Обеспечение собственной финансовой безопасности коммерческим банком

По данным Центрального Банка Российской Федерации (далее — ЦБ РФ) число кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, с 2005 года изменилось с 1299 кредитных организаций до 923 (данные на начало 2014 года). Данную динамику и другие отдельные показатели деятельности кредитных организаций можно увидеть в Таблице 1.

Таблица 1

Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций (на начало года)

Такая динамика связана с экономической политикой государства, нацеленной на уменьшение кредитных организаций для возможности более детального контроля банковской деятельности. Как следствие такой политики, регулятором вводятся новые требования и корректируются более строго старые требования для подтверждения или получения лицензии на осуществление банковских операций, проводятся частые проверки кредитных организаций, ведется постоянный контроль их деятельности.

Кредитной организации для привлечения клиентов (вкладчиков и заемщиков) необходимо иметь хорошую репутацию на финансовом рынке, а так же предлагать конкурентные условия предоставления услуг. Одним из основных критериев стабильной работы банка является соблюдение его финансовой безопасности.

Обеспечение финансовой безопасности коммерческим банком заключается в крепкой капитальной базе, ликвидности и платежеспособности банка, качестве его активов, качественном менеджменте.

Наиболее важным показателем надежности банка является достаточность капитала. Капитал является амортизационной подушкой для банка, которая позволяет банку продолжать функционировать, выполняться свои операции, несмотря на потери. Капитал банка — это гарант его надежности и кредитоспособности. Если банк хочет увеличить размер выдаваемых ссуд, то в первую очередь он должен увеличить размер собственных средств. Для оценки показателя достаточности капитала рассчитывается норматив достаточности собственных средств (капитала) — Н1. Минимальное значение, установленное Банком России, не может снижаться ниже 10 %. Норматив достаточности капитала рассчитывается как соотношение собственных средств (капитала) и активов банка, скорректированных следующим образом:

-          во-первых, активы берутся за вычетом резервов, уже созданных по этим активам;

-          во-вторых, все активы банка делятся на пять групп риска, у каждой группы свой поправочный коэффициент в зависимости от уровня риска (значение коэффициентов варьируется от 0 до 1,5). Сумма активов по каждой группе умножается на соответствующий коэффициент.

Точную формулу для расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) и поправочные коэффициенты можно посмотреть в Инструкции ЦБ РФ 139-И.

Если норматив достаточности собственных средств (капитала) банка будет составлять меньше 2 %, то регулятор будет обязан отозвать лицензию у банка. Данные по этому нормативу предоставляются кредитными организациями ежемесячно в отчетности форма 135. В крупные, стратегически важные для государства, банки РФ регулятором были направлены проверяющие, которые на еженедельной основе следят за соблюдением данного норматива.

Следующим показателем надежности банка является ликвидность кредитной организации. Этот показатель описывают три норматива:

-          норматив мгновенной ликвидности банка (Н2), минимальное значение которого, согласно ЦБ РФ, может быть равно 15 %, показывает отношение высоколиквидных активов банка к пассивам по счетам до востребования, ограничивает риск потери ликвидности банка в течение одного операционного дня;

-          норматив текущей ликвидности банка (Н3), минимальное значение которого, согласно ЦБ РФ, может быть равно 50 %, показывает отношение ликвидных активов банка к пассивам по счетам до востребования и сроком до 30 календарных дней, ограничивает риск потери ликвидности банка в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней;

-          норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4), максимальное значение которого, согласно ЦБ РФ, может быть равно120 %, показывает отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и пассивам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Вместе с понятием ликвидности банка важно рассмотреть платежеспособность банка. Ошибочно считать, что наличие ликвидных активов банка всегда гарантирует возможность банка быть платежеспособным по своим обязательствам. У любого коммерческого банка часть средств находится в кассе банка и на корреспондентском счете ЦБ РФ. Но данные активы не приносят доход банку, поэтому держать большие суммы на этих счетах банку невыгодно. В случае паники на рынке или появления какой-то негативной информации о банке может возникнуть неблагоприятная ситуация для банка. Все вкладчики начнут переводить свои средства из конкретного банка в любой другой или просто снимать деньги со счетов, вследствие таких действий банк может оказаться неплатежеспособным по всем своим обязательствам. Но и отсутствие ликвидных активов не всегда говорит о неспособности банка платить по своим обязательствам, так как существует возможность взять кредиты у других банков и тем самым расплатиться по своим обязательствам перед клиентами, но при этом имея большие проблемы с ликвидности.

Грамотное управление ликвидностью банка позволяет предотвратить и устранить недостаток ликвидности или излишки ликвидности. В общем случае недостаток ликвидности может привести к неплатежеспособности банка, а излишки ликвидности негативно повлиять на доходность банка.

Для оценки качества банковских активов их структурируют по нескольким категория. Во-первых, активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности выделяют четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов — вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

Третья и самая важная часть банковских активов — портфель банковских кредитов. Банковские ссуды — наиболее доходные, но самые рискованные активы. Данная группа активов — главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует инвестиционный портфель. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть источником пополнения вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные ценные бумаги.

И последним важным критерием для обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка является грамотный банковский менеджмент. Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов и рациональной организационной структуры банка, позволяющей на должном уровень решать стратегические и текущие задачи банка.

Литература:

1.                  Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.09.2014) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104).

2.                  Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. — 400 с.

3.                  www.cbr.ru.

4.                  www.profbanking.com.