Ключевые слова: кредит, кредитор, заемщик, банк, денежные средства.
В настоящее время отношения физических и юридических лиц с внешним миром почти никогда не обходятся без заемных денежных средств, международные институты используют различные технологии для привлечения клиентов и капитала, рекомендуя сторонних партнеров, в лице которых часто выступают банковские группы и другие микрофинансовые организации.
Экономическая теория выработала устойчивый понятийные аппарат в банковской сфере, необходимый как для кредиторов, так и заемщиков. Исследуя терминологию в данной сфере мы сталкиваемся с первым из них кредит, который определен как система экономических отношений, необходимым условием в которых является передача денежных средств от одного собственника другому во временное пользование, на условиях возвратности, срочности, платности. В Гражданском Кодексе Российской Федерации понятие кредита определено как: «предоставленные денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму…» [1] Множество различных авторов представляют свои интерпретации понятия «кредита», однако мы в своем исследовании отдаем предпочтение проверенным юридическим сообществом и правоприменительной практикой терминам.
С точки зрения финансов, кредит — это правая сторона бухгалтерских счетов (расходная часть в счетах актива, приходная — в счетах пассива).
Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом.
Одна из сторон кредитного договора — это продавец, который часто называется кредитором или ссудодателем, другая — покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, «заемщик» [2].
Экономическая теория выработала универсальные принципы на которых основываются все виды кредитных продуктов в настоящее время. Один из наиболее фундаментальных принципов — это возвратность денежных средств, который выражается в необходимости своевременного возврата полученных от кредитора средств, с учетом графика обязательств, после завершения их использования заемщиком. График или иной способ своевременного возврата денежных средств кредитору уточняет информацию для заемщика о необходимости перечислить «денежные средства на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность». [5; 467]
Договорные отношения в области кредитных отношений всегда обременены срочностью исполнения обязательств. Этот принцип срочности отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.
Денежная сумма, используемая заемщиком, изначально служит для кредитной организации источником дохода, поэтому является платным продуктом. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет использования кредита прибыли между заемщиком и кредитором.
Риски, которые несет на себе кредитор минимизируются двумя самыми распространенными способами: 1) обеспечение кредита имуществом заемщика, либо 2) «покрытие» суммы залога третьим сторонним агентом — страховой компанией. В первом случае возвратность кредита гарантируется благодаря имущественным интересам кредитора, при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит свое выражение в требованиях кредитора представить залог, поручительство. Во втором случае гарантии возврата кредита берет на себя страховая компания, если возникли объективные причины у заемщика в возврате денежных средств кредитору. Однако, следует отметить, страховая компания работает за вознаграждение, т. к. не может без оплаты брать на себя риски «обеспечения кредита». [7; 427]
Практика работы банковской системы в настоящее время выработали следующие формы кредита:
- Банковский кредит — это кредит предоставляемый банками в денежной форме.
- Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый физическими или юридическими лицами.
- Гарантированный кредит — это кредит предоставляемый под обеспечение, проще говоря под залог.
- Краткосрочный кредит — это кредит предоставляемый, как правило, сроком до 1 года.
- Долгосрочный кредит — кредит предоставляемый сроком более 1 года.
- Государственный кредит — это кредит предоставляемый государству физическим или юридическим лицом.
- Международный кредит — кредит предоставляемый физическому или юридическому лицу другой страны.
Формы кредита, перечисленные выше, являются наиболее употребляемыми или основными, которые сложились в социально — экономических условиях современного общества.
Далее, рассматривая вопрос о функциях кредита, следует отметить, что данный вопрос является дискуссионным в теории финансовых институтов. Различные мнения ученых высказываются и содержание по двум направлениям, одно из которых — количество функциональной направленности кредита, другое — «отсутствие единого методологического подхода». [3;5] В таких условиях можно говорить о стихийном формировании и развитии самой сущности кредита и экономического состояния, в котором он функционирует.
Поэтому количество функций кредита, которое определяют исследователи данной проблемы у всех разное. Одни исследователи называют две функции, другие — определяют три функции, а третьи находят вообще определяют шесть и более функций.
Придерживаясь мнения большинства ученых, таких как: Ю. А. Меликова, А. Т. Евтух рассмотрим основные функции кредита.
