В статье рассматриваются основные параметры устойчивости банков, на примере ОАО Сбербанка, ОАО Альфа-банка и ЗАО ВТБ24. Проведен анализ динамики показателей и определено влияние устойчивости банков на индекс доверия потребителей к указанным кредитным организациям.
Ключевые слова:устойчивость банка, обязательные нормативы банковской деятельности, индекс доверия к банкам.
Банки являются одной из важных частей всей банковской системы. Крупные кредитные организации занимают значительную долю рынка, генерируя существенные денежные средства. Региональные и местные банки чаще всего не имеют подобной возможности. Однако именно региональные банки, в отличие от филиалов и отделений банков, управление которыми ведется из Москвы или Санкт-Петербурга, наиболее тесно связаны с локальным рынком и практически мгновенно реагируют на происходящие в его конъюнктуре изменения. Но в период негативных явлений в экономике местные кредитные организации могут быть вытеснены с рынка. Потребители банковских услуг, замечая тенденцию закрытия таких банков, предпочитают переходить в более крупные всероссийские банки с возможным участием государства, считая его гарантией сохранности их денежных средств. Новизна научного исследования заключается в предположении о том, что уровень устойчивости банка взаимосвязан с индексом доверия потребителей.
Существуют несколько методик расчета устойчивости кредитной организации, однако банки обязаны рассчитывать нормативы, предложенные Инструкцией Банка России № 139-И. Но традиционно, кроме показателей, указанных в Инструкции, оценка финансовой устойчивости банка может предполагать использование следующего набора коэффициентов, которые можно сгруппировать следующим образом:
- показатели достаточности капитала и ликвидности;
- показатели, характеризующие качество пассивов и активов;
- показатели прибыльности и эффективности [3].
Все коэффициенты, которые используются для расчетов в данной методике и характеризуют устойчивость коммерческого банка, а также их нормативные значения можно представить в виде следующей таблицы (таблица 1). [3]
Таблица 1
Показатели финансовой устойчивости коммерческого банка
Показатель |
Коэффициенты |
Нормативное значение (%) |
Достаточность капитала |
Коэффициент достаточности совокупного капитала |
10–11 |
Коэффициент достаточности капитала 1 уровня |
4,0–6,0 |
|
Ликвидность |
Коэффициент соотношения высоко- ликвидных активов и привлеченных средств |
3,0 |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
15 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
50 |
|
Коэффициент структуры привлеченных средств |
Не более 50 |
|
Качество активов |
Коэффициент эффективности использования активов |
85 |
Коэффициент агрессивности кредитной политики |
В зависимости от специфики деятельности банка |
|
Коэффициент качества ссудной задолженности |
96–99 |
|
Доля просроченных ссуд |
Не более 4 |
|
Концентрация кредитных рисков на акционеров (участников) |
Не более 6 |
|
Качество пассивов |
Коэффициент клиентской базы |
80 |
Коэффициент стабильности ресурсной базы |
70 |
|
Коэффициент зависимости от привлеченных МБК |
Не более 15 |
|
Прибыльность |
Коэффициент рентабельности активов |
Не менее 1,5 |
Коэффициент рентабельности капитала |
Не менее 8 |
|
Чистая процентная маржа |
Не менее 5 |
|
Коэффициент структуры расходов |
Не менее 85 |
|
Эффективность |
Коэффициент соотношения операционных расходов и доходов |
50–70 |
Коэффициент соотношения операционных доходов и активов |
Не ниже ставки рефинансирования плюс (минус) 3 п.п |
Но основными недостатками подобной формы определения устойчивости является ее громоздкость и необходимость нахождения различных вспомогательных показателей, облегчающих расчет, поэтому в данной работе для определения уровня устойчивости коммерческих банков будет использована Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков», которая заменила Инструкцию № 110-И. [1]
Нормативы, необходимые для определения финансового положения банка, представлены в таблице 2.
