Анализ уровня экономической безопасности на примере ПАО «Сбербанк» | Статья в журнале «Молодой ученый»

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 15 августа, печатный экземпляр отправим 2 сентября.

Опубликовать статью в журнале

Автор:

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №29 (319) июль 2020 г.

Дата публикации: 16.07.2020

Статья просмотрена: 22 раза

Библиографическое описание:

Дюльдина, С. А. Анализ уровня экономической безопасности на примере ПАО «Сбербанк» / С. А. Дюльдина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 29 (319). — С. 222-224. — URL: https://moluch.ru/archive/319/72635/ (дата обращения: 06.08.2020).



Ключевые слова: Сбербанк, финансовая устойчивость, экономическая безопасность, методика CAMELS, оценка финансового состояния.

Анализ финансово-экономического состояния предприятия проводится с помощью совокупности методов и рабочих приемов, позволяющих структурировать и идентифицировать взаимосвязи между основными показателями. На основании анализа финансовой отчетности можно увидеть динамику и структуру основных статей актива и пассива бухгалтерского баланса, который является основным документом финансовой отчетности и представляет собой сводную таблицу.

Проанализируем финансовое состояние ПАО «Сбербанк» (расчёты представлены в таблице 1). Для этого обратимся к консолидированному отчёту о финансовом положении ПАО «Сбербанк» за 2018–2019 гг.

Таблица 1

Показатели финансово-экономической деятельности, 2018–2019 гг.

Показатель

31 декабря 2018 г.

31 декабря 2019 г.

Отклонение

Сумма, млрд руб

Сумма, млрд руб

Сумма, млрд руб

Темп роста, %

Уставный капитал

320,3

320,3

0

0

Собственные средства

3855,8

4486,7

630,9

16,36

Чистая прибыль

832,9

844,9

12

1,44

Привлеченные средства

19

22,61

3,55

18,63

Выручка

2 952

2 047

-904,70

-30,65

Активы

31 198

29 959

-1238,60

-3,97

Рентабельность активов

2,67

2,82

0,15

5,63

Рентабельность капитала

21,49

18,74

-2,76

-12,83

Таким образом, наблюдается преимущественно восходящая тенденция показателей, за исключением активов, выручки и, как следствие, рентабельности активов. Одной из стратегических целей ПАО «Сбербанк» на 2014–2019 год было достижение финансовой результативности, что, в целом, было достигнуто. Можно сделать вывод о том, что в период 2018–2019 гг.:

− происходит увеличение объёмов доли собственных средств на 630,9 млрд. руб., или 16,36 %;

− наблюдается рост объёмов чистой прибыли на 12 млрд. руб., или 1,44 %;

− отмечается увеличение привлеченных средств в размере 3,55 млрд. руб., или 18,63 %;

− происходит снижение выручки на 904,7 млрд. руб., или 30,65 %;

− отмечается незначительное сокращение объёма активов на 1238,6 млрд. руб., или 3,97 %.

Для оценки экономической безопасности применим методику CAMELS, расчёт которой представлен в таблице 2. [16] Для расчета представлены следующие группы показателей:

1) C (capital adequacy) — оценка достаточности капитала;

2) A (asset quality) — анализ качества активов;

3) M (management) — оценка качества управления;

4) E (earnings) — анализ доходности (прибыльности) банка;

5) L (liquidity) — оценка ликвидности банка;

6) S (sensitivity to risk) — оценка чувствительности к риску.

Таблица 2

Методика CAMELS для ПАО «Сбербанк»

Показатель

Норматив

Значение 2018, %

Значение 2019, %

Отклонение, %

Достаточность капитала

К1

15–20 %

5,84

15,34

9,50

К2

25–30 %

7,96

19,21

11,25

К3

25–30 %

6,63

16,93

10,30

К4

15–50 %

-11,99

1,55

13,54

К5

100 %

24,14

34,03

9,89

Качество активов

Уровень доходных активов

76–83 %

89,09

88,3

0,79

Коэффициент защищенности от риска

от 5 %

6,49

15,3

8,81

Уровень активов с повышенным риском

ниже 20 %

17,92

17,33

0,59

Уровень сомнительной задолженности

ниже 5 %

2,28

2,38

0,1

Уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход

ниже 40 %

30,26

12,76

17,5

Деловая активность

Общая кредитная активность

55–80 %

74,29

73,15

1,14

Инвестиционная активность

ниже 25 %

20,7

17,14

3,56

Коэффициент использования привлеченных средств

ниже 80 %

93,46

93,97

0,51

Коэффициент рефинансирования

100 %

74,25

27,15

47,1

Финансовая стабильность

Коэффициент размещения средств

0 %

89,01

88,16

0,85

Коэффициент доступности банка внешним источникам финансирования

20–40 %

54,3

1,58

52,72

Коэффициент дееспособности

ниже 95 %

99,01

98,57

0,44

Ликвидность

L1

3–7 %

2,02

5,89

3,87

L2

8–12 %

10,13

13,49

3,36

L3

12–15 %

-5,99

6,59

12,58

L4

15–20 %

-5,99

8,47

14,46

L5

100 %

206,85

214,9

8,05

Банк оценивается по перечисленным показателям, и каждому из показателей присваивается балл от 1 до 5, где «1» свидетельствует об устойчивости по данной группе факторов, а «5» — о критическом положении и необходимости возможного вмешательства со стороны органов банка:

1) C (оценка достаточности капитала) — 3;

2) A (анализ качества активов) — 1;

3) M (оценка качества управления) — 2;

4) E (анализ финансовой стабильности банка) — 5;

5) L (оценка ликвидности банка) — 3;

6) S (оценка чувствительности к риску) — 1.

