Организация деятельности государственного контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России») | Статья в журнале «Молодой ученый»

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 13 марта, печатный экземпляр отправим 17 марта.

Опубликовать статью в журнале

Автор:

Научный руководитель:

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №48 (338) ноябрь 2020 г.

Дата публикации: 28.11.2020

Статья просмотрена: 135 раз

Библиографическое описание:

Веселов, И. Г. Организация деятельности государственного контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России») / И. Г. Веселов. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 48 (338). — С. 487-490. — URL: https://moluch.ru/archive/338/75803/ (дата обращения: 27.02.2021).



В статье рассматриваются основные направления государственного контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Ключевые слова: государственный контроль, активы, пассивы, экономические нормативы.

The article deals with the main directions of state control and supervision over the activities of credit organizations.

Key words: state control, the assets, liabilities, and economic standards.

Проверка отчетности кредитной организации проводится в рамках контроля за соблюдением экономических нормативов. Текущий надзор (надзор за повседневной деятельностью кредитных организаций) включает в себя документарный (дистанционный) надзор и инспектирование.

В Российской Федерации центральным звеном текущего надзора является документарный надзор. Его задача заключается в том, чтобы посредством постоянного мониторинга деятельности кредитной организации на возможно ранней стадии обнаруживать возникающие в ее деятельности проблемы, обострение которых может вызвать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, подорвать платежеспособность кредитной организации и, в конечном счете, привести ее к банкротству.

Документарный надзор позволяет также своевременно применить к банку адекватный комплекс корректирующих мероприятий, направленных на преодоление выявленных в деятельности кредитной организации негативных явлений и тенденций [1].

Банк России располагает достаточно широким набором инструментов, обеспечивающих осуществление адекватного анализа и оценки деятельности кредитных организаций. В частности, анализ финансового состояния кредитных организаций проводится в соответствии с рекомендациями (методикой) по анализу финансового состояния банка, одобренными представителями миссии МВФ в Москве и реализованными в программном комплексе «Анализ финансового состояния банка». Анализ основывается на использовании системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи между показателями, изучении факторов изменения этих показателей и величин принимаемых рисков, сравнении показателей анализируемой кредитной организации со средними показателями по группе однородных банков и по банковской системе в целом.

По результатам анализа составляется мотивированное суждение о степени финансовой устойчивости банка, о направлениях в его деятельности, которые подлежат инспекционной проверке.

Подготовка к проведению проверок кредитных организаций осуществляется на основе имеющейся в Банке России информации.

Подготовка проводится для того, чтобы уточнить вопросы, подлежащие проверке, проверяемый период, и определить объем выборки документов (информации), необходимых для проведения проверок.

Этапы проведения банковского надзора соответствуют требованиям Международного Базельского комитета, полностью следуют Международным стандартам финансовой отчетности, а также законодательству Российской федерации.

Анализ активной деятельности коммерческого банка целесообразно проводить с двух позиций — в разрезе работающих и иммобилизованных активов, а также в разрезе ликвидности активных операций.

Динамика активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2017–2019 гг. представлена в таблице 1.

Исходя из данных, представленных в таблице 1, можно сделать вывод о том, что объем денежных средств и их эквивалентов за 2019 г. по сравнению с 2018 г. снизился на 4 %. Что касается обязательных резервов на счетах в центральных банках, то их объем вырос по сравнению с 2018 г. на 34,1 %. Данная динамика характерна для многих кредитных организаций и не отражает каких-либо значимых положительных или негативных тенденций. Чистая ссудная задолженность уменьшилась за 2019 г. по сравнению с 2018 г. на 4,6 %. На 01.01.2020 г. величина данной статьи активов составила 19213 млрд руб. Данная тенденция обусловлена снижением кредитной активности ПАО «Сбербанк России» в анализируемом периоде. В частности, это говорит об увеличении объемов кредитования физических лиц. Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости и удерживаемые до погашения за анализируемый период, увеличились соответственно на 15,3 % и 1,4 %. Величина основных средств, нематериальных активов и материальных запасов увеличилась за 2019 г. на 1,2 млрд руб. или 0,2 %. В целом активы ПАО «Сбербанк России» за 2019 год увеличились на 2,5 % или 684 165 829 тыс. руб.


