Теоретический обзор категории «риск-менеджмент» в контексте современного управления коммерческими организациями

Ускорение социально-экономических процессов требует от субъектов, принимающих решения, соответствующей реакции на такие изменения. В определенной степени это относится и к управлению рисками.

За последнее десятилетие интерес к управлению рисками существенно возрос. Основными причинами явились: рост глобализации, сопровождаемый ужесточением рыночной конкуренции, повышение значимости стратегического управления, изменение вектора финансовых целей коммерческой организации, расширение сфер применения информационных компьютерных технологий, позволившее установить новые корреляции между процессами и явлениями и др.

Эффективное функционирование современной коммерческой организацией в той или иной степени связано с системой управления рисками.

Сегодня, в крупных компаниях управление рисками сконцентрировано на всех без исключения уровнях организации, затрагивает множество аспектов ее финансово-хозяйственной деятельности, выступает как стратегический инструмент [21]. Вместе с тем отсутствие единой терминологии затрудняет такое управление, но в определенной степени подогревает исследовательский интерес в этой сфере.

Остановимся подробнее на изучении категории «риск», а также попытаемся обосновать целесообразность внедрения системы управления рисками в организации.

В ГОСТ Р 51897-2002. «Менеджмент риска. Термины и определения» приводится следующее определение риска, а также системы управления им. Риск – это сочетание вероятности события и его последствий. Термин риск используется тогда, когда существует возможность негативных последствий [1].

Категорию «риск» по мнению Чиненова М. В. следует рассматривать как уровень финансовых потерь, выражающийся в вероятности не достижения установленных целей, а также в неопределенности прогнозируемого результата [20]. По мнению Стояновой Е. С. риск – это в большей степени финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии [17].

Полагаем, что при рассмотрении группы рисков, присущих коммерческим организациям (за исключением природных, техногенных и других объективных рисков, не зависящих от деятельности организации), целесообразно исходить из позиции, что риск субъективная категория. Он сопровождает наступление определенного события до того момента, пока субъект, принимающий решения, не сделает определенный выбор в пользу того или иного варианта его развития. В ситуации удачного, с точки зрения субъекта, развития события или совокупности событий, риск минимизируется или полностью устраняется. Именно поэтому вероятность негативного исхода определенного события, скорее, управляемый процесс, в то же время зависящий от множества факторов. В ситуации неопределенности наличие контроля ситуации (среды) видится нечетким и требует согласованности действий субъектов, принимающих решения, а также сбалансированности в управлении ресурсами, выделяемыми на исполнение (финансирование) таких решений.

С практической точки зрения управление рисками более сложная система, чем просто локальное принятие соответствующего рационального или иррационального решения в отношении конкретного риска в той или иной сфере. Поэтому ее целесообразно рассматривать как комплекс процессов, который вместе с другими составляющими системы управления современными предприятиями образует единое информационное пространство современной коммерческой организации.

Комплексное рассмотрение системы управления рисками в современной практике управления получило название риск-менеджмента. Предпосылки возникновения концепции риск-менеджмента основаны на поиске глубоких рациональностей и зависимостей между процессами и явлениями, протекающими, прежде всего, в кредитно-финансовой сфере, а также в предпринимательской среде. Поэтому детальное исследование процессов управления рисками в современных условиях требует рассмотрения сущности и содержания риск-менеджмента как концепции управления.

Так, например, в [1] дано определение риск-менеджмента как скоординированных действий по руководству и управлению организацией в отношении риска. В свою очередь, система менеджмента риска представляет собой набор элементов системы менеджмента организации в отношении менеджмента риска, включающий стратегическое планирование, принятие решений и другие процессы, затрагивающие риск [1]. В данном определении подчеркивается, в первую очередь, что риск-менеджмент – часть общей системы управления организацией. Тесная связь риск-менеджмента прослеживается и с системой стратегического управления, в частности со стратегическим планированием организации.

Похожая точка зрения отмечается и у Стояновой Е. С., в соответствии с которой риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента, его особую стратегию [17].

Хохлов Н. В. отмечает, что управление рисками или риск-менеджмент определяет пути и возможности обеспечения устойчивости предприятия, его способности противостоять неблагоприятным ситуациям [18]. В [14] акцентируется внимание на том, что управление рисками - это не статичный процесс, а непрерывная и повторяющаяся последовательность взаимосвязанных действий, затрагивающих различные части организации. Управление рисками наиболее эффективно тогда, когда этот механизм встроен в инфраструктуру организации и являются ее составной частью [14].