Таблица 2
Обязательные нормативы банка
Код норматива |
Наименование |
Нормативное значение |
Н1 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка |
Min 10 % |
Н2 |
Норматив мгновенной ликвидности банка |
Min 15 % |
Н3 |
Норматив текущей ликвидности банка |
Min 50 % |
Н4 |
Норматив долгосрочной ликвидности банка |
Max 120 % |
Н6 |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков |
Max 25 % |
Н7 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Max 800 % |
Н9.1 |
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) |
Max 50 % |
Н10.1 |
Совокупная величина риска по инсайдерам банка |
Max 3 % |
Н12 |
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц |
Max 25 % |
Коэффициенты данной методики могут быть использованы для определения финансовой устойчивости банка, и, как следствие, для нахождения взаимосвязи между устойчивостью и индексом доверия потребителей. Таким образом, рассчитав данные коэффициенты за определенный период и сравнив их изменение с изменением индекса доверия к кредитной организации, можно сделать вывод о взаимосвязи между этими двумя показателями.
Для определения взаимосвязи были взяты три крупных российских банка: ОАО «Сбербанк», ОАО «Альфа-банк» и «ВТБ24» (ЗАО).
На основе банковской отчетности ОАО «Сбербанк» показатели установленные инструкцией были сгруппированы в таблицу 3. [6]
Таблица 3
Соблюдение обязательных нормативов ОАО Сбербанком
Код норматива |
Нормативное значение |
Год |
|||
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
||
Н1 |
Min 10 % |
17,72 |
15,04 |
12,64 |
12,87 |
Н2 |
Min 15 % |
80,56 |
50,28 |
61,43 |
53,55 |
Н3 |
Min 50 % |
103,1 |
72,90 |
74,26 |
58,51 |
Н4 |
Max 120 % |
78,04 |
87,28 |
99,82 |
102,50 |
Н6 |
Max 25 % |
17,9 |
17,33 |
16,71 |
17,27 |
Н7 |
Max 800 % |
79,98 |
125,29 |
141,13 |
128,81 |
Н9.1 |
Max 50 % |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Н10.1 |
Max 3 % |
0,9 |
0,93 |
1,04 |
1,07 |
Н12 |
Max 25 % |
0,14 |
0,65 |
0,79 |
0,93 |
На протяжении всех трех лет у ОАО «Сбербанк» показатель достаточности капитала (Н1) снижается, приближаясь к минимальному пороговому значению, несмотря на незначительное повышение в 2013 году. Мгновенная ликвидность (Н2) и текущая ликвидность (Н3) снижаются на 33,53 % и 43,2530 %, соответственно. Данная негативная тенденция наблюдается к 2013 году, хотя 2012 году коэффициенты ликвидности вырастают на 22,17 % и 1,86 % по сравнению с 2011 годом. Но даже такой рост не смог обеспечить возврат на уровень 2010 года. Долгосрочная ликвидность (Н4) возрастала на протяжении всего указанного периода. Коэффициент Н6 (максимальный размер риска на 1 заемщика) снизился на 6,65 % к 2012 году, а к 2013 году вновь возрастает, но не достигает уровня 2011 года. Показатели крупных кредитных рисков (Н7) и рисков по инсайдерам (Н10.1) возросли, что, возможно, связано с тем, что банк стал проводить больше рисковых операций. Но к 2013 году показатель крупных кредитных рисков снизился, что может являться позитивной динамикой, но прежний рост рисков является негативным с точки зрения устойчивости.
