В статье автор исследует признаки банкротства кредитных организаций.
Ключевые слова: банкротство, несостоятельность, кредитные организации.
Особую роль в гражданском обороте играют кредитные организации, во многом это обуславливается уязвимостью имущества банков от противоправных управленческих решений, значительным числом кредиторов, в том числе вкладчиков. В свою очередь банкротство кредитного учреждения представляет из себя потенциально опасную ситуацию для общества, которая несет риск для экономки страны, особенно. Регулирование процедуры несостоятельности (банкротства) таких специальных субъектов имеет определенную специфику, в том числе и в части выделения перечня признаков банкротства. Основные положения их правового регулирования, в том числе оснований и порядка признания такой организации несостоятельной, ее ликвидации в рамках реализации мер конкурсного производства, вынесены в отдельный параграф 4.1 главы IX ФЗ «О банкротстве» [1].
В настоящее время в юридической литературе не сформировалось единой позиции по вопросу выделения признаков банкротства кредитных организаций. Мнения исследователей по данному вопросу разделились на две группы.
Как правило, сторонники первой концепции придерживаются позиции необходимости выделения признаков только исходя из процедурных особенностей процесса банкротства, т. е. принимают за основу для выделения соответствующих признаков банкротства кредитной организации только условия, применяемые при определении оснований для начала применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, начала арбитражного процесса по такому делу или же при принятии процессуального решения о признании кредитной организации банкротом.
Итак, к числу таких признаков исследователями отнесены неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов 1) по денежным обязательствам; 2) по выплате выходных пособий; 3) по выплате выходных пособий по оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору; 4) а также неспособность организации исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Наличие указанных признаков у кредитной организации позволит говорить о несостоятельности кредитной организации только в том, случае, если указанные в законе обязанности для такой организации не были ей исполнены в срок более четырнадцати дней с момента наступления оснований по их исполнению и (или) если стоимость активов кредитной организации недостаточна для уплаты обязательных платежей [7].
Отметим, что некоторые исследователи, рассматривающие этот вопрос, приходят к заключению, что отзыв лицензии на банковские операции у кредитной организации также является признаком банкротства кредитной организации [12; 13; 14]. Эти авторы связывают отзыв лицензии, в частности, с отсутствием задачи по восстановлению финансовой устойчивости такой организации в рамках процедуры несостоятельности (банкротства).
Видится, что отзыв лицензии у кредитной организации является важным звеном в цепочке действий, необходимых для признания такой организации банкротом, поскольку без него невозможно инициировать возбуждение дела о признании кредитной организации банкротом. Безусловно, вышеперечисленные 4 признака и отзыв лицензии у кредитной организации тесно взаимосвязаны, однако сам отзыв лицензии не представляется возможным отнести именно к признакам банкротства кредитной организации.
Другая группа же российских цивилистов придерживается той позиции, что для полного исследования банкротства кредитных организаций необходимо применять комплексный подход, учитывающий как процедурные аспекты, так и финансовые показатели. Для определения оптимальных критериев банкротства кредитной организации нужно рассматривать признаки под призмой необходимости их дифференцирования на внешние и сущностные [5; 6]. К числу таких признаков в данном случае относят неплатежеспособность и неоплатность. В свою очередь к условиям исследователями отнесены размер и срок неисполненных кредитной организацией обязательств. Соответственно, выделяются признаки, достаточные для производства дела о банкротстве юридического лица (внешние), и признаки, которые достаточны для признания юридического лица банкротом (сущностные).
Неплатежеспособность организации означает ее неспособность удовлетворить законные требования кредиторов по денежным обязательствам или по оплате обязательных платежей [11]. В данном случае сумма непогашенных организацией требований не будет играть роли, поскольку такая организация в силу специфических особенностей возложенных на нее задач обязана иметь быстро оборачивающееся имущество в объеме, необходимом для покрытия долга перед кредиторами. Соответственно, невозможность исполнения обязательств даже перед одним кредитором без законных на то оснований позволит говорить о финансовой неустойчивости банковской организации.
Неоплатность в свою очередь означает подтвержденное превышение суммы обязательств кредитной организации стоимости ее имущества. Одно лишь наличие неисполненных платежей такой организации не позволяет говорить о невозможности восстановления ее платежеспособности, поскольку они могут быть вызваны устранимыми причинами временного характера. Соответственно лишь проведение анализа имущества кредитной организации способно продемонстрировать достаточность или же, напротив, недостаточность его объема для покрытия сумм задолженностей.
