Анализ собственного капитала коммерческого банка (на примере АО «ФИА — БАНК»)

В наши дни АО «ФИА-БАНК» является банком Самары и Тольятти, завоевавшим популярность и репутацию надежного партнера, как среди юридических, так и среди физических лиц. АО «ФИА-БАНК» предлагает огромный спектр банковских услуг в Тольятти и Самаре (ранее ЗАО «ФИА-БАНК»).

Полное наименование:

-                        акционерное общество «ФИА-БАНК» (полное фирменное наименование на русском языке);

-                        АО «ФИА-БАНК» (сокращенное фирменное наименование на русском языке);

-                        Joint-stock company «FIA-BANK» (полное фирменное наименование на английском языке);

-                        «FIA-BANK» (сокращенное фирменное наименование на английском языке).

АО «ФИА-БАНК» осуществляет свою деятельность на основании лицензии № 2542 на осуществление банковских операций, выданных Банком России.

18 ноября 2004 года Государственной корпорацией Агентством по страхованию вкладов, АО «ФИА — БАНК» включен в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов, под номером 185.

АО «ФИА-БАНК» в своей деятельности руководствуется действующим законодательством, указаниями Банка России, относящимся к деятельности коммерческих банков, Уставом коммерческого банка.

На сегодняшний день рассматриваемый банк помимо головного офиса, расположенного в Тольятти, располагает филиалами в Усть — Нера, а также дополнительными офисами в Самаре, Тольятти, Ульяновске, Москве, Уфе, Пенза, Севастополе, Керчи.

За 2011–2013 года совокупные активы АО «ФИА-БАНК» снизились на 46 %, с 19066205 тыс. рублей на конец 2011 года до 19027664 тыс. рублей на конец 2013 года. В то же время совокупный капитал вырос на 31,9 % и составил 2502726 (по сравнению с 2241844 на конец 2011 года) благодаря увеличению акционерного капитала и положительному финансовому результату.

Основные финансовые показатели деятельности АО «ФИА — БАНК» представлены в таблице 1.

Таблица 1

Основные финансовые показатели деятельности АО «ФИА — БАНК» за 2011–2013 года.

 

Процентные доходы за период 2011–2012 года выросли на 3 %. Наблюдается рост за рассматриваемый период таких статей как: процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях + 16188; от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями + 29030; от вложения в ценные бумаги + 10984. За период 2012 -2013 года процентные доходы снизились на 0,9 %.

Прибыль после налогообложения в 2013 году достигла величины в 116322 тыс. рублей, увеличение данного показателя за период 2011–2013 составило + 55249 тыс. рублей.

Рассмотрим рейтинг банков Самарской области за 2011 и 2013 года, по размеру чистой прибыли, представленных в таблице 2.

Таблица 2

Рейтинг банков Самарской области по размеру капитала

 

По данным таблицы 2 можно отметить, что по размеру чистой прибыли АО «ФИА — БАНК» занимает 4 место в рассматриваемом периоде. По темпу роста, который отражает графа «Изменение в %» АО «ФИА — БАНК» находится на четвертом месте среди десяти рассматриваемых банков Самарской области с положительным изменением в 106143 тыс. рублей (или 135,12 %).

По данным финансовых рейтингов на 01.02.2015 года АО «ФИА — БАНК» по статье «активы нетто» занимает 178 место по России и 7 место в регионе, а по статье «чистая прибыль» занимает 324 место по России и 7 место в регионе.

Рассмотрим динамику собственного капитала коммерческого банка на примере АО «ФИА-БАНК». Собственные средства банка в основном складываются из уставного, резервного, добавочного и других фондов.

Для того, чтобы получить объективную оценку значения собственного капитала, рассчитаем удельный вес собственного капитала по следующей формуле:

УДск=СК/П*100,

где: УДск — доля собственного капитала в пассивах, СК — объем собственного капитала, П — пассивы банка (валюта баланса банка).

На начальном этапе анализа собственного капитала необходимо определить его динамику за анализируемые периоды (таблица 3).

Таблица 3

Динамика собственного капитала АО «ФИА — БАНК»

 

Как видно из таблицы 3, на протяжении трех анализируемых лет динамика величины собственного капитала банка положительна, наблюдается рост данной статьи на протяжении рассматриваемого периода. На 1 января 2012 года величина собственного капитала составляет 2 241 844 тыс. руб., на 1 января 2013 года величина собственного капитала составила 2 382 790 тыс. руб., на 1 января 2014 года — 2 502 726 тыс. руб. это говорит о том, что банк повышает свою надежность и устойчивость. Соответственно темп прироста составляет в отношении 2013/2011 годов 11,6 %, а в отношении 2012/2011 годов 6,3 %. Рост величины собственного капитала достигнут благодаря росту таких статей, как: резервный капитал и добавочный капитал. Графически данную динамику собственного капитала можно представить следующим образом.

Рис.к 1. Динамика собственного капитала

 

Для выявления причин изменения объема собственного капитала необходимо исследовать его состав и структуру (таблица 4).

Таблица 4

Анализ структуры собственного капитала

 

Анализ данных таблицы 4 показал, что за рассматриваемые года у банка происходит не значительные изменения в статье нераспределенная прибыль с 587267 тыс. руб. до 646519 тыс. руб. Величина резервного капитала за исследуемые периоды претерпела изменения в период 2012–2013 года. Уставный капитал на протяжении рассматриваемого периода остается неизменным. За рассматриваемые года величина добавочного капитала изменилась с 924 747 тыс. руб. до 973 612 тыс. руб. Удельный вес резервного фонда в собственном капитале с каждым годом увеличивается, на 01.01.2012 года удельный вес в собственном капитале составлял 1,1, на 01.01.2014 величина удельного веса составляет 4.

Рассчитаем рентабельность собственного капитала по формуле:

ROE=Пр/СК,

где: Пр — прибыль банка.

На 01.01.14 год R = 116332 / 2502726 = 0,05

На 01.01.13год R = 102579 / 2382790 = 0,04

На 01.01.12 год R = 61073 / 2241844 = 0,03

Рентабельность показывает, какая доля прибыли приходится на 1 рубль собственного капитала. Один из самых важных показателей для собственников банка, отражающий эффективность работы наемных ими менеджеров. Следует отметить, что рентабельность капитала в анализируемом банке в период 2011–2013 г. возросла 0,03–0,05.

Из анализа видно, что величина собственного капитала на протяжении трех лет возрастает и в его структуре наибольший удельный вес занимает добавочный капитал. Увеличение размера собственного капитала необходимо банку для обеспечения своего постоянного развития, расширения масштабов деятельности и круга проводимых операций.

Анализ динамики и структуры собственного капитала позволяет сделать вывод о том, что рост собственного капитала в валюте баланса, свидетельствует о повышение финансовой устойчивости банка.

 

Литература:

 

1.      http://www.fiabank.ru/

2.      http://www.banki.ru/

3.      http://www.cbr.ru/

4.      Галина Щербакова. Анализ и оценка банковской деятельности –Москва: Вершина, 2012. — 464 с.

5.      Герасимова, Е. Б. Банковские операции: учеб. пособие. / Е. Б. Герасимова, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. — М.: ФОРУМ, 2013–272 с.