Обязательные нормативы деятельности для ОАО «Альфа-банк» за период с 2010 по 2013 год представлены в таблице 4: [5]
Таблица 4
Соблюдение обязательных нормативов ОАО Альфа-банк
Код норматива |
Нормативное значение |
Год |
|||
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
||
Н1 |
Min 10 % |
13,9 |
11,3 |
11,5 |
12,6 |
Н2 |
Min 15 % |
49,2 |
34,4 |
40,7 |
43,1 |
Н3 |
Min 50 % |
79,0 |
65,1 |
65,6 |
65,6 |
Н4 |
Max 120 % |
100,8 |
85,2 |
76,9 |
70,0 |
Н6 |
Max 25 % |
21,3 |
19,5 |
19,0 |
18,0 |
Н7 |
Max 800 % |
353,0 |
424,4 |
318,6 |
208,3 |
Н9.1 |
Max 50 % |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Н10.1 |
Max 3 % |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
0,1 |
Н12 |
Max 25 % |
12,5 |
11,3 |
10,4 |
4,9 |
Показатель достаточности капитала (Н1) снизился к 2011 году на 18,71 %, но затем возрос, хотя и не достиг уровня 2010 года. То же произошло и с коэффициентами мгновенной ликвидности (Н2) и текущей ликвидности (Н3), в то время как коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) снижался в течение всего периода. Коэффициент риска на заемщика (Н6) снизился на 15,5 % к 2013 году, что является позитивной тенденцией фактора устойчивости банка и влияет на увеличение индекса доверия потребителей. Размер кредитного риска к 2013 году уменьшился почти вдвое по сравнению со значительным уровнем показателя 2011 года. Тот факт, что прочие показатели ниже максимально допустимого значения в несколько раз, является положительным по отношению к устойчивости и доверию потребителей банковских услуг.
Последним рассматриваемым банком является ЗАО «ВТБ24». Его обязательные нормативные значения были занесены в таблицу 5 [4].
Таблица 5
Соблюдение обязательных нормативов ЗАО ВТБ24
Код норматива |
Нормативное значение |
Год |
|||
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
||
Н1 |
Min 10 % |
12,9 |
11,0 |
11,2 |
10,9 |
Н2 |
Min 15 % |
40,8 |
43,1 |
40,6 |
47,1 |
Н3 |
Min 50 % |
69,3 |
68,2 |
61,5 |
74,8 |
Н4 |
Max 120 % |
94,9 |
94,6 |
108,3 |
94,3 |
Н6 |
Max 25 % |
15,4 |
21,4 |
12,9 |
14,0 |
Н7 |
Max 800 % |
51,8 |
48,5 |
38,5 |
63,6 |
Н9.1 |
Max 50 % |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Н10.1 |
Max 3 % |
0,9 |
1,2 |
0,6 |
0,4 |
Н12 |
Max 25 % |
0,0 |
0,6 |
0,0 |
2,3 |
До 2012 года тенденция показателя достаточности (Н1) и показателя мгновенной ликвидности (Н2) сходна с тенденциями данных показателей ОАО «Альфа-банка». Но если по показателю мгновенной ликвидности она сохраняется, что положительно влияет на устойчивость, то достаточность капитала резко снижается, приближаясь к пороговому минимуму. Текущая ликвидность (Н3) снижается к 2012 году на 11,26 %, приближаясь к нормативному минимуму. Однако в 2013 году Н3 резко возрастает, превышая уровень 2010 года на 7,93 %. Долгосрочная ликвидность (Н4), напротив, к 2012 году увеличилась на 14,12 %, и максимально возможное последующее увеличение составляет 9,75 %. Но увеличения не произошло, а показатель наоборот снизился, что может быть связано со снижение доли низколиквидных и неликвидных активов в балансе банка. Показатели риска (Н6 и Н7) к 2012 году сокращаются на 16,24 % и 25,68 % соответственно. В 2013 году показатели риска возрастают (наиболее значительное увеличение — показателя крупных кредитных рисков). Нормативы Н9.1, Н10.1 и Н12 существенно ниже максимальных значений, поэтому их динамика не рассматривается. В ЗАО«ВТБ24» прослеживается позитивная динамика увеличения показателей мгновенной и текущей ликвидности, которая укрепляет устойчивость банка. Риск на одного заемщика (или на категорию сходных заемщиков) возрос незначительно, что является положительным фактором устойчивости, и также совпадает с тенденцией риска в ОАО «Альфа-банк».
