Данная статья посвящена процессу управлению финансовыми рисками организации. Автором было рассмотрено формирование системы управления финансовыми рисками поэтапно, а также указаны основные методы управления финансовыми рисками.
Ключевые слова: финансовые риски, управление финансовыми рисками, методы воздействия на риски, этапы управления финансовыми рисками.
В современных российских реалиях финансовые риски наиболее сильно оказывают влияние на финансовое состояние организации, поэтому очень актуален вопрос правильного управления этими рисками. Самое главное в управлении финансовыми рисками — уметь предвидеть рисковые события и минимизировать уровень уже произошедших потерь. При отсутствии правильной методологии предприятие будет заниматься только последствиями, а не решением проблем в зачатке, что приведет к огромным финансовым потерям [1].
Поэтому, ключевым фактором для создания правильной системы управления финансовыми рисками является идентификация всех рисков путем количественного и качественного анализа и, ко всему прочему, разработка мероприятий по воздействию на них [2]. Рассмотрим представленную схему управления финансовыми рисками на рисунке 1.
Рис. 1. Формирование системы управления финансовыми рисками
Первый этап включает в себя процедуру выявления рисков в организации. Исходными материалами для него могут внутренние и внешние документы, анкетирование сотрудников и внутренний контроль подразделений. В данном случае в качестве внутренних документов могут выступать учредительные документы, контракты с поставщиками и покупателями и др. Среди внешних документов — это аудиторские заключения, банковские документы и другие отчеты. На данном этапе крайне важно, чтобы специалисты, которые будут работать с этими рисками, взаимодействовали с другими подразделениями организации, путем передачи необходимой информации для выявления и последующей разработки решений по управлению этими рисками.
Далеепроводится качественный и количественный анализы и оценка выявленных финансовых рисков с использованием методов, которые позволят оценить выявленные финансовые риски количественно.
Данный этап является основным — он включает в себя огромный массив аналитики: выявление показателя совокупного финансового риска, отклонений показателей при проверке соответствия критериям эффективности управления финансовыми рисками в организации.
Третий этаппредставляет собой выбор конкретных методов воздействия нафинансовые риски с целью минимизации возможного ущерба [4].
Комплексный подход к управлению финансовыми рисками должен сохраняться и на этапе выбора и применения различных инструментов управления рисками. Необходимо соотнести выбор конкретного метода воздействия на риск с общей стратегией управления рисками на предприятии.
После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные риски и формирования общей стратегии управления комплексом рисков предприятия осуществляется непосредственное воздействие на риск.
Далее необходимо провести мониторинг макроэкономическойситуации и обеспечить функционирование стабильной системы по управлению рисками на предприятии, позволяющей выявить ключевые риски организации, оценить их значимость и вероятность возникновения. На данном этапе определяется соответствующая структура ответственных лиц, которые отвечают за контроль, управление и минимизацию финансовых рисков.
На четвертом этапе осуществляется контроль эффективности системы управления рисками организации, а также утверждение отчетов внутреннего контроля и управлению рисками, которые следуют включить в годовой отчет.
Таким образом, создав четкую систему управления рисками, можно существенно сократить как размер уже имеющихся финансовых рисков, так и минимизировать будущие потери. Сформированная система будет индивидуальна для каждого предприятия, но этапы и структура должны соответствовать предложенной концепции.
Литература:
- Абасова, Х. А. Методика формирования системы управления финансовыми рисками в организациях нефтесервиса / Х. А. Абасова // Российское предпринимательство. − 2014. − № 19. − С. 117–128.
- Балдин К. В. Управление рисками: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / К. В. Балдин, С. Н. Воробьев. — М.:Юнити-Дана, 2017. — 511 с.
- Евстратов, Р. М. Место финансовых рисков в системе предпринимательских рисков коммерческих организаций // Вектор науки ТГУ. Серия: Экономика и управление. − 2013. − № 3. − С. 39–40.
- Хахонова, И. И. Развитие методики управления финансовыми рисками // Фундаментальные исследования. − 2012. − № 6. − С. 270.