В [2] отмечается, что концептуально система риск-менеджмента – это специально внедренная в производство структура управления рисками, главной задачей которой выступает реализация комплекса мероприятий по повышению эффективности предприятия при условии надлежащего предотвращения или снижения потерь [2]. Управление рисками, в том числе финансовыми, Бланк И. А. предлагает рассматривать как комплексную систему, включающую помимо риск-менеджмента и другие подсистемы: риск-планирование, риск-анализ, риск-контроллинг и др. [4]. Вишняков Я. Д. и Радаев Н. Н. отмечают, что риск-менеджмент – это управление риском в контексте бизнеса, под которым понимают процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию убытков, вызванных случайными событиями [5]. Уткин Э. А., Фролов Д. А. рассматривают риск-менеджмент как систему управления риском и экономическими (прежде всего финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включающие стратегию и тактику управленческих действий [15].

Управление рисками сегодня, как справедливо указывает Тэпман Л. Н., выступает одним из динамично развивающихся видов профессиональной деятельности, а риск-менеджмент представляет собой единство оценки риска, управления риском и совокупности отношений, формируемых в процессе такого управления [12].

Риск-менеджмент, по мнению Смирнова С., занял собственную нишу в общей стратегии организации, став тем элементом, оказывающим свое непосредственное влияние на эффективность бизнеса [9]. Как отмечает Балдин К. В. и Воробьев С. Н., при организации риск-менеджмента главная роль принадлежит финансовому менеджеру, его психологическим качествам [3]. А исходным пунктом в системе риск-менеджмента, по мнению Станиславчик Е. Н., являются определение и увязка всех предпринимательских целей и установление необходимых для идентификации риска границ его допустимости с точки зрения успешного развития бизнеса [10].

Чернова Г. В., Кудрявцев А. А. отмечают, что управление риском (риск-менеджмент) представляет собой процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию, вызванное случайными событиями [19]. Авторы предлагают рассматривать риск-менеджмент с двух позиций: в широком масштабе как искусство и науку об обеспечении условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска; в более узком смысле – как процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков фирмы [19].

Интересной на наш взгляд точкой зрения является позиция Иода Е. В., в соответствии с которой риск-менеджмент можно выделить в самостоятельную форму предпринимательства. В свою очередь, как форма предпринимательской деятельности, управление риском представляет собой творческую деятельность, осуществляемую финансовым менеджером, направленную на поддержание баланса между ресурсами, людьми, целями с использованием различных инструментов [13].

По представлению Филиной Ф. Н., риск-менеджмент – единая цельная система знаний, которая характеризуется логической зависимостью и взаимосвязью между доходом и финансовой устойчивостью в определенных границах риска для достижения экономических целей субъектов предпринимательства [16]. Риск-менеджмент или система управления рисками, по мнению Савицкой Г.В. представляет собой процесс, позволяющий эффективно определять, оценивать, регулировать и контролировать уровень рисков в целях повышения доходности бизнеса [8]. Цель системы риск-менеджмента - обеспечение оптимального для акционеров компании и инвесторов баланса между максимизацией прибыли и долгосрочной стабильностью бизнеса. Основными задачами риск-менеджера являются обеспечение руководства компании объективной и полной информацией о ее бизнес-позиционировании, разработка эффективных управленческих решений, направленных на предотвращение кризиса или минимизацию действий различных риск-факторов [6]. Система риск-менеджмента, как справедливо указывает Марцынковский Д., ориентирована на достижение необходимого баланса между получением прибыли и сокращением убытков предпринимательской деятельности и призвана стать составной частью системы менеджмента организации, т.е. должна быть интегрирована в общую политику компании, ее бизнес-планы и деятельность [7].

С расширением зоны рисковых ситуаций, что характерно для рыночной экономики, особенно в условиях ее нестабильности, риск-менеджмент, по мнению Ступакова В. В., и Токаренко Г. С. выступает объективно необходимым и значимым элементом управления, важной предпосылкой делового успеха [11].

В целом, синтезируя все рассмотренные определения риск-менеджмента, отметим следующее.

В первую очередь, риск-менеджмент как система представляет собой совокупность процессов в области управления рисками, ориентированную на создание оптимальных условий функционирования организации, при которых достигается максимальная ее эффективность (рост финансовых результатов, снижение потерь, рациональное распределение ресурсов, рост стоимости и др.). Как система, риск-менеджмент интегрирует в себе: инструментарий, методологию, ресурсную составляющую, а также средства информационной и технической поддержки.

