В статье определены наиболее типичные для небольших коммерческих банков риски, а также наиболее актуальные на данный момент методы управления такими рисками и контроля над ними.
Ключевые слова: банки, риски, управление рисками.
Управление и контроль за рисками, возникающими в процессе операционной деятельности любого банка, являются важнейшим фактором успешной и стабильной его работы. Деятельность небольших коммерческих банков в области управления рисками заключается в их выявлении, идентификации и классификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, контроле точности и актуальности методов анализа, контроле правильности включения рисковых затрат в расчет финансового результата.
Все риски, с которыми обычно сталкивается небольшие банки, выявляются и признаются на регулярной основе ввиду динамично изменяющейся внешней и внутренней среды. В нашей статье мы рассмотрим наиболее типичные для небольших коммерческих банков риски и самые актуальные в настоящий момент методы управления и контроля.
Банки такого типа обычно не имеют страновых рисков, способных оказать значительные влияния на свое финансовое положение в случае недоступности валюты иностранного государства.
Риск изменения процентной ставки связан с вероятностью изменений в стоимости финансовых инструментов в связи с изменением процентных ставок. Банки в результате своей деятельности по предоставлению кредитов клиентам по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки, в первую очередь, подвержены процентному риску [1].
Оценивая процентный риск, банком анализируются активы и пассивы банка, чувствительные к изменению процентных ставок. При оценке и управлении процентным риском также учитывается возможность изменения учетной ставки Банка России и связанные с этим изменения в структуре активов и пассивов банка. Проводится мониторинг соответствия процентных ставок на рынке банковских вкладов и депозитов, а также на реальном рынке банковских кредитов, который является основополагающим фактором при принятии решений об установлении и (или) изменении процентных ставок по привлечению и размещению средств.
Риск ликвидности — риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности — это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности — это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов [1].
Риск потери ликвидности связан с невозможность банка выполнить свои обязательства по платежам в оговоренные сроки, быстро превращать свои активов денежную форму для осуществления платежей по вкладам.
Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает «эффект снежного кома» — лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.
Управление ликвидностью банка требует проведения анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств, при наступлении срока их погашения; обеспечения доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблем с финансированием и осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям.
Банк должен поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую из средств депозитов (вкладов) юридических и физических лиц, инвестировать средства в портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности. Банк обязан анализировать разрывы в сроках погашения требований и обязательств для управления общей ликвидностью. Все операции банка проводятся с целью получения прибыли при непременном соблюдении принципов сохранности ресурсов и обеспечения бесперебойного проведения расчетов как по платежам, связанным с выполнением поручений клиентов, так и по собственным обязательствам банка.
Банк должен рассчитывать нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями Центрального Банка Российской Федерации.
Оценка валютного риска осуществляется на ежедневной основе путем оценки риска позиции по каждой валюте и оценке риска всего портфеля длинных и коротких позиций в различных валютах [1].
В целях недопущения больших финансовых потерь в случае значительных колебаний курсов иностранных валют по отношению к рублю Российской Федерации (валютных рисков) небольшие коммерческие банки должны стабильно выдерживать лимиты открытых валютных позиций в пределах, установленных инструкцией ЦБ РФ от 15.07.2005г. № 124-И.
Основным видом риска для небольших коммерческих банков является кредитный риск — риск возникновения потерь банка вследствие неисполнения должником своих финансовых обязательств перед банком. Основной целью проводимой банком кредитной политики должно являться обеспечение необходимой доходности при условии соблюдения приемлемого риска вложений [1].
Выдача кредитов в банках производится при обязательном соблюдении принципов возвратности, срочности, платности и целевого характера, а также наличия реального и ликвидного обеспечения, гарантирующего возврат заемщиком кредитов и уплату процентов.
