Финансовые потоки (сопровождающие, обеспечивающие, питающие) являются одними из основных логистических потоков наравне с материальными, информационными (инициирующие, сопровождающие, обеспечивающие), и сервисными (сопровождающие, обеспечивающие) потоками материальных и не материальных ценностей и благ [1–4]. Финансовые потоки, как процессы преобразования фигурируют во всех видах предпринимательской деятельности, при этом наибольшая эффективность их движения достигается за счет грамотного использования логистических принципов управления ресурсами. Управление финансовым потоком с точки зрения логистики, используя ее технологии, методы и инструменты, позволяет добиться интегрированной согласованности действий субъекта, максимизировать доходы от деятельности и минимизировать потери и риски [5–9].
В сфере финансов термин «логистика» стал применяться сравнительно недавно. Основными факторами для развития финансовой логистики являются: 1) деньги уже давно стали товарным продуктом, который пользуется спросом и реализуется на финансовых рынках; 2) роста повторяемости цикличных и хаотичных кризисных явлений как мирового масштаба, так и на уровне отдельных национальных государств, регионов, а также хозяйствующих субъектов [8–10].
Банковская логистика в общем понимании — это знания и методы, позволяющие эффективно управлять финансовыми, информационными, товарными, сервисными потоками так, чтобы они удовлетворяли целям деятельности банка. Непосредственно финансовая логистика банка направлена на повышение эффективности управления движением его финансовых потоков. Объектом финансовой логистики банка являются финансовые потоки, циркулирующие в логистической системе банка. Особенности структуры финансового потока банка непосредственно связаны со спецификой банковской деятельности. При этом потоковый характер банковских процессов обуславливает возможность использования логистики для увеличения эффективности рыночных трансакций. Важно отметить, что понятие финансовый поток гораздо шире, чем денежный поток, соответственно, эти понятия не следует отождествлять [].
Предмет финансовой логистики банка — анализ и совершенствование методов управления финансовыми потоками банка в пространстве и времени. В свою очередь, анализ и управление финансовыми потоками, с точки зрения финансовой логистики, включает в себя анализ финансовых денежных потоков (имеющих денежную форму) и анализ финансовых неденежных потоков (не имеющих денежной формы).
Значение финансовой логистики для повышения эффективности деятельности коммерческого банка безусловно велико. Основы банковской логистики были заложены в работах таких специалистов как Джозеф Ф. Синки — мл., Р. Бойли, С. Майерс [11,14] и реализованы в практической деятельности различных финансовых институтов. Однако, в данной области наблюдается недостаток научно-практических разработок. В связи с этим, рассматриваемая в работе проблема требует тщательного и всестороннего рассмотрения; изучение логистики финансов в банковской сфере и её внедрение в деятельность коммерческих банков позволит повысить эффективность их деятельности и банковской системы в целом. Логистические потоки в коммерческом банке целесообразно разделить на две группы: основные и обеспечивающие.
Основные — это те процессы, которые необходимы для обеспечения коммерческой деятельности банка и касающиеся исполнения его текущей работы.
Обеспечивающие — это процессы обеспечения ресурсами банка, они включают в себя распределение финансовых, материальных, кадровых и информационных ресурсов, которые необходимы для оказания банковских услуг. Всего есть пять видов процессов. Они подразделяются на финансовый поток, поток материальных ресурсов, кадровых ресурсов, информационных ресурсов и поток услуг.
Мы будем рассматривать логистические процессы банка на примере основного финансового потока, который является центральным элементом в логистической системе банка. Исследование литературы по данному вопросу, не дало единого определения относительно сущности финансового потока банка [11–15].
По мнению О. Курбатова, автора статей по финансовой и банковской логистике, под финансовым потоком банка следует понимать движение (перемещение) финансовых ресурсов в денежной форме [12]. Логистический процесс денежных потоков, проходящих через банк, состоит из непрерывно повторяющихся основных последовательных элементов, таких как:
- анализ спроса и конкуренции на рынке;
- планирование денежных потоков в разрезе различных видов деятельности банка;
- анализ денежных потоков банка;
- учет денежных потоков банка;
- обеспечение эффективного контроля за денежными потоками банка.
Перед первым этапом логистического процесса денежных потоков проводится тщательная подготовка — исследование спроса и предложения на рынке. Первый этап носит прогнозный характер в силу неопределенности некоторых предположений, поэтому он осуществляется в форме многовариантных плановых расчетов, результатом которых является сбалансированный бюджет банка, позволяющий выполнить такие задачи, как обеспечение текущего планирования, координация деятельности подразделений, обоснование затрат банка, создание базы для оценки и контроля планов банковской деятельности.
Второй этап направлен на обеспечение равновесия денежных потоков, проходящих через банк. Поэтому важной проблемой, требующей постоянного решения в процессе банковской деятельности, является проблема ликвидности. Анализ денежных потоков позволяет определить основные направления и методы обеспечения равновесия денежных потоков банка, выявляются резервы повышения эффективности управления, учитываемые при финансовом планировании, создаются запасы с учетом соблюдения необходимого количества безналичных и наличных средств.
В ходе третьего этапа координируются функции служб бухгалтерского учета, финансового и операционного менеджмента банка. Основной его целью является организация учета и формирования соответствующей отчетности, позволяющей получить необходимую информацию для проведения всестороннего их анализа, планирования и контроля.
Четвертым этапом является контроль денежных потоков банка. На этом этапе задачей становится выявление равномерности формирования денежных потоков и ликвидности. Не стоит забывать, что на каждом этапе логистического процесса денежных потоков банк должен оптимизировать денежный оборот и искать способы увеличения его эффективности.