Устойчивость, как отдельной кредитной организации, так и всей банковской системы в целом зависит от фактора доверия потребителей банковских услуг (как физических, так и юридических лиц). Для его измерения используется индекс доверия.
Индексы рассматриваемых банков за период с 2010 года по 2012 год представлены в таблице 6. [2]
Таблица 6
Индексы доверия к банкам
Банк |
Год |
|||
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|
ОАО «Сбербанк» |
82,8 |
87,7 |
79,3 |
80,0 |
ОАО «Альфа-банк» |
68,6 |
67,6 |
78,5 |
78,5 |
ЗАО «ВТБ24» |
69,9 |
73,5 |
70,1 |
77,9 |
Несмотря на то, что индекс доверия к ОАО «Сбербанку» к 2012 году снизился на 4,23 % по сравнению с 2010 годом (после увеличения на 5,91 % в 2011 году), данный банк остается отраслевым лидером по доверию потребителей. Возможно, на это повлияло повышение ликвидности и снижение рисков в расчете на одного заемщика (или группу заемщиков со сходными характеристиками). К 2013 году индекс доверия вырос незначительно - на 0,88 % (в сравнении с 2012 годом), однако это не повлияло на лидерскую позицию банка в рейтинге доверия. Кроме того, ОАО «Сбербанк» — это банк с участием государства. Данное положение может также восприниматься потребителями банковских услуг как сигнал о надежности банка и возврате вложенных денежных средств.
К 2012 году ОАО «Альфа-банк» стал вторым по индексу доверия, который вырос на 14,43 % с 2010 года. ОАО «Альфа-банк» также сокращает риски (нормативы Н6 и Н7) в своей деятельности как в кредитовании в целом, так и при кредитовании отдельных заемщиков. Показатели ликвидности банка (Н2 и Н3) возрастают, что свидетельствует о повышении платежеспособности банка, и, как следствие, фактора доверия. В 2013 году уровень индекса доверия остался на уровне 2012 года.
Индекс доверия к ЗАО «ВТБ24» вырос к 2012 году лишь на 0,28 % (за базу взят 2010 год). Однако в 2011 году (также по сравнению с 2010 годом) рост индекса составил 5,15 %. Таким образом, если сравнивать индексы 2011 и 2012 год, то доверие потребителей сократилось на 4,36 %. Возможно, данный факт связан со снижением уровня ликвидности (нормативы Н2 и Н3), а также резким повышение уровня риска на одного заемщика в 2011 году. К 2013 году индекс увеличился на 11,44 % (по отношению к индексу 2010 года), и ЗАО «ВТБ24» приблизился по уровню доверия к ОАО «Альфа-банк».
Таким образом, можно сделать вывод о том, что научная гипотеза о взаимосвязи показателя доверия потребителей с устойчивостью банка, с его ликвидностью и рисками, которые он на себя принимает, подтверждается. Однако, несмотря на важность данных параметров при расчете индекса доверия, существуют и другие факторы (например, участие государства), которые могут оказать влияние на доверие к кредитной организации.
Литература:
1. Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков». Режим доступа - http://base.garant.ru/584347;
2. Индексы доверия к российским банкам снизились до уровня 2008 года — опрос. Режим доступа - http://ria.ru/Sberbank_ news/20111005/ 449948633.html;
4. Официальный сайт «ВТБ24» (ЗАО). Режим доступа - www.vtb24.ru;
5. Официальный сайт ОАО «Альфа-Банк». Режим доступа - www.alfabank.ru;
6. Официальный сайт ОАО «Сбербанк». Режим доступа - www.sberbank.ru;
7. Родина, А. Ю. Факторы конкуренции на российском рынке банковских услуг: региональный аспект/ А. Ю. Родина. Режим доступа - http://www. theoreticaleconomy.info/articles/788.pdf.