Таблица 1

Анализ изменения структуры активов ПАО «Сбербанк России» за 2017–2019 гг., тыс. руб.

Статья баланса

2017 г.

2018 г.

2019 г.

Сумма

Уд. вес, %

Сумма

Уд. вес, %

Сумма

Уд. вес, %

Денежные средства и их эквиваленты

621 718 630

2,7

688 903 726

2,6

661 646 552

2,4

Средства кредитной организации на счетах в ЦБ РФ

747 906 470

3,2

865 071 195

3,2

1 159 646 494

4,2

Средства в кредитных организациях

299 995 122

1,3

406 318 847

1,5

152 801 902

0,6

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости

91 468 983

0,4

198 280 654

0,7

1 598 098 775

5,8

Чистая ссудная задолженность

17 466 111 114

75,4

20 142 853 304

74,9

19 212 927 847

69,7

Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости

2 517 864 732

10,9

2 162 984 958

8

2 494 251 907

9

Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, удерживаемые до погашения

645 442 126

2,8

695 703 652

2,6

705 673 503

2,6

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

664 464 539

2,9

803 429 663

3

752 029 142

2,7

Требования по текущему налогу на прибыль

372 664

0,0

17 250 172

0,1

10 366 912

0

Отложенный налоговый актив

21 311 177

0,1

21 930 576

0,1

21 833 945

0,1

Основные средства, НМА и материальные запасы

483 555 870

2,1

500 047 693

1,9

501 235 660

1,8

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

11 364 582

0,0

9 406 429

0

16 637 878

0,1

Прочие активы

251 808 469

1,1

387 749 066

1,4

296 945 247

1,1

Всего активов

23 158 919 939

100,0

26 899 929 935

100

27 584 095 764

100


Исходя из таблицы 1, объем денежных средств в общей структуре баланса ПАО «Сбербанк России» в 2018 г. составляет 2,6 %, в 2019 г. — 2,4 %. Обязательные резервы на счетах в центральных банках составляют 3,2 % в 2018 г., 4,2 % в 2019 г. Средства в кредитных организациях составляют в 2018 г. 1,5 %, в 2018 г. наблюдается снижение доли до 0,6 %. Чистая ссудная задолженность составила в 2018 г. — 74,9 %, в 2019 г. — 69,7 %. Преобладание данной статьи в структуре активов обусловлено тем, что кредитование является основным видом деятельности ПАО «Сбербанк России».

Динамика пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2017–2019 гг. представлена в таблице 2.


Таблица 2

Анализ изменения структуры пассивов ПАО «Сбербанк России» за 2017–2019 гг., тыс. руб.

Статья баланса

2017 г.

2018 г.

2019 г.

