Действия следователя в стадии возбуждения уголовного дела о присвоении или растрате | Статья в журнале «Молодой ученый»

Автор:

Рубрика: Государство и право

Опубликовано в Молодой учёный №6 (53) июнь 2013 г.

Статья просмотрена: 586 раз

Библиографическое описание:

Федив В. И. Действия следователя в стадии возбуждения уголовного дела о присвоении или растрате // Молодой ученый. — 2013. — №6. — С. 590-591. — URL https://moluch.ru/archive/53/7161/ (дата обращения: 23.07.2018).

В большинстве случаев для установления признаков присвоения проводится проверка сообщения о преступлении, имеющая целью сбор необходимых материалов и получение сведений, на основании которых решается вопрос о возбуждении уголовного дела.

В ходе проверки, особенно в случаях, связанных с недостачами и излишками, проводится инвентаризация, представляющая собой проверку наличия и состояния материальных ценностей и денежных средств и последующее сличение полученных данных с учетными [3].

Для более глубокого изучения положения в производственной и финансовой деятельности предприятия, где произошло присвоение, назначается документальная ревизия.

УПК РФ ничего не говорит о том, кто проводит ревизии и документальные проверки [5]. В ст. 144 УПК РФ лишь содержится указание о том, что можно привлекать к участию в этих проверках и ревизиях специалистов.

В заключении по итогам проверки ревизором (аудитором) должно быть указано: кто, где и на каком основании ее проводил. за какой период осуществлялась проверка и что было ее предметом. является ли проверяемая организация юридическим лицом (это может быть филиал или иное структурное подразделение предприятия), имеет ли расчетный и другие счета в банке; кто несет ответственность за ее деятельность, когда и кем предприятие создано, где зарегистрировано, его профиль, имеет ли лицензии на осуществляемые виды деятельности, источники финансирования, факты выявленных нарушений и подтверждающие их документы, приемы и методы, применявшиеся при проверке [4].

Кроме того, по делам о присвоениях проводятся гласные и негласные оперативно-розыскные мероприятия: опрос граждан, наведение справок, наблюдение, исследование предметов и документов, контроль почтовых отправлений, прослушивание телефонных и иных переговоров, снятие информации с технических каналов связи и др.

Основанием для возбуждения уголовных дел о присвоении и растрате обычно являются сведения о наличии в поступивших к следователю материалах признаков подобных деяний [6].

Соответственно в начале расследования обычно возникает ряд наиболее типовых следственных ситуаций.

Чаще всего дела о хищениях государственного имущества возбуждаются по материалам документальных ревизий. В тех случаях, когда для принятия решения о возбуждении уголовного дела необходимы дополнительные материалы, осуществляется их доследственное собирание самим следователем (путем затребования недостающих документов, получения объяснений и т. д.) или с помощью оперативно-розыскных органов [2]. Проверка может свестись к проведению ревизии (если она не проводилась).

Анализируя поступившие материалы ревизии и иных проверок, следователь должен обратить внимание на следующее:

а) произведена ли проверка уполномоченными на то лицами с участием компетентных специалистов (бухгалтеров, если проверка касалась учета; инженеров, экономистов, если проверке подвергнуты экономико-производственные процессы и т. д.);

б) соблюден ли порядок проверки, установленный для данной отрасли хозяйства (с ним надо предварительно ознакомиться), в частности, выяснялось ли наличие имущества путем снятия остатков обязательно в натуре, соблюдались ли правила отбора образцов и т. д.;

в) описаны ли в акте ревизии конкретные факты тех или иных нарушений и проверен ли каждый из них до конца и всесторонне (в акте не должно быть формальной констатации нарушения без указания их причин в тех пределах, в каких это может быть установлено средствами ревизии);

г) рассмотрен ли материал проверки руководителями соответствующей организации и каково их заключение по этому поводу;

д) имеется ли надлежащая полнота материалов (документы должны быть приложены в подлинниках);

е) какие объяснения даны лицами, ответственными за обнаруженные факты (этих лиц следует привлекать к участию в проверке, но если они не принимали участие, то к материалам должны быть приложены справки о их вызове и причинах неявки), и какое заключение по этим объяснениям дал ревизор.

При наличии в полученных материалах достоверных признаков хищений или других преступлений следует немедленно возбудить уголовное дело и начать расследование [1].

Итак, действия следователя в стадии возбуждения уголовного дела сводятся к установлению признаков присвоения и растраты, проводится проверка сообщения о преступлении, имеющая целью сбор необходимых материалов и получение сведений, на основании которых решается вопрос о возбуждении уголовного дела.

Литература:

1.                               Волобуев А. А., Щукин В. И. Методические рекомендации по раскрытию и расследованию хищений ужого имущества путем присвоения или растраты. Белгород, 1998. С. 23.

2.                               Демурчев Л. Г. Проведение ревизий, документальных проверок в стадии возбуждения уголовного дела // Теория и практика общественного развития. 2011. № 4. С. 220–223.

3.                               Козлов В. В., Козлова Л. В. Инвентаризация как способ контроля за сохранностью товаров // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2010. № 4. С. 118–120.

