В статье описаны особенности влияния активов на финансовую устойчивость банка. На примере ПАО «Сбербанк» проанализированы особенности управления активами коммерческого банка.
Ключевые слова: commercial Bank, asset, active operations, management of active operations.
.
The article describes the features of management of active operations of a commercial Bank, defines the Central task of this process. On the example of PJSC «Sberbank» the features of management of active operations of a commercial Bank are analyzed.
Keywords: commercial Bank, financial resources, own funds, borrowed funds, loan portfolio.
Все банковские операции — это транзакции, посредством которых банки предоставляют ресурсы для получения необходимых доходов и обеспечения ликвидности. Наиболее распространенными активными банковскими операциями являются кредитные операции, которые обычно приносят банкам значительную часть их доходов. На макроэкономическом уровне ценность этих операций заключается в том, что банки временно используют неиспользованные денежные средства через них, что стимулирует процессы производства, обращения и потребления.
Очевидность проблем эффективного управления активными операциями, проводимыми сегодня банком, не вызывает сомнений. Чем больше доходов получает банк, тем более устойчивым становится финансовое учреждение, и, следовательно, его статус и уровень конкурентоспособности. Поэтому совершенствование управления активами коммерческих банков становится одной из важнейших задач в их деятельности повсеместно и во всех экономических условиях развития общества. Кроме того, очевидно, что успех банка как финансового учреждения в значительной степени зависит от получения определенного уровня доходов при сохранении достаточного уровня ликвидности. Уровень прибыли и рентабельности не может быть повышен без грамотного анализа финансовых результатов банковской деятельности, в котором одно из основных мест занимает активная деятельность и выявление факторов, влияющих на эту деятельность.
ПАО «Сбербанк России» на сегодняшний день уже на протяжении длительного времени выступает ведущей финансовой организацией на рынке банковских услуг и продуктов в России и Центральной и Восточной Европе, на его долю приходится более 30 % всех банковских активов в стране. В состав группы входят 12 территориальных банков, ответственных за работу более 14 000 подразделений, действующих в 83 субъектах Российской Федерации. Банк имеет представительства в 22 странах, в том числе в США, Великобритании, а также в странах СНГ и Восточной Европы.
Клиентская база Сбербанка насчитывает более 150 миллионов клиентов по всему миру. Из них около 92 миллионов человек являются активными розничными клиентами (в том числе 43 миллиона зарплат и пенсионеров). Банк также обслуживает 2,4 миллиона корпоративных клиентов из России.
Динамика структуры активов объекта исследования представлена в таблице 1.
Данные в Таблице 1 показывают, что динамика активов Сбербанка особенно заметна по темпам роста активов, таким как ликвидность (темп роста в 2018 году составил 111 % по сравнению с аналогичным показателем в 2017 году и 112 % отчет до 2016 года).
В сложный период для российской экономики банк накопил большую часть своего чистого долга в виде кредитов.
Таблица 1
Динамика активов «Сбербанк» 2016–2018 годы, вмлрд. руб.
|
Активы |
2018 |
2017 |
2016 |
Темп роста (%) |
||
|
2017: 2016 |
2018: 2017 |
2018: 2016 |
||||
|
Денежные средства |
689 |
622 |
615 |
101 |
111 |
112 |
|
Денежные средства КО |
865 |
748 |
967 |
77 |
116 |
89 |
|
Денежные средства в иных КО |
406 |
300 |
348 |
86 |
135 |
117 |
|
Активы финансовые |
198 |
91 |
141 |
65 |
218 |
140 |
|
ЧСЗ |
20143 |
17466 |
16222 |
108 |
115 |
124 |
|
Чистые вложения в цен. Бум. и иные финансовые активы |
2966 |
2517 |
2270 |
111 |
118 |
131 |
|
Чистые вложения в цен. Бум. до погашения |
696 |
645 |
456 |
141 |
108 |
153 |
|
Требования по налогу на приб. |
17 |
0,4 |
8 |
5 |
43 |
200 |
|
ОС, немат. активы и мат запасы |
500 |
484 |
469 |
103 |
103 |
107 |
|
Долгоср. Активы для продажи |
9 |
11 |
8 |
138 |
82 |
113 |
|
Иные |
388 |
252 |
217 |
116 |
154 |
179 |
|
Всего |
26900 |
23159 |
21721 |
107 |
116 |
116 |
В 2018 году темп роста этого показателя составил 115 % по сравнению с 2016–124 %. Инвестиционные ценные бумаги также выросли на 118 % в 2018 году. Самые высокие темпы роста в 2018 году были зафиксированы для других активов — 154 %. Долгосрочные активы снизились в 2018 году до 82 % от аналогичного показателя в 2017 году. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках, снизились.
Стоимость актива «основные средства, нематериальные активы и запасы» увеличилась за последние три года с темпом роста 103 %. Средства Сбербанка в Центробанке России увеличились до 116 % в 2018 году по сравнению с аналогичным периодом в 2017 году. Средства кредитных организаций также увеличились в 2018 году и составили 116 % от аналогичного показателя в 2017 году.
