин М. Г. Незаконное предпринимательство: вопросы межотраслевой дифференциации и квалификации // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2021. N 3. С. 79–88.
12. Кистанова Е. Является ли сдача нежилого помещения в аренду предпринимательской деятельностью? // Сетевое издание «Юрист для бизнеса»: сайт. 2021. URL: http://www.lawyer-for-business.ru (дата обращения: 01.12.2023).
13. Зебницкая А. К. К вопросу о выявлении и пресечении незаконной предпринимательской деятельности в социальных сетях // Адвокатская практика. 2021. N 5. С. 28–30.