4.                               Махов В. Н. Использование знаний сведущих лиц при расследовании преступлений. М.: РУДН, 2000. С. 163.

5.                               Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 30.12.2012) // Собрание законодательства РФ, 24.12.2001, N 52 (ч. I), ст. 4921..

6.                               Экспресс-информация об опыте работы МЭКО при УВД Ульяновской области по проведению прове-рок и ревизий. М., 1998.

Основные термины (генерируются автоматически): возбуждение уголовного дела, проверка, материал, установление признаков присвоения, проверка сообщения, получение сведений, РФ.


Похожие статьи

Особенности проведения доследственной проверки...

Соответственно, данную информацию следователь, дознаватель, орган дознания может истребовать до возбуждения уголовного дела, только лишь по судебному решению. Срок предварительной проверки сообщения о преступлении может быть продлен не более чем до...

О некоторых проблемах получения объяснений на стадии...

Ключевые слова: стадиявозбуждения уголовного дела, проверка сообщения о преступлении, процессуальный порядок получения объяснения. Возбуждение уголовного дела является одной из стадий уголовного процесса...

Поводы и основания возбуждения уголовного дела

Для производства проверки по сообщению о преступлении УПК РФ предоставляет следователю ряд полномочий по производству следственных и иных процессуальных действий, осуществление которых возможно до возбуждения уголовного дела.

Особенности принятия решения о возвращении материала...

возбуждение уголовного дела, орган дознания, наркотическое средство, Владимирская область, место совершения, возвращение материалов, дополнительная проверка, необоснованное решение, неустановленное лицо...

Общая характеристика «заявления о преступлении» как повода...

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что под поводом возбуждения уголовного дела следует считать комплекс юридических фактов, на основании которых уполномоченное должностное лицо вправе начать процедуру проверки в порядке ст. 144 УПК РФ.

О развитии и значении проверки сообщения о преступлении...

РФ, возбуждение уголовного дела, проверка сообщения, преступление, досудебное производство, уголовное судопроизводство, уголовное дело, уголовное преследование, Украина, стадий возбуждения уголовного дела.

Доказательственное значение материалов одного уголовного...

б. выделять материалы не только в качестве повода для возбуждения дела и материалов доследственной проверки; в. не ограничивать признак относимости выделяемых материалов только преступлением, совершенным иными лицами...

Производство процессуальных действий на стадии возбуждения...

экономическая направленность, возбуждение уголовного дела, РФ, преступление, действие, проверка сообщения, предварительное расследование, признак преступлений...

Выявление и пресечение средствами прокурорского надзора...

Любая поступившая в подразделение МВД России информация о готовящемся, совершаемом или совершенном преступлении в теории и практике уголовного процесса является поводом для возбуждения уголовного дела. Следует отметить, что проверка сообщения о преступлении...

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle

Похожие статьи

Особенности проведения доследственной проверки...

Соответственно, данную информацию следователь, дознаватель, орган дознания может истребовать до возбуждения уголовного дела, только лишь по судебному решению. Срок предварительной проверки сообщения о преступлении может быть продлен не более чем до...

О некоторых проблемах получения объяснений на стадии...

Ключевые слова: стадиявозбуждения уголовного дела, проверка сообщения о преступлении, процессуальный порядок получения объяснения. Возбуждение уголовного дела является одной из стадий уголовного процесса...

Поводы и основания возбуждения уголовного дела

Для производства проверки по сообщению о преступлении УПК РФ предоставляет следователю ряд полномочий по производству следственных и иных процессуальных действий, осуществление которых возможно до возбуждения уголовного дела.

Особенности принятия решения о возвращении материала...

возбуждение уголовного дела, орган дознания, наркотическое средство, Владимирская область, место совершения, возвращение материалов, дополнительная проверка, необоснованное решение, неустановленное лицо...

Общая характеристика «заявления о преступлении» как повода...

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что под поводом возбуждения уголовного дела следует считать комплекс юридических фактов, на основании которых уполномоченное должностное лицо вправе начать процедуру проверки в порядке ст. 144 УПК РФ.

О развитии и значении проверки сообщения о преступлении...

РФ, возбуждение уголовного дела, проверка сообщения, преступление, досудебное производство, уголовное судопроизводство, уголовное дело, уголовное преследование, Украина, стадий возбуждения уголовного дела.

Доказательственное значение материалов одного уголовного...

б. выделять материалы не только в качестве повода для возбуждения дела и материалов доследственной проверки; в. не ограничивать признак относимости выделяемых материалов только преступлением, совершенным иными лицами...

Производство процессуальных действий на стадии возбуждения...

экономическая направленность, возбуждение уголовного дела, РФ, преступление, действие, проверка сообщения, предварительное расследование, признак преступлений...

Выявление и пресечение средствами прокурорского надзора...

Любая поступившая в подразделение МВД России информация о готовящемся, совершаемом или совершенном преступлении в теории и практике уголовного процесса является поводом для возбуждения уголовного дела. Следует отметить, что проверка сообщения о преступлении...

Задать вопрос