Оценка финансовых рисков коммерческого банка (на примере деятельности ОА КБ «Агропромкредит»)

В статье рассмотрено понятие финансового риска коммерческого банка. На примере деятельности КБ АО «Агропромкредит» была проведена оценка уровня банковских рисков и ликвидности.

Ключевые слова: финансовый риск, риск-менеджмент, банковские риски, уровень риска, коммерческий банк.

В современных рыночных условиях уровень финансовых рисков увеличивается, и регулирование этих рисков становится одним из важнейших факторов обеспечения стабильности любой организации. Наиболее сильно подвержены финансовым рискам банки. Так как банки ведут активную финансовую деятельность, а финансовые риски напрямую связаны с ошибками в финансово-экономических операциях [1].

Поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Так как вложение средств в наиболее доходные активы предполагает принятие банком дополнительного риска, руководству необходимо постоянно учитывать воздействие рисков для обеспечения оптимального уровня доходности банка. Это предполагает периодическое выявление, определение, оценку и отслеживание уровня рисков, связанных с деятельностью банка [2].

Для начала необходимо определить возможный уровень риска активных операций, которые обеспечивают основную доходность и ликвидность банка [3]. Данные оценки риска активных операций занесём в таблицу 1.

Таблица 1

Оценка риска активных операций по уровню резервов на возможные потери АО «Агропромкредит» [4]

По данным таблицы 1 видно, что почти все активные операции банка подвержены нестандартному (или умеренному) риску на протяжении всего периода исследования. Только операции по депозитам и прочим размещённым средствам обладают сомнительным видом риска. Значения данных показателей за три года были практически на одном уровне. Это говорит о том, что кредитный портфель АО «Агропромкредит» сформирован из кредитов «высокого качества», и риск невозврата очень низкий.

Таблица 2

Оценка риска кредитов, предоставленных банком по уровню созданных резервов на возможные потери АО «Агропромкредит»

Так, наиболее высоким уровнем риска обладают кредиты предоставленные населению. При этом в 2016 году риск по данной категории вырос почти в 3 раза, по сравнению с 2014г.

Оценим риск ликвидности АО «Агропромкредит» методом финансовых коэффициентов, в основе которого лежит необходимость соответствия предельным нормативам, установленным ЦБ РФ. В таблице 3 представлены показатели ликвидности банка.

Таблица 3

Динамика показателей ликвидности АО «Агропромкредит» [4]

По данным таблицы 3 видно, что норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнялся с большим запасом на протяжении всего исследуемого периода. Так, в 2014 г. он составлял 116,5 % при норме не менее 15 %. К 2016 году его значение снизилось, однако всё равно входит в норму 15 %. Норматив текущей ликвидности Н3 выполнялся на протяжении 2014–2016 гг. В последний год его запас превышает норму (не менее 50 %) в 5 раз. Норматив общей ликвидности Н5 также выполнялся и входит в норму, что позволяет нам сделать вывод об эффективном управлении ликвидностью АО «Агропромкредит» на протяжении всего исследуемого периода.

Таким образом, кредитная политика АО КБ «Агропромкредит» является адекватной современным экономическим реалиям и взвешенной с позиций оценки банковских рисков.

Литература:

1. Лаврушин О. И. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2007. — 232 с.
2. Фатуев В. А. Управление активами коммерческого банка // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. — 2010. — с. 105–116.
3. Снатенков А. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум. — Оренбург, 2015. — 133с.
4. Официальный сайт ЦБ РФ: https://www.cbr.ru/