Для оценки полученных результатов находим среднее арифметическое простое, его значение равно — 2,5. Результат сопоставляем с данными таблицы 3.

Таблица 3

Результат комплексной оценки по методике CAMELS

Рейтинг

Ранг

Результаты анализа

Интерпретация

1

1,0–1,4

Сильный

Надежность во всех аспектах, не требуется никакой реакции контролирующих органов

2

1,6–2,5

Удовлетворительный

Основательная надежность с некоторыми корректируемыми слабостями, реакция контролирующих органов ограниченная

3

2,6–3,4

Достаточный (требует наблюдения)

Наличие слабостей, требующих своевременной помощи. Необходим повышенный контроль

4

3,6–4,4

Предельно допустимый (имеется риск банкротства)

Повышенная чувствительность, если не будут предприняты усилия по повышению будущей жизнедеятельности банка. Нуждается в плотном контроле

5

4,6–5,0

Неудовлетворительный (высокая степень банкротства)

Высокий риск банкротства в ближайшее время. Требуются постоянный контроль и приостановка действия разрешений

Таким образом, среднее значение 2,5 попадает в интервал 1,6–2,5, что говорит об удовлетворительном состоянии экономической безопасности ПАО «Сбербанк», характеризующемся надежностью с некоторыми корректируемыми слабостями и ограниченной реакция контролирующих органов.

Проведя анализ ПАО «Сбербанк» и изучив его деятельность, можно сказать, что данный банк является одним из наиболее устойчивых среди других кредитных организаций, однако в деятельности данного банка имеются и слабые стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость. Основными проблемами в области обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк» являются следующие:

− непокрытие обязательств банка;

− низкий коэффициент защищенности риска;

− рискованная политика банка;

− низкий коэффициент размещения средств;

− низкий уровень доверия к ПАО «Сбербанк» со стороны других банков;

− низкий уровень ликвидности.

В целях повышения экономической безопасности ПАО «Сбербанк» необходимо разработать определённые мероприятия (таблица 4).

Таблица 4

Мероприятия по повышению экономической безопасности ПАО «Сбербанк»

Выявленные проблемы

Мероприятия по улучшению

Непокрытие обязательств банка

Планирование притоков и оттоков денежных средств, акцентирование внимания на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций.

Низкий коэффициент защищенности риска

Введение в практику взаимоотношений с клиентами-неплательщиками возможности индексации просроченных платежей с целью обеспечения защиты денежных средств от инфляции и повышения заинтересованности покупателей и заказчиков в своевременных расчетах.

Низкий уровень доверия к ПАО «Сбербанк»

Разработка программ по повышению финансовой грамотности населению, что позволит повысить уровень доверия к банку.

Низкий уровень ликвидности

Управление ликвидностью, приведение экономических показателей ликвидности к установленным нормативам.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что предложенные мероприятия являются эффективными, поскольку их реализация на практике должна позволить улучшить уровень экономической безопасности ПАО «Сбербанк», а также в целом усовершенствовать действующую кредитную политику ПАО «Сбербанк».

Литература:

  1. Бондаренко Андрей Валентинович Оценка финансовой устойчивости крупнейших российских банков с использованием модифицированной методики camel // Проблемы Науки. 2016. № 28 (70). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-finansovoy-ustoychivosti-krupneyshih-rossiyskih-bankov-s-ispolzovaniem-modifitsirovannoy-metodiki-camel (дата обращения: 13.07.2020).
  2. Хидирова Разия Мурадхановна, Махачева Мадина Дагировна Анализ и оценка эффективности использования ресурсов ПАО «Сбербанк России» // АНИ: экономика и управление. 2019. № 3 (28).
  3. Экономическая безопасность России: методы оценки и управления. Сборник научных трудов подготовлен по результатам III Международной научно-практической конференции «Сенчаговские чтения» ученых, специалистов, преподавателей вузов, аспирантов (Москва, Институт экономики РАН, 9–10 апреля 2019 г.). — М.: ИЭ РАН, 2019. — 271 с.
  4. Годовой отчет ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/yrep/sberbank_annual_report_2017_rus.pdf
  5. Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. URL: www.sberbank.com
Основные термины (генерируются автоматически): CAMELS, экономическая безопасность, млрд, таблица, уровень доверия, коэффициент защищенности риска, анализ качества активов, финансовое состояние, финансовая устойчивость, финансовая отчетность.


