В данной статье рассматривается анализ расходования заемных средств на приобретение активов АО «Альфа-Банк».
Ключевые слова: Альфа-банк, анализ расходования средств, приобретение активов, АО «Альфа-банк».
АО «Альфа-Банк» является одним из крупнейших банков в России по объему активов, работающий как с физическими, так и юридическими лицами.
В России банк имеет 752 офиса, а за пределами страны около 110 отделений и филиалов, в том числе дочерний Амстердамский Торговый Банк в Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании и США, а также на Кипре.
В банковскую группу «Альфа-Банк» входят Альфа-Банк Украина, Альфа-Банк Белоруссия, Альфа-Банк Казахстан, имеющие своими собственниками консорциум «Альфа-Групп».
По состоянию на 31 декабря 2020 года Альфа-Банк обслуживает 538 тыс. корпоративных и 16,1 млн частных клиентов. С развитием технологий обслуживание большей части клиентов происходит посредством онлайн-банкинга (порядка 75 % по данным Альфа-Банк), позволяющим существенно экономить время, имея доступ к счетам с помощью удобного мобильного приложения.
В данной статье рассмотрим, как заемные средства расходуются на приобретение активов. Для этого сопоставим пассивы и активы соответствующих групп. Данное соответствие можно наблюдать в Таблице 1.
Таблица 1
Разность пассивов и активов банка соответствующих групп
|
Разница |
2017 |
2018 |
|
П1-А1 |
1528456751 |
2153391018 |
|
П2-А2 |
-1833168908 |
-2555337906 |
|
П3-А3 |
69244518 |
73260313 |
|
П4-А4 |
261397768 |
328686575 |
|
Всего |
0 |
0 |
Из представленных данных можно сделать вывод, что наиболее срочные обязательства преимущественно идут на приобретение ликвидных активов, что обуславливается коммерческой направленностью Альфа-Банка. Располагая средствами клиентов на своих счетах, он выдает очень много кредитов из этих депозитов, получая больше процентных и иных операционных доходов. Динамика их роста прослеживается в Таблице 2.
Следующим этапом анализа экономической деятельности банка для выявления рисков будет расчет необходимых коэффициентов. Первой группой показателей станут коэффициенты эффективности деятельности банка, которые демонстрируют, насколько эффективно банк распоряжается денежными средствами.
Таблица 2
Показатели эффективности экономической деятельности АО «Альфа-Банк» [4]
|
Коэффициенты эффективности |
2017 |
2018 |
|
Коэффициент доходности активов |
0.955 |
0.963 |
|
Коэффициент рискованности активов |
0.126 |
0.119 |
|
Показатель размера резервов на потери по ссудам |
0.011 |
0.010 |
|
Показатель качества активов |
0.070 |
0.064 |
|
Показатель качества ссуд |
0.000 |
0.000 |
|
Коэффициент платных ресурсов |
0.025 |
0.019 |
|
Эффективность кредитных вложений |
0.754 |
0.805 |
|
Коэффициент темпа роста ссудных активов |
1.013 |
1.039 |
|
Рентабельность активов |
0.018 |
0.034 |
На основании этих данных можно сделать следующие выводы:
1) Произошел рост коэффициента доходности активов за 2018 год. Это определенно положительная динамика, потому что больше активов стало приносить доход. Однако не стоит забывать, что это произошло за счет перераспределения активов из одной группы в другую. Чтобы добиться данного прироста, банк пошел на рискованные меры по выдаче большого объема ссуд за счет вкладов клиентов банка, что влечет за собой вероятность своевременно не ответить по своим обязательствам в случае первого требования.
2) Однако стоит отметить, что коэффициент рискованности активов снизился. Это свидетельствует о политике банка по снижению доли низколиквидных активов в своем портфеле, ограничившись активами средней ликвидности в доминирующем количестве. Таким образом банк пытается немного снизить существующие риски.
3) Однако наблюдается снижение показателя резерва на потери по ссудам, что также несет небольшие риски в связи с ростом ссуд в 2018 году. Рост выданных кредитов обычно влечет увеличение количества безнадежных и невозвратных ссуд, однако, показатель резервов на потери по данным ссудам показал небольшое снижение, что говорит о повышении уверенности Альфа-Банка в платежеспособности и благонадежности своих заемщиков или в рискованной политике банка с целью получения еще большего дохода, ведь данное сокращение позволило выдать еще больше кредитов, приносящих банку прибыль.
4) Показатель качества ссуд почти не изменился, составляя минимальное значение. Число безнадежных (невозвратных) ссуд сократилось в 2018 году, что говорит положительной динамике возврата заемных средств банку. Либо покрытие части безнадежных ссуд резервом на возможные потери, что объясняет снижение его доли от общей ссудной задолженности в 2018 году.
5) Коэффициент платных ресурсов также показал снижение, что свидетельствует об уменьшении зависимости банка от внешних платных ресурсов. Причиной тому могут быть рост собственных ресурсов, которые позволили больше обособиться от сторонних инвесторов.
6) Обратив внимание на эффективность кредитных вложений и коэффициент темпа роста ссудных активов, можно отметить увеличение данных показателей за счет выросшей ссудной задолженности, что неудивительно, ссылаясь на то, что число кредитов, выданных в 2018 году, существенно увеличилось за счет увеличения клиентской базы, о чем говорилось ранее.
7) Показатель рентабельности активов также продемонстрировал существенный рост почти в 2 раза в связи со значительным приростом прибыли в 2018 году.
Сделанные выводы можно преимущественно положительно интерпретировать на эффективности финансовых вложений, производимых банком. Однако нельзя не отметить риски, на которые шел банк, чтобы добиться подобного экономического роста за 2018 год.
Литература:
- Лаврушин О. И., Валенцева Н. И., Красавина Л. Н. Банковские риски — М.: Кнорус, 2019. — 296 с.
- Евстафьева Е. Ю., Черненко В. А. Финансовый анализ — М.: Юрайт, 2019. — 338 с.
- http://www.garant.ru/ — Информационно-правовой портал «Гарант»
- https://alfabank.ru/about/ — Официальный сайт АО «Альфа-Банк»