Если мы рассмотрим структуру активов ПАО Сбербанк, то можно сказать, что наибольшую долю занимает чистая задолженность по кредитам.
Наиболее востребованными активными операциями выступает непосредственное кредитование населения, в частности: жилищное, потребительское, автокредитование, в том числе кредитные карты. Обратимся к таблице 2.
Таблица 2
Розничный кредитный портфель ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
|
Кредитный портфель |
2014г. |
2015г. |
2016г. |
2017г. |
2018г. |
Темп прироста в 2018г. к 2017г.,% |
Доля,% |
|
Розничный кредитный портфель: |
4847 |
4966 |
5032 |
5399 |
6752 |
25 |
100 |
|
Жилищное кредитование |
2270 |
2555 |
2751 |
3132 |
3851 |
23 |
57 |
|
потребительское |
1868 |
1682 |
1574 |
1575 |
2113 |
34 |
31 |
|
карты |
539 |
587 |
587 |
572 |
658 |
15 |
10 |
|
автокредитование |
170 |
142 |
120 |
120 |
130 |
8 |
2 |
Портфель розничных кредитов вырос за год на 25 % до 6,8 трлн. руб. Портфель роста розничного портфеля представлял собой кредит на недвижимость, темп роста которого составил 23 % в 2018 году.
Обратимся к таблице 3. Отметим, что в 2018 г. комисс. доход финансовой организации «Сбербанк» увеличился на 24,9 % и составил 598,5 млрд рублей.
Чистые комиссии Сбербанка увеличились на 18,1 % до 445,3 млрд руб.
Основным фактором роста комиссионных доходов выступают комиссии по приобретению, платежные системы и другие подобные комиссии. За период 2018 г. они вросли на 36,7 %, или в натуральном эквиваленте на 62,4 млрд руб., что составило 232,4 млрд руб.
В целом активные операции по банковским картам увеличились на 33,6 % в 2018 году и составили 296,5 млрд рублей. Доля этого дохода в комиссиях ПАО Сбербанк составила 49,5 %.
Значительная часть комиссионных доходов также включает комиссионные доходы по услугам управления ликвидностью для юридических и частных лиц — 33,8 %. Их рост в 2018 году составил 13,3 %. Кроме того, рост в 2018 году продемонстрировали доходы от клиентских операций с иностранной валютой и драгоценными металлами, которые увеличились на 39,5 % в 2018 году. Мы анализируем портфель депозитов ПАО «Сбербанк».
Таблица 3
Активные операции ПАО «Сбербанк»
|
Комиссионные доходы |
2016г. |
2017г. |
2018г. |
Темп прироста в 2018г. к 2017г.,% |
Доля,% |
|
Операции с картами |
238,4 |
222,0 |
296,5 |
34,0 |
100 |
|
РКО |
171,2 |
178,6 |
202,3 |
13,0 |
68 |
|
Операции с валютой и иностранным капиталом |
27,1 |
34,4 |
48,0 |
40,0 |
16 |
|
Комиссии |
18,0 |
19,1 |
26,8 |
40,0 |
9 |
|
Агентские комиссии полученные |
12,1 |
12,4 |
9,9 |
- 20,2 |
3 |
|
Комиссии по брокерским операциям |
3,7 |
4,2 |
7,1 |
69,0 |
2 |
|
Прочее |
6,3 |
8,3 |
7,9 |
-5,0 |
2 |
На данный момент, ПАО «Сбербанк» является надежным банком, который заработал отличную репутацию в ходе своей деятельности, имея доверие и лояльное отношения населения и, как следствие, имеет ведущую долю на рынке вкладов и других банковский услуг и является основным кредитором на российском рынке.
В 2018 году нормативы достаточности основного капитала (Н1,1) и основного капитала (Н 1,2) увеличились на 0,4 п.п. и составили 11,1 %. Коэффициент достаточности капитала (Н 1,0) существенно не изменился и составил 14,894. В четвертом квартале 2018 года был утвержден План управления достаточностью капитала ПАО «Сбербанк» на 2019 год, в котором были утверждены прогнозные значения коэффициентов достаточности капитала в базовом и экстремальном сценариях и представлены основные показатели управления достаточностью капитала ПАО «Сбербанк».
В заключение статьи целесообразно подчеркнуть, что под активными понимаются такие операции, в результате проведения которых финансовые организации получают ресурсы в свое распоряжение, с целью последующего получения дохода и повышения банковской ливидности по проводимым операциям. Но, даже если основной целью финансовой организации выступает получение прибыли, она не вправе инвестировать все средства исключительно в высокоприбыльные операции (например, кредитование клиентов), поскольку при выполнении активных операций эти банки должны одновременно обеспечивать своевременный возврат средств, предоставленных их владельцам. при сохранении определенного уровня ликвидности. Разумно распределить риски по видам инвестиций, соблюдать различные стандарты, положения и законодательные инструкции органов банковского контроля, а также кредитную политику правительства.
Литература:
- Сайт ПАО Сбербанк России: [Электронный ресурс]. — Access mode: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras. (Дата обращения:08.05.2020)