Похожие статьи

Анализ и оценка уровня финансовой безопасности предприятия

Ключевые слова: финансовая безопасность предприятия, показатели финансовой безопасности предприятия, платежеспособность, ликвидность, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность. Одним из ключевых элементов системы современного...

Анализ финансового состояния хозяйствующего субъекта как...

Ключевые слова: экономическая безопасность, уровень экономической безопасности, финансовая составляющая системы

Оценка финансового состояния организации подразумевает комплексную характеристику качества управления финансовыми ресурсами.

Зарубежная практика оценки финансовой устойчивости...

– оценку финансовой устойчивости банковского сектора и его динамики на основе

В качестве рыночных показателей, отражающих устойчивость банковского сектора

Ключевые слова: финансовое состояние; финансовые показатели; устойчивость, методика анализа...

Оценка риска предприятия на основе показателей финансовой...

Оценку финансового положения предприятия следует проводить, опираясь на главные документы финансовой отчетности, такие, как бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. На основе данных бухгалтерского баланса составим аналитическую таблицу по...

Показатели, оценивающие финансовую устойчивость...

Так же финансовая устойчивость — это такое состояние финансовых ресурсов, при котором доходы предприятия стабильно превышают его расходы, оно гарантированно обеспеченно собственными средствами, на предприятии постоянно расширяется производственный процесс.

Методика анализа финансовой устойчивости предприятия...

Финансовая устойчивость предприятия характеризует состояние активов, их структуру, а также обеспеченность активов источниками покрытия. Обычно ее оценка осуществляется либо с помощью относительных показателейфинансовых коэффициентов, либо на основе...

Показатели оценки и диагностики финансовой устойчивости

Показателем, наиболее полно отражающим степень финансовых, коммерческих и торговых рисков, является финансовая устойчивость субъекта хозяйствования. Анализ финансовой устойчивости позволяет определить состояние и перспективы развития предприятия.

Ключевые показатели финансового анализа бухгалтерской...

Анализ финансовой устойчивости является одной из важнейших составляющих финансового анализа бухгалтерской отчетности. Стоит отметить, что понятие финансовой устойчивости по-разному трактуется различными авторами экономической литературы (таблица 1).

Определение типа, ретроспективный анализ и экспертная оценка...

Финансовая устойчивость предприятия - одна из важнейших характеристик его финансовой деятельности. На уровень финансовой устойчивости оказывают влияние различные внешние и внутренние факторы. Сущностью оценки финансовой устойчивости является оценка...

Похожие статьи

Анализ и оценка уровня финансовой безопасности предприятия

Ключевые слова: финансовая безопасность предприятия, показатели финансовой безопасности предприятия, платежеспособность, ликвидность, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность. Одним из ключевых элементов системы современного...

Анализ финансового состояния хозяйствующего субъекта как...

Ключевые слова: экономическая безопасность, уровень экономической безопасности, финансовая составляющая системы

Оценка финансового состояния организации подразумевает комплексную характеристику качества управления финансовыми ресурсами.

Зарубежная практика оценки финансовой устойчивости...

– оценку финансовой устойчивости банковского сектора и его динамики на основе

В качестве рыночных показателей, отражающих устойчивость банковского сектора

Ключевые слова: финансовое состояние; финансовые показатели; устойчивость, методика анализа...

Оценка риска предприятия на основе показателей финансовой...

Оценку финансового положения предприятия следует проводить, опираясь на главные документы финансовой отчетности, такие, как бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. На основе данных бухгалтерского баланса составим аналитическую таблицу по...

Показатели, оценивающие финансовую устойчивость...

Так же финансовая устойчивость — это такое состояние финансовых ресурсов, при котором доходы предприятия стабильно превышают его расходы, оно гарантированно обеспеченно собственными средствами, на предприятии постоянно расширяется производственный процесс.

Методика анализа финансовой устойчивости предприятия...

Финансовая устойчивость предприятия характеризует состояние активов, их структуру, а также обеспеченность активов источниками покрытия. Обычно ее оценка осуществляется либо с помощью относительных показателейфинансовых коэффициентов, либо на основе...

Показатели оценки и диагностики финансовой устойчивости

Показателем, наиболее полно отражающим степень финансовых, коммерческих и торговых рисков, является финансовая устойчивость субъекта хозяйствования. Анализ финансовой устойчивости позволяет определить состояние и перспективы развития предприятия.

Ключевые показатели финансового анализа бухгалтерской...

Анализ финансовой устойчивости является одной из важнейших составляющих финансового анализа бухгалтерской отчетности. Стоит отметить, что понятие финансовой устойчивости по-разному трактуется различными авторами экономической литературы (таблица 1).

Определение типа, ретроспективный анализ и экспертная оценка...

Финансовая устойчивость предприятия - одна из важнейших характеристик его финансовой деятельности. На уровень финансовой устойчивости оказывают влияние различные внешние и внутренние факторы. Сущностью оценки финансовой устойчивости является оценка...

Задать вопрос