В статье автор рассматривает проблему, связанную с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем, с использованием криптовалюты. Рассматриваются основные характеристики криптовалюты, а также предложены рекомендации по минимизации рисков преступлений данной категории.

Ключевые слова: легализация преступных доходов, криптовалюта, ПОД/ФТ, расследование преступлений в сфере цифровых валют.

В настоящее время с каждым годом увеличивается число преступлений, совершенных при помощи информационных технологий. При этом наблюдается рост числа преступлений с использованием криптовалюты. На сегодняшний день правовое регулирование рынка криптовалют находится в зачаточной стадии своего развития, при этом актуальность данного вопроса в настоящий момент встает достаточно остро.

При этом стоит отметить, что с 2018 года Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (FATF) приступила к разработке правил, которые позволят регламентировать деятельность криптовалютных бирж. При этом группа считает необходимым пересмотреть существующие стандарты, которые были разработаны в июне 2015 года и касались регулирования виртуальных валют.

Основные риски при использовании криптовалюты возникают в связи с ее использованием с целью легализации доходов, полученных преступным путем. В РФ производит оценку таких рисков, а также контроль за за исполнением юридическими и физическими лицами законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляет Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Стоит отметить, что появление цифровой валюты, в частности криптовалюты упрощает процесс использования различных цифровых сервисов, при этом повышается риск противоправных действий с использованием криптовалюты, в частности в попытке легализации доходов, полученных преступным путем.

В связи с ростом числа финансовых операций с использованием цифровых активов, в частности криптовалюты, необходимо рассмотреть доктринальное обоснование противодействия легализации преступных доходов при помощи криптовалюты в РФ. [3]

В отечественном уголовном законе предусмотрены 2 нормы, предполагающие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступных путем. А именно, ст.174 и 174.1 УК РФ.

На сегодняшний день существует значительный риск попыток реализации преступных схем по легализации преступных доходов при помощи криптовалют. Поскольку инфраструктура цифровых валют является децентрализованной, система проведения операций имеет достаточно слабый ресурс для детального отслеживания операций. После приобретения криптовалюты, злоумышленники могут использовать криптобиржи либо так называемы криптомиксеры. Криптомиксер является специальным инструментом, который смешивает поступающие от лиц средства, а исходящие транзакции от миксера происходят в виде случайных сумм по случайному расписанию на уже другие счета валютной инфраструктуры. В свою очередь криптобиржи позволяют цифровым монетам ппри попадании в собственную структуру смешивать цифровые средства, что в дальнейшем делает невозможным установление изначального происхождения денежных средств.

С ростом популярности инфокоммуникационных технологий, в частности в финансовой сфере, возрастает и число преступлений, связанных с цифровыми финансовыми активами. В настоящий момент подобного рода преступления являются опасным явлением и подрывают социальную и экономическую безопасность государства и общества. Ввиду использования сложных технологий распределенных реестров, преступники умело скрывают свою личность и для идентификации преступников требуется привлечение грамотных специалистов в области цифровой компьютерной криминалистики.

Подчеркнем, что анонимность расчетов с использованием криптовалют обеспечивает популярность данного способа при совершении преступлений и, кроме того, усложняет процесс расследования. Технологическая сущность криптовалюты позволяет совершать транзакции без идентификации личности, что активно привлекает к применению криптовалюты в «черных» схемах, в т. ч. используя данную валюты при отмывании доходов, полученных преступным путем. [4]

На данный момент используется следующая схема: деньги, полученные преступным путем, переводятся с одного кошелька на другой при помощи специального сгенерированного кода. После этого, деньги возможно вывести либо при помощи специальных обменников, либо же продать полученную криптовалюту при помощи p2p торговли.

