В статье рассмотрено значение рынка страхования предпринимательских рисков и пути их снижения. Обозначена роль страхового рынка на современном этапе как для государства, так и для финансовых институтов.
Ключевые слова: страхование, риск, предпринимательский риск, страховой рынок, операция, снижение рисков.
Благодаря неустанным усилиям уважаемого Президента Туркменистана по поддержанию устойчивых темпов экономического роста Туркменистана, повышению благополучия населения наша страна уверенно осваивает новые рубежи развития в рамках всесторонних преобразований. В числе интенсивно развивающихся отраслей остаётся и отечественная сфера страхования. Вопросы последовательной активизации и интенсификации национальной финансовой системы и тесно увязанного с ней страхового сегмента, продвижению страховых продуктов на мировые рынки были и остаются в фокусе внимания Президента Туркменистана.
Предпринимательский риск возникает под воздействием заранее непредвиденных причин. Он отражает степень успеха (или неуспеха) деятельности предпринимателя по сравнению с заранее планируемыми результатами. Рисковые ситуации возникают в зависимости от неопределенности внутренней и внешней среды на работу фирмы, воздействие которой включает в себя объективные экономические, социальные, политические и другие условия, в рамках которых предприниматель осуществляет свою деятельность и к изменению которых вынужден приспосабливаться.
Неопределенность ситуации для предпринимателя обусловливается тем, что она зависит от множества переменных факторов, включая изменения экономической конъюнктуры, действия контрагентов и иных лиц, поведение которых не всегда можно точно предсказать. К примеру, предпосылкой начальных рисков при возникновении предприятия или организации считается:
— Отсутствие уровня спроса на производимую продукцию, работы или услуги;
— Отсутствие или ограниченность рынков, каналов и объемов сбыта;
— Небольшие (или вовсе отсутствующие) производственные и прочие площади и оборудование, плагиат товаров и услуг, отсутствие надлежащего качества продукции и услуг, отсутствие квалифицированных кадров и др.;
— Отсутствие источников финансирования;
— Большая конкуренция;
— Отсутствие ценовой, рекламной и прочей политики;
— Невозможность со стороны продавца предоставления послепродажного обслуживания;
— Непосильные налоговые платежи, быстрый темп инфляции;
— Предкризисное состояние или дефолт в стране.
Одной из причин возникновения неопределенности является недостаточное знание о внешней предпринимательской среде. Другой причиной возникновения неопределенности можно назвать случайность, когда будущие события сложно предвидеть, так как те или иные события происходят непредвиденно. В зависимости от зоны охвата, предпринимательской риск можно разделить на 2 уровня:
- Стратегический. Он касается широких аспектов деятельности компании, на которые она не может воздействовать.
- Проектный и программный (тактический). Данный риск тесно связан со стратегическим развитием компании. Рост и повышение конкурентоспособности невозможны без успешной реализации необходимых проектов. Поговорим подробнее о видах предпринимательских рисков (см. таблицу 1).
Таблица 1
Виды предпринимательских рисков
|
Виды |
Характеристика |
|
Это совокупность рисков, связанных с работой учетного персонала организации, системы внутреннего контроля, а также проверкой достоверности учётной информации. |
|
Это возможные потери в результате изменения законодательства, налоговой системы и т. д., а также несоответствия внутренних документов компании существующим законодательным нормам и требованиям. |
|
То есть форс-мажорные риски. |
|
Предопределяются изменчивостью экономических процессов, зависимостью современного бизнеса от явлений, протекающих во внутренней и внешней рыночной среде |
По степени риска можно выделить следующие группы предпринимательского риска (рис. 1):
Рис. 1. Группы предпринимательского риска по степени риска
Основная цель компании — это не избегать, а предвидеть и оценивать риски. Поэтому, осуществлять эффективное управление рисками должно специальное подразделение или сотрудник. В обязанности подразделения должно входить:
- Разработка детального плана управления рисками;
- Сбор информации о рисках, к которым подвержена компания, их оценка и ранжирование, а также информирование о них руководства;
- Консультирование подразделений компании по вопросам управления рисками.
Одним из способов снижения рисков является внедрение системы контроля, ориентированного на риск. Суть системы состоит в выявлении событий, которые могут повлечь за собой возникновение рисков, а также разработки контрольных процедур, позволяющих отслеживать уровень риска. Создание системы внутреннего контроля, ориентированного на риск, осуществляется по следующим этапам:
- Определение и описание бизнес-процессов, оказывающих влияние на достижение целей организации;
- Выявление по каждому бизнес процессу реальных и вероятных рисков. Оценку рисков проводят по двухмерной системе: вероятность наступления рисков; размер возможных потерь от негативного влияния последствий рисков;
- Принятие решения о характере реагирования на риски, назначение под каждый риск ответственного. Может быть принято одно из следующих решений:
— Уклонение от риска, предполагающее прекращение деятельности, ведущей к риску, либо страхование рисков;
— Сокращение риска путём внедрения мер контроля для уменьшения воздействия риска;
— Перераспределение риска путём уменьшения воздействия риска за счёт переноса/перераспределения части риска;
— Принятие риска, при котором не предпринимается никаких действий для того, чтобы снизить воздействие риска, компания берет на себя ответственность за результаты такого бездействия.
- Разработка процедур внутреннего контроля, минимизирующих риск (в качестве стандарта используется показатель остаточного риска, то есть уровня риска, приемлемого для предприятия):
— Превентивные — это процедуры, направленные на предотвращение нежелаемого события;
— Директивные, направленные на обнаружение и минимизацию последствий уже случившихся негативных событий.
Для снижения степени риска применяются различные приемы (см. рис. 2), к примеру: договорная форма; диверсификация; формирование резервов; страхование и перестрахование за счёт средств, которые уплачиваются застрахованными лицами; приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; лимитирование.
Рис. 2. Алгоритм работ по снижению некоторых видов рисков
Таким образом, страхование предпринимательских рисков, в свою очередь, производится для ситуаций, связанных практически с любыми убытками, возникающими по строго определённым причинам. Предпринимательский риск выступает в роли важного механизма в работе фирмы или предприятия. Он необходим, потому что благодаря ему (при правильном управлении) происходит развитие как управленческого потенциала, так и производственной сферы.
Литература:
- Гурбангулы Бердымухамедов. Государственное регулирование социально-экономического развития Туркменистана, Ашхабад: 2010;
- Паничкина О. Риски предпринимателей высоки и все усиливаются / О. Паничкина // Трудовое право. — 2016. — №. 7. — С. 61–64;
- Турчаева И. Н. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски, Юрайт, 2020.
