Автор: Кондрашов Артем Константинович

Рубрика: 17. Уголовное право и процесс

Опубликовано в

III международная научная конференция «Актуальные вопросы юридических наук» (Чита, апрель 2017)

Дата публикации: 03.04.2017

Статья просмотрена: 26 раз

Библиографическое описание:

Кондрашов А. К. Обобщение наиболее используемых в криминальном мире способов легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем [Текст] // Актуальные вопросы юридических наук: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Чита, апрель 2017 г.). — Чита: Издательство Молодой ученый, 2017. — С. 130-132.



В статье освещены основные способы «отмывания» преступно полученного имущества, которые наиболее часто используются легализаторами для придания правомерного статуса доходам, полученным от криминальной деятельности. Наряду с теоретическим описанием отдельных способов приводятся конкретные практические примеры.

Ключевые слова: легализация доходов полученных преступным путем, способы отмывания грязных денег, объективная сторона ст. 174 УК РФ

Легализация имущества, полученного преступным путем — качественно новое явление. Это своеобразная эволюционная форма развития противозаконной деятельности организованной преступности по всему миру.

Изучение всех способов легализации является бессмысленным, так как их бессчетное множество, их ровно столько, сколько может придумать человеческий разум, но все они тесно переплетаются между собой, именно поэтому целесообразно вычленить основные из них.

Такой способ как обмен мелких купюр на более крупные практически всегда, когда это возможно используется на первоначальной стадии легализации. Данный способ можно назвать в принципе даже необходимым условием, так как легализовать денежные средства в размере 10 млн. рублей в купюрах достоинством по 50 рублей будет просто невозможно. Кроме того, если вносить крупную сумму денег мелкими купюрами на банковский счет, такая операция может вызвать подозрение со стороны банка, а также контролирующих органов.

Искажение отчетности является одним из наиболее популярных способов легализации, который представляет собой использование заведомо подложных документов, с помощью которых происходит маскировка истинных источников, собственников, а также мест расположения незаконно полученных доходов, либо же внесение недостоверных данных в отчетные документы (к примеру, в документы бухгалтерской отчетности).

Реализация данного способа может протекать в следующих формах:

1) Совершение сделок с занижением цены

Лица, участвующие в «отмывании», приобретают крупную партию товара по официально низкой цене, в действительности же стоимость товара, который они приобрели, намного больше, чем та, которая была указана в договоре купли-продажи. Затем приобретенная партия товара перепродается по цене выше рыночной (возможно обратно тому, у кого изначально покупали), и в итоге выгодной продажи «отмытые» преступные доходы поступают в оборот уже как легальные. Такая схема осуществляется только в сговоре с первоначальным собственником имущества, так как в одиночку ее осуществить невозможно.

2) Совершение сделок с завышением цены

В данном случае заключается сделка по искусственно завышенной стоимости, которая существенно отличается от реальной. Такой способ очень эффективно используется в сделках, предметом которых является антиквариат и редкие произведения искусства. При скупке антиквариата расчет наличными денежными средствами не вызывает по большей части никаких подозрений, так как это традиционный способ расчета в таких сделках. Используя данный способ, преступники вводят в свой оборот имущество, стоимость которого довольно условна и определяется чисто субъективно. Завышая цену, легализаторы продают это имущество по очень высоким ценам, получая немалый доход.

Легализовывать преступно полученное имущество можно так же посредством заключения фиктивных гражданско-правовых договоров (договоры займа, аренды, агентские договоры и тд.). Данный способ необходимо отличать от способа искажения финансовой отчетности, который был рассмотрен выше. Отличие между данными способами заключается в том, что в рассмотренном выше способе сделка имеет место быть, искажается лишь ее объем, в случае же с заключением фиктивных гражданско-правовых договоров имеет место укрывательство реального содержания сделки, подмена истинных участников этой сделки или же вообще имитируется сам факт заключения данной сделки. Таким образом, в основе данного способа лежит мнимая или притворная сделка.