Перераспределяющая функция кредита состоит в актуальном и выгодном распределении материальных ресурсов, которые передаются в собственность экономическим субъектам: физическим и юридическим лицам. Кредит позволяет перераспределять денежные средства крупным институциональным образованиям, государственным структурам и ведущим экономикообразующим отраслям промышленности, не изменяя их начальные учредительные составы и задачи.
Функция ссуды направлена на обеспечение условий эффективного денежного оборота, гибкость этого условия позволяет увеличивать денежную массу таких и реализовать качественный потенциал капитала. Использование кредитных денежных средств помогает достичь предприятиям увеличения прибыли, осуществлять свою деятельность согласно уставу, расширяя сферу обслуживания в своем сегменте.
Контрольно-стимулирующая функция кредита, которую некоторые исследователи называют «контрольной функцией», [6;26] что обозначает кредит клиента и дальнейшее обязательное исполнение обязательств по соблюдению договорных условий. Отслеживание исполнения обязательств по обеспечению договора кредита лежит на обеих сторонах в договоре, банк или кредитная организация обязуется предоставить заемные средства в полном объеме, в соответствии с кредитной заявкой, а заемщик, будь — то физическое или юридическое лицо, исполнять возврат денежных ресурсов в обозначенные сроки.
Высвобождая денежные средства кредитор получает направляет их в кредитный сегмент, тем самым гарантирует себе интенсивную прибыль, повышая эффективность имеющегося капитала.
Многие ученые выделяют доминирование стимулирующей функции над контрольной. Так как часто сторона по кредитному договору — кредитор не вполне может контролировать заемщика в возврате очередных платежей, что помогает обеспечить срочный возврат денежной массы, при условии лояльного смягчения процентов по обязательству. Примером может служить банк, который не может контролировать заемщика в лице государства, исходя даже из того, что у него нет властного ресурса для отслеживания его доходов и административного чтобы накладывать какие — либо санкции, только посредствам судопроизводства.
Капитализация свободных средств — это еще одна возможность банка и клиента накапливать и сберегать денежную массу, которую используют клиенты: физические и юридические лица.
Свободные средства, переданные в заем, позволяют одной стороне кредитного договора — должнику, не вносить изменений в своего правообладателя, опосредовано принося ему доход, который в дальнейшем может войти в массу заемного капитала.
Выводом данному тезису служит сложившаяся современная кредитная банковская система в России, которая использует широкую линейку продуктов и методов кредитования, банки, в условиях жесткого контроля со стороны ЦБ РФ, стараясь взаимодействовать с государственными структурами и иными учреждениями, для получения высокой степени лояльности для себя.
Кредитная система сегодня — это многоуровневый механизм аккумулирования и перераспределения финансовых активов, от которого зависит экономическая ситуация в стране. В своей работе мы выделяли следующие ее звенья: Центральный Банк Российской Федерации, коммерческие банки, с разнонаправленным потребительским вектором, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые площадки; небанковские кредитно-финансовые учреждения — микрофинансовые организации, а также страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды и другие.
Рассмотрев в своей работе функции и понятия кредитной системы, мы выявили устойчивость в формировании понятийного аппарата банковской сферы, в тоже время смогли продемонстрировать вариативность подходов различных ученых в вопросах теоретического обоснования главенствующих задач банковского сектора.
Многоуровневость и непростые взаимосвязи внутри банковской системы позволяет мобильно изменяться в условиях рыночной экономики, использовать большую линейку кредитно-денежных рычагов регулирования, применяя экономические механизмы в эффективном для себя ключе.
Литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г.
2. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О потребительском кредите (займе)».
3. Бутенко А. И. Функции кредита: теоретический аспект. // Современная наука: актуальные проблемы и пути их решения. N5. М., 2013.
4. Громов Р. М., Морозова О. С. Политико — религиозные аспекты российской государственности в XX — XXI вв.: монография. Рязань, 2012.
5. Додонов В. Н. Большой юридический словарь. М., 2012.
6. Мягков Е. Л. Финансы и кредит. Учебник для ВУЗов. М., 2013.
7. Поляк Г. Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит, М., 2012.