Суть признака неплатежеспособности заключается в невозможности должника выполнять свои обязательства перед кредиторами, сроки исполнения которых уже наступили. При неоплатности же важным фактором является то, если пассив (сумма обязательств) должника превышает стоимость его активов (имущества). Подобной позиции придерживается Г. Ф. Шершеневич, указывающий, что в гражданско-правовой доктрине неоплатность обычно рассматривается в качестве установленного недостатка имущества должника, в то время как неплатежеспособность в качестве предполагаемой недостаточности имущества организации с учетом объема и периода просрочки исполнения возложенных на нее обязательств [15].
Важным моментом в данном контексте является, что на практике ключевым становится признак неплатежеспособности, поскольку согласно общему правилу, банкротство кредитной организации объявляется, только если отсутствуют предпосылки для проведения восстановительных процедур его финансовой устойчивости с учетом неспособности удовлетворить долговые обязательства в предписанный срок.
На сегодняшний день признаки, характеризующие банкротство кредитной организации, взаимодополняют друг друга. При введении процедуры банкротства принимается во внимание как индивидуальное проявление каждого из признаков, так и их совместное присутствие.
Следовательно, некоторые научные исследователи выражают собственные точки зрения по вопросу релевантности использования критерия неоплатности в современной парадигме. Они предлагают рассмотреть вопрос об исключении данного критерия, посчитав его несоответствующим целям и задачам института банкротства кредитной организации.
Согласно мнению таких исследователей, традиционный критерий неоплатности уже не в полной мере соответствует современным представлениям о характере имущественных отношений и потребностей современной банковской сферы [2]. В связи с этим, возникает актуальная дискуссия о возможности пересмотра и переоценки этого критерия в рамках современных вызовов и требований, предъявляемых к институту несостоятельности и банкротства
Данное научное обсуждение направлено на более глубокое понимание сущности банкротства кредитных организаций и на поиск эффективных методов его выявления и регулирования, соответствующих современным потребностям и условиям финансового рынка.
По нашему мнению, позиция С. А. Карелиной представляется наиболее обоснованной. Она подчеркивает, что признание должника банкротом в каждом конкретном случае подразумевает учет индивидуальных факторов, которые привели к банкротству, а также особенностей функционирования должника [4]. Следовательно, оптимальный критерий банкротства должен определяться для каждой ситуации, с учетом специфики экономического положения, правового статуса и видов деятельности субъектов предпринимательской деятельности.
Таким образом, подводя итог, представляется возможным отметить следующее. В настоящее время в юридическом сообществе не выработан единый подход к определению признаков банкротства кредитной организации. Мнения исследователей по этому вопросу разделились. Так, одни придерживаются строго формального подхода, принимая во внимание только процедурную составляющую, соответственно в данном случае выделяются четыре признака банкротства кредитной организации исходя из положений федерального закона о банкротстве. Другие исследователи обосновывают необходимость применения комплексного подхода, уходя от формализма. На наш взгляд, представляется наиболее обоснованным первый подход ввиду удобства его практического использования.
Другие исследователи обосновывают необходимость применения комплексного подхода. На наш взгляд, представляется наиболее обоснованным первый подход ввиду удобства его практического использования.
Литература:
- Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрании законодательства Российской Федерации от 28 октября 2002 г. № 43 ст. 4190.
- Витрянский В. В. Банкротство ожидание и реальность // Экономика и жизнь. 1994. № 49.
- Кавелина Н. Ю. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Теоретические и прикладные проблемы предварительного следствия и дознания. Сборник трудов научно-практической конференции. Саратов, 2009.
- Карелина С. А. Механизм правового регулирования отношений несостоятельности. М., 2008.
- Попондопуло В. Ф. Банкротство. Правовое регулирование: науч.-практ. пособие. — М.: Проспект, 2016. С. 15;
- Телюкина М. В. Соотношение понятий «несостоятельность» и «банкротство» в дореволюционном и современном праве // Юрист. 1997. № 12.
- Предупреждение банкротства кредитных организаций: учебник / А. С. Саблин, О. О. Баранов, Е. Ю. Матвеева [и др.]; под ред. Г. Ф. Ручкиной. Москва: КноРус, 2022. 164 с. URL: https://book.ru/book/944661 Текст: электронный.
- Сарнакова А. В. Банкротство кредитных организаций. Гражданско-правовое исследование. Деловой двор, 2022.
- Суворов А. В. Банкротство кредитных организаций: Дис.... канд. юрид. наук. М., 2002.
- Ткачев В. Н. Конкурсное право. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России.
- Толмачев И. А. Признаки банкротства кредитных организаций // Российский юридический журнал. 2019. № 2.
- Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций. М.: Дело, 2002. С. 27.
- Еганян А. С. О понятии и признаках несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в России // Банковское право. 2002. № 1. С. 63;
- Логачев О. Е. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2007. № 4.
- Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права: В 4 т. М., 2018. Т. 4: Торговый процесс. Конкурсный процесс.