Другой способ легализации «грязных» денег выражается в смешении законных и преступно полученных денежных средств. На практике это выглядит таким образом: легализаторы используют для «отмывания» предприятия, в функционировании которых оборот крупных денежных сумм в наличной форме является обыденным явлением (таковыми являются, к примеру: ночные клубы, индустрия развлечений, фастфуд, ремонт автомобилей, пункты проката чего-либо и тд.). Таким образом, основной костяк составляют те сферы бизнеса, в которых невозможно осуществить контроль над количеством произведенных мелких сделок (согласитесь, довольно трудно отследить, сколько коктейлей выпили посетители ночного клуба за время вечеринки).

Использование подставных компаний и выдача ложных кредитов. В качестве примера, отражающего суть данного способа легализации можно рассмотреть следующую ситуацию: легализатор открывает на подставную фирму «однодневку» счет в банке. На счета этой фирмы поступают якобы вполне легальные денежные средства. Затем, средства, которые находятся на банковском счете этой фирмы, предоставляются в кредит по заявлению третьего лица. Сразу же после того как был выдан кредит подставная фирма «однодневка» прекращает свое существование, в результате чего банку никаких претензий не предъявляется. Банк в свою очередь не требует от третьего лица возвращения выданного кредита. Таким образом, денежные средства, полученные в качестве кредита, являются «отмытыми» и имеют под собой законное основание их происхождения. Единственный проблемный момент характерный для данного способа заключается в том, что определенные банковские служащие или же сам банк в целом, участвующий в совершении данных махинаций должен находиться под контролем преступников, которые собираются легализовать «грязные» денежные средства. Такой способ так же можно назвать как The ССАВ (The criminal control above Banks), что в переводе с английского означает «преступный контроль над банками».

Далее обратимся к такому способу как перевод денег со счета одной фирмы на счет другой. В данном случае важным моментом является количество задействованных фирм и произведенных операций по переводу, чем больше задействовано было субъектов (особенно это касается подставных фирм «однодневок») и совершено операций по переводу, тем труднее разобраться в этой преступной цепочке действий по «отмыванию».

Отмывать «грязные» денежные средства возможно и посредством конвертации валюты одного государства, на валюту другого. В свою очередь такие валютные операции подтверждаются специальным документом — банковской сопроводительной по обмену валюты. Таким образом, получив данный документ, легализатор имеет законное основание происхождения ранее добытых преступным путем денежных средств. Ярким примером проявления данного способа в действительности служит уголовное дело № 142019, расследованием которого занималось Следственное управление ГУВД г. Москвы. По данному делу было установлено, что руководители афганской фирмы «Шерзад Лтд» граждане А. Б. и В., с целью придания правомерного вида преступно полученным денежным средствам, полученным от реализации наркотиков, вступили в сговор с руководителем коммерческого банка «Русские финансовые традиции» гражданином М. Последний с участием сотрудников банка К., П. и Т., с нарушением установленных правил зарегистрировал в одном из помещений банка обменный пункт валюты, где обменивал поученные от фирмы «Шерзад Лтд» «наркоденьги» на валюту иностранного государства (США), а так же выдавал соответствующие справки-разрешения на вывоз валюты за границу.

Наряду с конвертацией денежных средств можно так же выделить структурирование финансовых операций, в процессе структурирования происходит дробление финансовой операции с крупной денежной суммой на несколько таких операций, но уже с небольшой суммой, наблюдение за которой не будет представлять интереса для контролирующих органов. Так, в результате совершения мелких финансовых операций, денежные средства аккумулируются на одном банковском счете, уже имея отчасти «чистый» вид. Затем, для легализатора желательно перевести данные денежные средства за границу в другой банк с целью продолжения криминальной цепочки их последующего «отмывания».

В качестве одного из самых безопасных способов отмывания необходимо указать способ, связанный с индустрией азартных игр. В казино, букмекерских конторах, лотереях активно вращаются именно наличные денежные средства. Факты, указывающие на легализацию «грязных» денег в данных заведениях, очень трудно установить, так как, к примеру, в казино наличные денежные средства конвертируются в игровые фишки (жетоны). Обменяв «наркоденьги» в кассе казино на такие фишки, можно спустя пару часов времяпрепровождения в данном заведении, предъявить их обратно в кассу под видом выигрыша, и забрать наличные, имеющие после совершенных действий вполне законное основание происхождения.

Следующим способом легализации доходов от преступной деятельности является их перемещение за границу. Перемещение осуществляется, как правило, двумя методами: это либо физическое перемещение наличных денежных средств, либо перемещение с помощью разного рода сделок и финансовых операций.