Банки должны стремиться к усовершенствованию методов контроля над ликвидностью и платежеспособностью заемщиков, внося необходимые дополнения и изменения во внутренние нормативные документы по анализу финансового состояния клиентов, работы с залогами. Должен проводиться постоянный контроль над состоянием предоставленных кредитов, который состоит из следующих этапов: сопровождение кредитных дел заемщиков, мониторинг обслуживания кредитов, мониторинг финансового состояния заемщиков, идентификация проблемных кредитов и их сопровождение до момента возврата, своевременное и полное формирование резервов на возможные потери по ссудам. С целью минимизации кредитных рисков, возникающих вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств перед банком, обычно формируются резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности [2].
Операционный риск является одним из наиболее значимых для небольших коммерческих банков, что объясняется постоянным расширением круга задач, стоящих перед банками, изменениями действующего законодательства, появлением на рынке новых банковских продуктов, усложнением технологических процессов [1]. Операционный риск присущ всем без исключения операциям, осуществляемым банками, и связан с возможными недостатками в системах и процедурах управления, а также системах поддержки и контроля проводимых операций и оказываемых услуг.
Целью управления операционным риском является поддержание принимаемого на себя банком риска на уровне, определенном банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков. Управление операционным риском осуществляется также в целях:
- выявления, измерения и определения приемлемого уровня операционного риска;
- постоянного наблюдения за операционным риском;
- принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне операционного риска;
- соблюдения всеми служащими банка нормативных правовых актов и внутренних банковских правил и регламентов.
Для преодоления операционных рисков в небольших банках практикуются регулярные проверки соблюдения информационной безопасности. Для этого в банках разрабатываются и внедряются специальные процедуры, препятствующие несанкционированному использованию служебной информации, а также возникновению конфликта интересов. Также необходимо постоянно совершенствовать технологию внутреннего документооборота, нормативной документации, описывающей порядок осуществления процедур и операций. Обязательна работа по оптимизации информационных потоков.
Правовой риск — это риск потери части доходов или капитала, возникающий при нарушении или несоблюдении законов, инструкций, положений, предписаний или принятых этических норм [1].
Минимизация данного риска обеспечивается путем проведения осторожной взвешенной политики при принятии управленческих решений, систематического повышения профессионального уровня сотрудников банка, постоянным мониторингом действующего законодательства, созданием методологической базы проводимых сделок и операций с обязательной правовой экспертизой юридической службой Банка, а также применением наиболее стандартных и апробированных способов и методов ведения банковских операций.
Под риском потери деловой репутации понимается риск потери части доходов или капитала в связи с негативным общественным мнением относительно банка [1].
В целях минимизации риска потери деловой репутации в соответствии с характером и масштабами деятельности в некоторых небольших коммерческих банках применяются следующие основные подходы: постоянный контроль над соблюдением законодательства Российской Федерации; обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов; своевременные выплаты по обязательствам банка; мониторинг деловой репутации акционеров банка; текущий мониторинг операций клиентов в целях контроля над противодействием легализации доходов, полученных преступным путем в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ; соблюдение стандартов и норм обслуживания клиентов; обеспечение конфиденциальности информации по операциям клиентов; обеспечение сохранности ценностей и имущества клиентов.
Также для снижения риска потери деловой репутации банкам целесообразно проводить политику информационной открытости. Рекламная политика банков должна быть направлена на укрепление доверия клиентов к Публикации в прессе и других средствах массовой информации (включая ежеквартальную отчетность), в том числе на официальных сайтах банков, должна позволять клиентам и контрагентам получать информацию о деятельности банка оперативно и своевременно.
В статье рассмотрены наиболее типичные для небольших коммерческих банков риски. Также отражены современные тенденции управления такими банковскими рисками в России и указаны методы управления и контроля для различных видов риска. Таким образом, мы видим, что для эффективного управления и контроля за банковскими рисками в небольших коммерческих банках необходим свой несколько особенный комплекс мероприятий, разрабатываемый каждым банком для себя в отдельности.
Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски)необходимо в совокупности.
Литература:
1. Тепман Л., Эриашвили Н. Управление банковскими рисками. — М.: Юнити-Дана, 2013. — 312 с.
2. Тавасиев А. М. Антикризисное управление кредитными организациями. М.: Юнити-Дана, 2009. — 480 с.
