Финансовые риски оказывают существенное влияние на деятельность транспортных компаний. Для успешной работы транспортной компании важно своевременно идентифицировать риски и предпринять меры по их устранению или защите от них с целью минимизации возможных последствий. Оценка успешности работы компании на рынке осуществляется с помощью разработанных способов и методов оценки финансового состояния. Существуют множество способов и методов оценки финансового состояния, включающих в себя множество показателей и моделей расчетов, позволяющих объективное и всесторонне изучить текущее финансовое положение компании.
Воздействие финансовых рисков оказывает отрицательное влияние на финансовое состояние транспортной компании [1]. Механизм влияния между финансовым состоянием и управлением финансовыми рисками компании прослеживается в виде опосредованного влияния разных показателей друг на друга.
Если компания игнорирует риски, что выражается в отсутствии механизмов по выявлению рисков, неимением алгоритмов по их оценке, не внедрении систем по управлению финансовыми рисками, то она в значительной степени повышает общий риск своей деятельности.
Выявление возможных видов рисков в деятельности компании даёт информацию для менеджмента о возможных опасных событиях, вероятных к возникновению. Такая информация даёт представление об окружающей среде компании и о возможных отрицательных воздействиях окружающей среды на компанию. Любое отрицательное воздействие приводит к дополнительным ранее незапланированным издержкам и/или к снижению выручки, что в конечном счете приводит к снижению прибыли.
Отсутствие процедур и инструкций по оценке финансовых рисков приводит к недостаточному пониманию менеджментом компании об опасных (текущих и будущих) с точки зрения финансовых результатов видах деятельности, о последствиях принятых ими управленческих решений. Опасные с точки зрения финансовых результатов виды деятельности или принятые управленческие решения могут привести к дополнительным незапланированным издержкам и/или потерям в выручке и активов, что гарантированно сказывается на размере убытков компании, её капитализации и платёжеспособности.
Дефицит информации о возможных финансовых рисках приводит к принятию менеджментом компании неоптимальных финансовых решений, например, таких как: заключение договоров с низкорепутационными контрагентами, отсутствие страхования имущества и ответственности, участие в высокорискованных проектах, концентрация рентабельных активов в одном месте, отсутствие финансовых резервов и мониторинга экономической и нормативно-правовой среды. Неоптимальные решения, принятые в отсутствие систем управления рисками, приведут к последствиям, в виде неисполнения договорных условий контрагентами, возмещения вреда здоровью и имуществу третьих лиц, заказчиков, потерей активов в результате изменения финансовой конъюнктуры, правовыми и налоговыми санкциями в случае нарушения законодательства и т. д. Каждое из перечисленных последствий в случае его наступления станет незапланированным дополнительным убытком (-ами) для компании.
Финансовое состояние оценивается с помощью расчета набора различных показателей и моделей, позволяющих объективно и всесторонне оценить рентабельность, ликвидность, платежеспособность, финансовую устойчивость компании, вероятность наступления банкротства. Основой для расчета показателей финансового состояния служат данные бухгалтерского учета, показателей прибыли и убытков (в том числе по видам деятельности), выручки, себестоимости, объёма собственных и заёмных средств, материальных затрат, сроков и размеров финансовых вложений, размера списанной дебиторской задолженности и т. д. Наступление рисков приводит к последствиям в виде дополнительных затрат или расходов для компании, снижающим прибыль, вызывают потери активов, убыткам, снижению выручки, штрафным санкциям и иным репутационным издержкам, а эти случившиеся последствия, в свою очередь, обязательно и в полном объёме отражаются в бухгалтерском учете.
Именно данные бухгалтерского учета используются для расчета показателей финансового состояния компании, которые первыми подвергаются влиянию отрицательных последствий наступления финансовых рисков. Риски влияют на изменение бухгалтерских показателей, а на основе бухгалтерских данных проводится оценка финансового состояния компания. Таким образом, использование данных бухгалтерского учета позволит оценить и проанализировать влияние финансовых рисков на финансовое состояние.
Таким образом, чем более рисковыми видами деятельности ведёт предприятие при отсутствии системы управления финансовыми рисками, тем выше вероятность ухудшения его финансовых показателей и финансовой устойчивости.
Для повышения предсказуемости воздействия различных факторов необходимо создание механизма внутри компании, который на регулярной основе будет осуществлять мероприятия по определению всех возможных видов финансовых рисков, группировке идентифицированных рисков, их оценке, ранжированию по степени опасности, разработке стратегии управления рисками, внедрению и применению выбранных стратегий и методов управления рисками, оценке результатов и экономической эффективности системы управления рисками.
Для повышения финансовой эффективности и снижения неопределённости при принятии решений предложено создать систему управления финансовыми рисками, реализация которой заключается в проведении ряда организационных и функциональных изменений в компании [2]. Внедрение системы управления финансовыми рисками в организационную структуру компании предполагает создание департамента управления рисками, который будет включать в себя несколько подразделений с разными функциональными обязанностями: группа идентификации и определения рисков, группа анализа рисков, группа реагирования на риск, отдела страхования.
Задачами нового подразделения компании будет на регулярной основе осуществление мероприятий по определению всех возможных видов финансовых рисков, возникающих в ходе деятельности компании, уточнение вероятностей уже известных рисков и выявление новых, ранее не учтённых видов рисков группировке идентифицированных рисков, оценке рисков, ранжированию рисков по степени опасности, разработке стратегий управления рисками, внедрению и применению выбранных стратегий и методов управления рисками, оценке результатов и экономической эффективности применённых методов управления финансовыми рисками, корректировка (по мере необходимости) стратегии и методов управления рисками, организация страхования [2].
Внедрение в организационную структуру компании системы управления рисками снизит негативные влияния от наступлений выявленных рисков, редуцирует факторы неопределённости, повысит финансовую устойчивость, стабилизирует платёжеспособность и снизит риск наступления банкротства.
Литература:
1. Замотаева О. А., Чернова Д. В. Влияние финансовых рисков на показатели финансового положения страховой компании // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития: сборник материалов ХIII Международной научно-практической конференции./ Под общ. ред.: С. С. Чернов. Новосибирск: ЦРНС, 2014. С. 190–200.
2. Изакова Е. А. Реализация системы управления финансовыми рисками на примере транспортной компании ООО «ИТЕКО РОССИЯ»// Экономика и право в России и мире: сборник статей XVII Международной научно-практической конференции (10 ноября 2025 г.). — Петрозаводск: МЦНП «НОВАЯ НАУКА», 2025. — 169 с.: ил., табл.
