Итальянский опыт противодействия преступлениям в сфере банкротства



Одним из наиболее интересных законодательных решений в сфере ответственности за преступления в сфере банкротства является законодательство Италии. Особенность итальянского уголовного законодательства заключается в том, что нормы уголовного права располагаются не только непосредственно в кодифицированном акте, а также в отдельных законодательных актах [3]. Так, преступления в сфере банкротства находятся в отдельной главе Закона о банкротстве (Legge fallimentari) [1].

В действующем итальянском уголовном законодательстве предусмотрено две группы преступлений в сфере банкротства, различающиеся по признаку субъекта [2].

А. Преступления, совершаемые банкротами

1. В ст. 216 Legge fallimentari установлена ответственность за мошенничество, связанное с банкротством: наказывается лишением свободы от трех до десяти лет, если предприниматель объявлен банкротом, в результате того, что он:

1) обманул, скрыл, замаскировал, уничтожил или передал все или часть своих активов или, чтобы нанести ущерб кредиторам, выставил или признал несуществующие обязательства;

2) уничтожил или сфальсифицировал полностью или частично с целью получения для себя или других несправедливого преимущества или с целью причинения ущерба для кредиторов, книги или другие учетные записи;

Такое же наказание применяется к предпринимателю, объявленному банкротом, который в ходе процедуры банкротства совершает какие-либо факты, предусмотренные в п.1 предыдущего абзаца.

2. Согласно ст. 217 Legge fallimentari лицо наказывается лишением свободы на срок от шести месяцев до двух лет, если предприниматель объявлен несостоятельным в виду того, что:

1) он израсходовал личные или семейные ресурсы, связанные с его экономическим статусом;

2) он вкладывал значительную часть своего имущества в явно неосмотрительные операции;

3) совершил серьезную неосторожность при управлении ресурсами;

4) усугублял свое положение, воздерживаясь от объявления себя банкротом.

Такое же наказание применяется к случаям несостоятельности, которые возникли ввиду того, что за три года до заявления о банкротстве предприниматель не содержал книг и других учетных записей, установленных законом, или хранил их нерегулярно или неполно.

3. Согласно ст. 218 Закона, директора, генеральные директора, ликвидаторы и предприниматели, осуществляющие коммерческую деятельность, которые продолжают прибегать к кредитам, скрывают состояние несостоятельности наказываются лишением свободы на срок от шести месяцев до трех лет.

Б. Преступления, совершаемые лицами, которые не являются банкротами

1. Согласно ст. 222 Закона директорам, генеральным директорам, уставным аудиторам и ликвидаторам компаний, объявленных банкротами назначаются наказания, предусмотренные ст. 216 Закона, если их действия привели к банкротству компании с намерением или злобой.
2. Согласно ст. 223 Закона наказания, установленные в ст. 217 назначаются директорам, генеральным директорам, аудиторам и ликвидаторам компаний, объявленных банкротами, которые:

‒ совершили любое из событий, предусмотренных в вышеупомянутой статье;

‒ способствовали возникновению или усугублению неспособности компании по соблюдению обязательств, налагаемых на них законом.

3. Конкурсный управляющий, который получает или оговаривает плату (подкуп), наличными или в другой форме, в дополнение к той, которая выплачивается в его пользу судом или делегированным судьей, наказывается лишением свободы на срок от трех месяцев до двух лет со штрафом от 103 до 516 евро.

В наиболее серьезных случаях может быть добавлена временная дисквалификация на срок не менее двух лет.

4. Конкурсный управляющий, который не выполняет распоряжение судьи о сдаче или взыскании сумм или других предметов, связанных с банкротством, которые он имеет в своем распоряжении в силу своего служебного положения, наказывается лишением свободы на срок до двух лет и штрафом в размере до 1,032 евро.

Если преступление не оканчивается, применяется наказание в виде лишения свободы на срок до шести месяцев или штраф в размере до 309 евро.

5. Согласно ст. 232 Закона наказывается лишением свободы на срок от одного до пяти лет и штрафом в размере от 51 до 516 евро тот, кто не являясь кредитором самостоятельно или через третью сторону подает заявление о допуске к процедуре банкротства на основании фиктивных документов о наличии кредитных обязательств.
6. Любое лицо может быть наказано лишением свободы на срок от одного года до пяти лет если:

‒ после объявления о банкротстве скрывают активы банкрота;

‒ осознавая состояние несостоятельности предпринимателя приобретает имущество по цене значительно меньшей, чем текущая стоимость, если в результате этого происходит банкротство.

Штраф, в случаях, предусмотренных в п. 1 и 2 увеличивается, если покупатель является предпринимателем, который занимается коммерческой деятельностью.

7. Согласно ст. 235 Закона государственное должностное лицо, которое без обоснованной причины не дает направить список векселей протеста за неуплату кредита или отправляет неполные списки в течение установленного срока судье, наказывается административным штрафом от 258 евро до 1 549 евро.

Такое же наказание применяется к поверенному реестра, который не передает список отказов от заявлений о выплате в соответствии со вторым абзацем статьи 13 в установленный срок или передает неполный список.

Анализируя законодательство Италии в сфере ответственности за преступления в сфере банкротства, сделаем несколько ремарок:

1. В итальянском законодательстве предусмотрена, как административная, так и уголовная ответственность за деликты, связанные с банкротством. При этом в уголовном законодательстве Италии предусмотрена широкая система норм об ответственности.
2. Законодательно выделены две группы деяний, различающихся по признакам субъекта:

а) преступления, совершаемые банкротами;

б) преступления, совершаемые иными лицами, связанными с процессов банкротства (в частности, кредиторами, третьими лица, государственными служащими, конкурсными управляющими).

3. Для большинства преступлений в сфере банкротства, согласно итальянскому законодательству, характерно наличие специального субъекта. В доктрине итальянского уголовного права такие преступления принято относить к reati proprio, так называемым «особенным преступлениям, которые могут быть совершены только ограниченным кругом лиц» [4, Pp. 21–22].
4. В уголовном законодательстве Италии предусмотрена ответственность за умышленные и за неосторожные деяния в сфере банкротства.

В целом, следует отметить, что итальянский законодатель придерживается в большей степени репрессивного подхода. Об этом свидетельствуют: приоритет уголовной ответственности за рассматриваемые деяния; расширение пределов ответственности за счет криминализации большого количества деяний; расширение ответственности за счет включения в число преступных банкротств ряда неосторожных деяний.

Литература:

1. Закон о банкротстве (Legge fallimentari) (официальный текст) // Электронный ресурс: [http://www.fallco.it/legge_fallimentare.php]
2. Pisani N. Diritto penale fallimentare: problemi attuali. Torino, 2010; Conti, L. Diritto penale commerciale. Vol. 1. Torino, 1980.
3. Vinciguerra. S. Dirritto penale Italiano. Concetto, fonti, validita. Interpretazione. Milano, 2005. Pp. 83–194. Ronco, M. La legge penale: fonti, tempo, spazio, persone. Bologna, 2006.
4. Zanotti, Roberto. Il nuovo diritto penale dell’economia. Milano, 2008.