Управление банком осуществляется на нескольких уровнях (высший, средний и младший менеджмент) и временных плоскостях (стратегический, тактический, оперативный и операционный уровень). В зависимости от желаемого уровня детализации и временной перспективы, логистизация банковской деятельности может осуществляться на разных уровнях. На сегодняшний день в основе управления большинством российских коммерческих банков положен, как правило, функциональный подход, который отражает специализацию банковских продуктов в рамках сегментации рынка банковских услуг. Явным доказательством такого подхода выступают внутренние организационные структуры многих российских банков. Потоковый же принцип управления, если и применяется, то, как правило, на уровне стратегического руководства банком. Именно поэтому дальнейшая логистизация банковской деятельности неизбежно приведет к перестройке всей привычной системы управления коммерческим банков в России, но позволит говорить о качественно новом этапе банковского сектора в целом.
На современном этапе перспективным направлением выступает логистизация банковской деятельности на уровне стандартных банковских операций, представляющих собой в разной степени стандартизированные банковские процессы оказания услуг. В таком качестве могут выступать любые операции: привлечение денег во вклады и депозиты, операции с недвижимостью, кредитная деятельность, расчетно-кассовые операции, эмиссия ценных бумаг, выдача поручительств, гарантий иных обязательств в пользу третьих лиц, приобретение прав требований и инкассация этих требований, операции доверительного управления. Все эти операции отлично подходят для процессного управления в банке и являются основой успешной логистизации банковской деятельности. Также в банке широко применяется логистичский подход для управления обеспечивающими процессами, поскольку они являются неспецифическими и в целом характерны для большинства коммерческих организаций. Однако следует отметить, что в банковской сфере присутствуют операции и мероприятия, относительно сложно поддающиеся логистизации, среди них в первую очередь консультационные услуги банка, деятельность по поиску и привлечению потенциальных клиентов, представительская деятельность и ряд других. Вероятно, логистизация подобных процессов станет следующим этапом развития и применения банковской логистики.
Нами были рассмотрены основы применения финансовой логистики в практике управления коммерческим банком, даны определения основным понятиям данного процесса (финансовая логистика, финансовый логистический поток), также приведена одна из возможных классификаций логистических потоков современного коммерческого банка.
В процессе изучения банковских потоков акцент был сделан на основной финансовый поток банка, поскольку именно он в полной мере отражает непосредственно специфику банковской деятельности в отличие как от организаций других отраслей народного хозяйства, так и от иных организаций финансового сектора.
Перспективы применения финансовой логистики в рамках управления коммерческим банком выглядят весьма привлекательными, что показано в работе, большинство банковских операций хорошо поддаются потоково-процессным способам управления.
На сегодняшний день логистические методы управления основным финансовым процессом в банке применяются недостаточно широко, в основном такой способ управления захватывает только высший менеджмент, где, следует отметить, это приносит хорошие результаты. Именно поэтому возможное в перспективе внедрение логистических методов на уровень менеджмента среднего и младшего звена позволит качественно перестроить процесс управления банком и в значительной мере сбалансировать его.
Литература:
1. Воронов В. И., Л. В. Лысенко, В. В. Андреев, и др. всего 5 чел. Теоретические основы логистических, финансовых, транспортно-кинетических процессов (10с.). Вестник университета. Развитие отраслевого и регионального управления. Государственный университет управления № 7(7) г. ГУУ, Москва, 2007 г.
2. Воронов В. И., Багрецова Н. В., Кавтарадзе Н. Э., Максимова Е. М. Логистика финансовой сферы: финансовые логистические потоки. (15 с.). Вестник университета. Развитие отраслевого и регионального управления. Государственный университет управления № 8(8) г. ГУУ, Москва, 2007 г.
3. Воронов В. И., Багрецова Н. В. Классификация логистических финансовых потоков и основные требования к ним. (14с.). Вестник университета. Развитие отраслевого и регионального управления. Государственный университет управления № 8(8) г. ГУУ, Москва, 2007 г.
4. Воронов В. И., Свидетелева Е. А. Взаимодействие информационных и финансовых потоков. (4с.) Актуальные проблемы управления- 2007: Мат-лы международной НПК: Вып. 3/ ГУУ. М., 2007. 294 с.
5. Воронов В. И., Павлов Ф. И. Маркетинг и логистика в управлении банковской сферой. Маркетинг. 2007. № 1. С.14–27.
6. Воронов В. И., Павлов Ф. И. Маркетинг и логистика в управлении банковской сферой. Маркетинг. 2007. № 2. С.16–22.
7. Воронов В. И., Павлов Ф. И. Основы организации логистического процесса кредитования юридических лиц. (12с.) Вестник университета. Развитие отраслевого и регионального управления. Государственный университет управления № 7(7) г. ГУУ, Москва, 2007 г.
8. Воронов В. И., Свидетелева Е. А. Маркетинг системы денежных переводов. Маркетинг. 2007. № 6. С.74–83.
9. Воронов В. И., Павлов Ф. И. Использование основных логистических аспектов в управлении банковской сферой. Вестник Университета (Государственный университет управления). 2007. Т.1. № 19. С. 184–200
10. Кириллова А. А. Финансовая логистика // М., 2010г.
11. Бархатов А. Особенности применения логистики в сфере банковских услуг // Логистика. — 2011, № 2.
12. Курбатов О. Финансовая логистика в коммерческих банках // Логистика. — 2010, № 4
13. Недоспасова В. Влияние финансово-экономических факторов на риск потери деловой репутации в коммерческом банке // Логистика. — 2010, № 2
14. Захарова Н. А. Логистика в банковском предпринимательстве. Автореферат // Санкт-Петербург, 2002г.
15. Банковское регулирование финансовых потоков в макрологистической системе // http://www.markets-web.ru/