Во-вторых, риск-менеджмент, очевидно, выступает разновидностью общей системы управления организацией, а, следовательно, подчиняется общим правилам, действующим в рамках системы.

В-третьих, риск-менеджмент тесно связан с системой стратегического управления организации, по сути, выступая разновидностью функциональной стратегии организации, направленной на обеспечение стабильности принятия как текущих, так и долгосрочных, в том числе, инвестиционных проектных решений. Риск-менеджмент позволяет своевременно обнаружить необходимый спектр альтернатив, которые впоследствии служат исходной базой для принятия эффективных управленческих решений по минимизации возникающих рисков.

Таким образом, популяризация риск-менеджмента стремительно растет, а его практическая полезность как составляющей системы управления современными коммерческими организациями уже ни у кого не вызывает сомнений.

Литература:

1. ГОСТ Р 51897-2002. «Менеджмент риска. Термины и определения» [Электронный ресурс]: Постановление Госстандарта России от 30 мая 2002 г. № 223-ст. Доступ из справ.- правовой системы «КонсультантПлюс».
2. Балдин К. В. Риск-менеджмент: Учебное пособие. М.: Эксмо, 2006. 368 с.
3. Балдин К. В., Воробьев С. Н. Риск-менеджмент: учебное пособие. М.: Гардарики, 2005. 285 с.
4. Бланк И. А. Управление финансовыми рисками. К.: Ника-Центр, 2005. 600 с.
5. Вишняков Я. Д. Радаев Н.Н. Общая теория рисков: учебное пособие для студентов высш. учебн. заведений. Изд. 2-е, изд., испр. М.: Академия, 2008. 368 с.
6. Лысенко Д. Управление рисками [Электронный ресурс] // Аудит и налогообложение. 2010. №3. Доступ из справ.- правовой системы «КонсультантПлюс».
7. Марцынковский Д. Обзор основных аспектов риск-менеджмента [Электронный ресурс] URL: http://www.ebrc.ru/
8. Савицкая Г. В. Методика оценки уровня операционного и финансового структурного риска в предпринимательской деятельности [Электронный ресурс] // Экономический анализ: теория и практика. 2007. №16. Доступ из справ.- правовой системы «КонсультантПлюс».
9. Смирнов С. Риск-менеджмент: восхождение к вершине [Электронный ресурс] // Консультант. 2007. №5. Март. Доступ из справ.- правовой системы «КонсультантПлюс».
10. Станиславчик Е. Н. Риск-менеджмент как инструмент контроля финансовых результатов деятельности компании [Электронный ресурс] // Финансовая газета. 2003. №7-8. Февраль. Доступ из справ.- правовой системы «Гарант».
11. Ступаков В. В., Токаренко Г. С. Риск-менеджмент: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2005. 288 с.
12. Тэпман Л. Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов ; под. ред. В.А. Швандара. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. 380 с.
13. Управление предпринимательскими рисками / Иода Е. В. [и др.] Изд. 2-е, испр. и перераб. Т.: ТГТУ, 2002. 212 с.
14. Управление рисками организации. Интегрированная модель [Электронный ресурс] // Риск-менеджмент. 2007. №5-6. Май-июнь. Доступ из справ.- правовой системы «Гарант».
15. Уткин Э. А., Фролов Д. А. Управление рисками предприятия: Учебно-практическое пособие. М.: ТЕИС, 2003. 247 с.
16. Филина Ф. Н. Формирование оптимальной стратегии риск-менеджмента [Электронный ресурс] // Финансы: планирование, управление, контроль. 2011. №1. Доступ из справ.- правовой системы «КонсультантПлюс».
17. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник ; под ред. Е.С. Стояновой. Изд. 5-е, перераб. и доп. М.: Перспектива, 2003. 656 с.
18. Хохлов Н. В. Управление риском: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 239 с.
19. Чернова Г. В., Кудрявцев А. А. Управление рисками: Учебное пособие. М.: ТК Велби, Проспект, 2003. 160 с.
20. Чиненов М. В. Риски в предпринимательской деятельности [Электронный ресурс] // Современный бухучет. 2008. №11. Доступ из справ.- правовой системы «КонсультантПлюс».
21. Энциклопедия финансового риск-менеджмента ; под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. М.: Альпина Паблишер, 2003. 786 с.