Оценка финансовых рисков коммерческого банка (на примере деятельности ОА КБ «Агропромкредит») | Статья в сборнике международной научной конференции

Автор:

Рубрика: 9. Финансы, деньги и кредит

Опубликовано в

VIII международная научная конференция «Экономика, управление, финансы» (Краснодар, февраль 2018)

Дата публикации: 25.12.2017

Статья просмотрена: 120 раз

Библиографическое описание:

Секретёва Е. А. Оценка финансовых рисков коммерческого банка (на примере деятельности ОА КБ «Агропромкредит») [Текст] // Экономика, управление, финансы: материалы VIII Междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2018 г.). — Краснодар: Новация, 2018. — С. 83-85. — URL https://moluch.ru/conf/econ/archive/264/13531/ (дата обращения: 24.06.2018).



В статье рассмотрено понятие финансового риска коммерческого банка. На примере деятельности КБ АО «Агропромкредит» была проведена оценка уровня банковских рисков и ликвидности.

Ключевые слова: финансовый риск, риск-менеджмент, банковские риски, уровень риска, коммерческий банк.

В современных рыночных условиях уровень финансовых рисков увеличивается, и регулирование этих рисков становится одним из важнейших факторов обеспечения стабильности любой организации. Наиболее сильно подвержены финансовым рискам банки. Так как банки ведут активную финансовую деятельность, а финансовые риски напрямую связаны с ошибками в финансово-экономических операциях [1].

Поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Так как вложение средств в наиболее доходные активы предполагает принятие банком дополнительного риска, руководству необходимо постоянно учитывать воздействие рисков для обеспечения оптимального уровня доходности банка. Это предполагает периодическое выявление, определение, оценку и отслеживание уровня рисков, связанных с деятельностью банка [2].

Для начала необходимо определить возможный уровень риска активных операций, которые обеспечивают основную доходность и ликвидность банка [3]. Данные оценки риска активных операций занесём в таблицу 1.

Таблица 1

Оценка риска активных операций по уровню резервов на возможные потери АО «Агропромкредит» [4]

Вид операций

2014г.

2015г.

2016г.

1. Предоставленные кредиты

6,9

10,9

7,9

2. Депозиты и прочие размещенные средства

24,9

20,4

24,9

3. Вложения в акции

-

14,9

-

4. Прочие активные операции

4,4

3,5

1,7

5. Активные операции

5,4

6,8

5,8

По данным таблицы 1 видно, что почти все активные операции банка подвержены нестандартному (или умеренному) риску на протяжении всего периода исследования. Только операции по депозитам и прочим размещённым средствам обладают сомнительным видом риска. Значения данных показателей за три года были практически на одном уровне. Это говорит о том, что кредитный портфель АО «Агропромкредит» сформирован из кредитов «высокого качества», и риск невозврата очень низкий.

Далее определим уровень риска кредитов, предоставленных банком по категориям заёмщиков (табл. 2).

Таблица 2

Оценка риска кредитов, предоставленных банком по уровню созданных резервов на возможные потери АО «Агропромкредит»

Категории заёмщиков

2014г.

2015г.

2016г.

Негосударственные предприятия и организации

8,2

11,5

8,5

Население

6,3

11,9

17,1

Прочие заемщики

1,1

0,0006

0,0002

Предоставленные кредиты — всего

6,9

10,2

7,3

Так, наиболее высоким уровнем риска обладают кредиты предоставленные населению. При этом в 2016 году риск по данной категории вырос почти в 3 раза, по сравнению с 2014г.

Оценим риск ликвидности АО «Агропромкредит» методом финансовых коэффициентов, в основе которого лежит необходимость соответствия предельным нормативам, установленным ЦБ РФ. В таблице 3 представлены показатели ликвидности банка.

Таблица 3

Динамика показателей ликвидности АО «Агропромкредит» [4]

Показатели

2014г.

2015г.

2016г.

Изменение 2016г. к 2014г., (+/-)

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)

116,45

260,94

88,73

-27,72

Показатель текущей ликвидности банка (Н3)

100

182,8

269,93

169,93

Показатель общей ликвидности банка (Н5)

12,12

26

12,3

0,18

По данным таблицы 3 видно, что норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнялся с большим запасом на протяжении всего исследуемого периода. Так, в 2014 г. он составлял 116,5 % при норме не менее 15 %. К 2016 году его значение снизилось, однако всё равно входит в норму 15 %. Норматив текущей ликвидности Н3 выполнялся на протяжении 2014–2016 гг. В последний год его запас превышает норму (не менее 50 %) в 5 раз. Норматив общей ликвидности Н5 также выполнялся и входит в норму, что позволяет нам сделать вывод об эффективном управлении ликвидностью АО «Агропромкредит» на протяжении всего исследуемого периода.

Таким образом, кредитная политика АО КБ «Агропромкредит» является адекватной современным экономическим реалиям и взвешенной с позиций оценки банковских рисков.

Литература:

  1. Лаврушин О. И. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2007. — 232 с.
  2. Фатуев В. А. Управление активами коммерческого банка // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. — 2010. — с. 105–116.
  3. Снатенков А. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум. — Оренбург, 2015. — 133с.
  4. Официальный сайт ЦБ РФ: https://www.cbr.ru/
Основные термины (генерируются автоматически): операция, риск, возможная потеря АО, исследуемый период, коммерческий банк, оценка риска, таблица, финансовый риск.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle
Задать вопрос