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Средства ЦБ РФ

591 164 171

2,6

567 221 798

2,1

537 820 585

1,9

Средства кредитных организаций

464 300 153

2,0

989 893 489

3,7

348 502 453

1,3

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

17 742 620 034

76,6

20 490 078 076

76,2

20 838 648 624

75,5

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

82 400 673

0,4

133 852 197

0,5

602 127 713

2,2

Выпущенные долговые ценные бумаги

575 341 051

2,5

538 280 337

2,0

667 825 799

2,4

Обязательства по текущему налогу на прибыль

11 241 468

0,0

1 678 302

0,0

3 499 462

0,0

Прочие обязательства

270 017 973

1,2

319 358 404

1,2

144 399 046

0,5

Резервы на возможные потери по обязательствам

62 686 684

0,3

59 271 263

0,2

36 449 328

0,1

Средства акционеров

67 760 844

0,3

67 760 844

0,3

67 760 844

0,2

Эмисионный доход

228 054 226

1,0

228 054 226

0,8

228 054 226

0,8

Резервный фонд

3 527 429

0,0

3 527 429

0,0

3 527 429

0,0

Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости

54 667 423

0,2

-11 998 855

0,0

89 925 667

0,3

Переоценка основных средств и НМА

39 933 964

0,2

34 547 801

0,1

25 697 001

0,1

Переоценка обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений

-17 982

0,0

-706 118

0,0

-936 762

0,0

Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки

0

0,0

0

0,0

4 052 398

0,0

Неиспользованная прибыль

2 311 656 423

10,0

3 479 110 742

12,9

3 986 741 951

14,5

Всего пассивов

23 158 919 939

100,0

26 899 929 935

100,0

27 584 095 764

100,0


По представленным данным в таблице 2, можно сделать вывод о том, что совокупный объем пассивов увеличился за анализируемый период на 684165829 тыс. руб. или на 2,5 %. Данный прирост обусловлен увеличением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, на 348570548 тыс. руб. или 1,7 %. По результатам анализа структуры пассивов ПАО «Сбербанк России» установлено, что основным источником формирования ресурсов данного банка являются средства клиентов (физических и юридических лиц), на долю которых приходится свыше 85 % всей величины пассивов данной кредитной организации.

Анализ выполнения обязательных экономических нормативов ПАО «Сбербанк России» за 2017–2019 гг. представлен в таблице 3.

Таблица 3

Анализ выполнения обязательных экономических нормативов ПАО «Сбербанк России» за 2017–2019 гг., %

Норматив

2017 г.

2018 г.

2019 г.

Нормативное значение, %

Н1.1 Коэффициент достаточности базового капитала

9,930

10,719

11,070

Минимум 4,5

Н1.2 Коэффициент достаточности основного капитала

9,930

10,719

11,070

Минимум 6

Н1.0 Коэффициент достаточности собственных средств

13,710

14,967

14,888

Минимум 8

Н1.4 Норматив финансового рычага

-

-

11,202

Минимум 3

Н2 Норматив мгновенной ликвидности

217,840

161,889

186,485

Минимум 15

Н3 Норматив текущей ликвидности

297,880

264,895

232,770

Минимум 50

Н4 Норматив долгосрочной ликвидности

55,310

57,520

63,998

Максимум 120

Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков

129,620

109,698

112,952

Максимум 800

Н10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам банка

0,520

0,383

0,340

Максимум 3

Н12 Норматив использования собственного капитала банка для приобретения акций других юр. лиц

15,220

13,873

11,451

Максимум 25

По представленным данным таблицы 3 можно сделать следующий вывод о том, что банк выполнил абсолютно все обязательные нормативы, что свидетельствует об устойчивости и надежности данного учреждения.

Как видим, за 2017–2019 гг. просматривается тенденция снижения величины показателя текущей ликвидности (Н3). При минимальном нормативном значении 50 %, значение данного показателя снизилось с 297,88 % до 232,77 %. Показатель Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) при максимально допустимом значении 120 % составляет в 2017 г. — 55,32 %, в 2018 г. — 57,52 %, в 2019 г. — 63,998 %. Также за 2017–2019 гг. наблюдается тенденция к уменьшению величины показывает норматив Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков». С 129,620 % в 2017 г. показатель уменьшился до 112,952 % в 2019 г. Максимально допустимое значение данного показателя 800 %.

Таким образом, проанализировав обязательные нормативы ПАО «Сбербанк России» и некоторые показатели его деятельности, можно говорить про устойчивость банка и его стабильность.

Литература:

  1. Положение ЦБ РФ № 387-П от 28.09.2012 г. «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».
  2. Банк и банковские операции. Учебник; КноРус — Москва, 2015. — 272 c.
Основные термины (генерируются автоматически): кредитная организация, уды, справедливая стоимость, актив, норматив, средство, анализируемый период, Коэффициент достаточности, показатель, чистая ссудная задолженность.


Ключевые слова

активы, пассивы, государственный коyтроль, экономические нормативы
Задать вопрос