Что касается перемещения за границу «грязных» денежных средств с помощью разного рода сделок и финансовых операций, то все основные способы, с помощью которых происходит отток преступного капитала рассматривались нами выше, осуществление этих преступных действий, как правило, происходит с использованием традиционной финансовой системы, в основном с помощью банков.

Теперь обратимся к непосредственно физическому перемещению. Данный метод «отмывания» довольно давно практикуется в криминальном мире. Суть данного метода заключается в том, что специальное лицо — курьер скрытно вывозит деньги за границу (контрабанда валюты). Для незаконного перемещения наличных денежных средств, преступники прибегают к использованию разного рода хранилищ, расположенных в чемоданах, потайных отсеках транспортных средств, и предметов, в которых допустимо размещение значительной суммы денежных средств без каких-либо внешне выраженных признаков изменения объема таких предметов и первоначально вида в целом. Довольно безопасным способом является провозка наличных денежных средств в контейнерах, перевозимых морским транспортом.

После того, как денежные средства были успешно перемещены за границу, они вносятся на заранее открытый преступниками банковский счет, откуда переводятся на другие счета различных банков и фирм по всему миру, таким образом, задействуется способ многократных переводов, рассмотренный нами ранее.

Среди стран, в которые стекаются «грязные» деньги, необходимо отметить наибольшую популярность стран-офшоров. Страны с офшорными зонами являются наиболее привлекательными для расслоения и размещения преступных доходов. Это регионы с наиболее мягким финансовым законодательством, довольно низким контролем со стороны уполномоченных органов за осуществляемыми сделками и финансовыми операциями. К тому же довольно проблематично узнать информацию об истинных владельцах имущества, расположенного в офшорных зонах.

Проведя анализ наиболее известных и используемых на сегодняшний день в преступном мире способов «отмывания», необходимо заметить, что в чистом виде рассмотренные способы не встречаются, а если встречаются, то довольно редко. Обычно легализаторы комбинируют, чередуют перечисленные способы, в конечном итоге образуется запутанная цепь махинационных действий. Цель таких действий состоит в том, чтобы максимально запутать следы от преступных схем по приданию правомерного вида незаконно полученному имуществу. Легализаторам необходимо оборвать связь с первоначальным источником получения «грязного» имущества, чтобы введенные в легальный экономический оборот криминальные доходы имели под собой исключительно законное основание происхождения.

Литература:

  1. Грачев А. Актуальные вопросы структурирования международных сделок M&A в российской практике // Слияния и поглощения. 2005. N 6. С. 67.
  2. Шаманина, Е. И. Актуальные вопросы противодействия незаконным финансовым операциям в банковской сфере // Деньги и кредит. — 2014. — № 5. — С. 34–38.
Основные термины (генерируются автоматически): денежные средства, денежных средств, законное основание, наличных денежных средств, законное основание происхождения, способов легализации, «грязные» денежные средства, наличные денежные средства, финансовых операций, способов легализации денежных, фиктивных гражданско-правовых договоров, разного рода сделок, легальные денежные средства, способ легализации «грязных», помощью разного рода, Актуальные вопросы, границу «грязных» денежных, фирмы «Шерзад Лтд», популярных способов легализации, оборот крупных денежных.

Ключевые слова

легализация доходов полученных преступным путем, способы отмывания грязных денег, объективная сторона ст. 174 УК РФ

Похожие статьи

Сравнительный аспект Постановлений Пленума ВС РФ №23 и №32, посвященных вопросам судебной практики по делам о легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

К вопросу об объекте и предмете преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, добытых другими лицами преступным путем»

К вопросу о необходимости дальнейшего совершенствования механизма противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем

О целях личного потребления имущества в свете нового Постановления о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем

Современное состояние легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle

Похожие статьи

Сравнительный аспект Постановлений Пленума ВС РФ №23 и №32, посвященных вопросам судебной практики по делам о легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

К вопросу об объекте и предмете преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, добытых другими лицами преступным путем»

К вопросу о необходимости дальнейшего совершенствования механизма противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем

О целях личного потребления имущества в свете нового Постановления о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем

Современное состояние легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Задать вопрос