Учитывая специфику криптовалюты, а также существующую практику Росфинмониторинга в борьбе с доходами, полученными преступным путем возможно предложить следующие рекомендации для нивелирования проблем, связанных с использованием криптовалюты для отмывания денежных средств:

1. Создание и использование кластеров

При помощи кластеров будет возможно провести деанонимизацию лиц, участвующих в преступной цепочке, получив информацию о геолокации или детализацию о проведенном обмене криптовалюты.

2. Проведение криминалистического анализа устройств подозреваемого

Данный метод позволит выявить криптовалютные адреса, которые контролируются тем или иным лицом, совершающим операции с криптовалютой.

3. Создание единого реестра транзакций криптовалют.

С помощью реестра возможно будет осуществлять контроль за пользователями криптовалютными сервисами, что поможет сделать процесс по идентификации «подозрительного» пользователя более надежным и эффективным.

Кроме того, необходимо вовлекать криптовалютные биржи в реализацию международных программ противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). В этом помогут следующие меры:

— удаление с площадок анонимных криптовалют

— использование аналитических сервисов

— развитие объединений, работающих в тандеме с национальными финансовыми регуляторами.

Стоит отметить, что на сегодняшний день в России правительство пытается использовать и ищет все более эффективные способы в борьбе с отмыванием денежных средств с использованием цифровых валют. Именно Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 призван минимизировать вышеописанные риски. Однако, на сегодняшний день рядовые пользователи цифровыми финансовыми сервисами могут использовать затруднения в связи с блокировкой счета.

В последнее время участились случаи, когда банки блокируют счета пользователей (физических и юридических лиц), требуя предоставить подтверждающие документы и выписки по операциям.

При подозрении на деятельность по отмыванию доходов с использованием криптовалюты, банк блокирует счет пользователя и просит предоставить следующую документацию:

— документы, подтверждающие происхождение денег, на которые изначально была куплена криптовалюта;

— нотариально заверенные скриншоты из личного кабинета на криптовалютных биржах;

— нотариально заверенные скриншоты выписки по счету с криптовалютных бирж;

— нотариально заверенную справку о верификации личного кабинета на криптобирже;

— нотариально заверенные скриншоты выписки по счету с криптовалютных бирж, которые позволяют однозначно идентифицировать сумму, дату и отправителя платежа;

— нотариально заверенные скриншоты из личного кабинета на криптовалютных биржах контрагента — покупателя криптовалюты с тремя последними поступлениями криптовалюты, которые позволяют однозначно идентифицировать их принадлежность покупателю, то есть на них видны ФИО, реквизиты карт и так далее;

— заверенные нотариусом или банком чеки переводов или выписки по картам отправителей по трем последним сделкам по продаже криптовалюты с отражением информации о ФИО отправителя.

Таким образом, преступления, совершенные при помощи криптовалюты, являются сложными в расследовании, формировании доказательной базы за счет специфичности и разнообразности элементов и технологий, входящих в инфокоммуникационные ресурсы. На сегодняшний день увеличивается количество преступлений, связанных с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем с использованием криптовалюты. Криптовалюта анонимна за счет технологий распределенных реестров (блокчейна), что делает ее привлекательным инструментов в руках преступников. Необходимо вырабатывать как правовые нормы, с помощью которых возможно буде регулировать новые цифровые валюты, а также это позволит упростить расследование преступлений в данной области.

Литература:

1. Дыбина И. В., Судакова В. А. Разработка единого подхода к обеспечению правового регулирования криптоактивов в России как способ снижения рисков в сфере ПОД/ФТ // Научные записки молодых исследователей. — 2019. — № 3 — С. 65–73.
2. Колесова И. В., Стась Т. А. Криптовалюта: возможности и угрозы // Финансовые исследования. — 2018. — № 4(61). — С. 173–178.
3. Негляд Г. Ю. Виртуальные валюты и проблемы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. — 2018. — № 5(200). — С. 105–107.
4. Раздорожный Б. К. Противодействие отмыванию денежных средств, полученных с использованием цифровых финансовых активов // Вестник Университета имени О. Е. Кутафина. — 2019. — № 7 — С. 147–153.