Кредитная политика ОАО «Россельхозбанк»

Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Кредитный портфель — это целенаправленно сформированная в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность [1].

ОАО «Россельхозбанк» входит в пятерку крупнейших банков страны и располагает второй по величине в стране филиальной сетью. Сферой основной деятельности ОАО «Россельхозбанк» является комплексное обслуживание российского АПК и смежных отраслей, содействие проведению государственной политики в национальном сельском хозяйстве. Доля Россельхозбанка в объеме кредитов предприятиям АПК составляет более 50 %.

Таблица 1

Структура и риск кредитного портфеля за 2010–2011 гг.

Основная доля выданных (71,25 %) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83 %. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие организации являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и завышать сумму резерва.

Следующая по величине предоставленных кредитов- это физические лица (14,63 %). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в абсолютном выражении равна 254659 тыс. руб., а доля 0,58 % от суммы кредита, т. е. просроченная задолженность, составляет 47,05 % от РВПС, который равен 1,23 %. По физическим лицам, как и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности.

Таблица 2

Структура и динамика собственных средств, тыс. руб.

Анализируя динамику собственных средств можно сказать, средства акционеров увеличились на 33 %, т. е. акционеры увеличили уставный капитал организации на сумму 6,857 млрд. руб. Уменьшились расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) на 48 %. Для оценки эффективности финансовой деятельности коммерческого банка необходимо сделать анализ отчета о прибылях и убытках.

Основная доля процентных доходов приходится на доходы от ссуд, предоставленных клиентам, которые на отчетную дату составляют 30593,871 млн. руб. и по сравнению с предыдущим годом увеличились в 2,3 раза. По сравнению с ними, процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях малы (17,43 %, что в абсолютном выражении 6602,950 млн. руб.), увеличились в 3,38 раза. Это объясняется тем, что банк за отчетный год увеличила количество кредитов и следовательно увеличились процентные доходы. Также увеличились в 2 раза доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом, доля которых в 2011 г. уменьшилась и составила 1,76 %.

Что касается процентных расходов, то можно выделить расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, которые за исследуемый период увеличились в 4,31 раза и в абсолютном выражении составили 11419,661 млн. руб., и расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), которые тоже увеличились, но в 3,18 раз и составили в абсолютном выражении 7229,442 млн. руб. Расходы по выпущенным долговым обязательствам, доля которых равна 21,23 %, увеличились в 3,43 раза и составили 5027,650 млн. руб. Таким образом, всего уплаченных процентов и аналогичных расходов на 2011 г. увеличились в 3,43 раза и составили 23676,753 млн. руб.

Что касается расходов, то основными источниками роста являются расходы по уплате процентов и аналогичные расходы, которые в 2011 г. увеличились в 3,43 раза. Так как у кредитной организации увеличились обязательства, следовательно увеличились процентные расходы по этим обязательствам. У банка есть долговые обязательства по выпущенным облигациям и векселям стоимость которых велика (23,57 % в 2011 г.). Административно-управленческие расходы (9362,093 млн. руб.) увеличиваются в 2 раза; комиссионные расходы увелившиеся на 22 % (502,706 млн. руб.); также РВП, увеличившиеся на 57 %, в связи с увеличением риска неплатежа.

Рентабельность активов, рассчитанная по показателю чистой прибыли, была чуть менее 1 % на начало 2011 г., и на 1.01.2012 снижается до 0,36 %. Рентабельность собственного капитала в 2010 г. составляла 11,59 %, а в 2011 г. уменьшилась на 6,15 %.

Необходимо отметить высокий уровень налогообложения: в 2010 году доля налоговых платежей, уплачиваемых из прибыли, составляла 21,53 %, а теперь (в 2011 г.) увеличена и стала 43,49 %, т. е. в 2011 г. банк уплачивает почти половину из своей прибыли на налоги. Низкий уровень рентабельности связан с высокой налоговой нагрузкой. Банки — наиболее прозрачные и регулируемые субъекты экономики, вероятно, именно поэтому они не имеют возможности снижать налоги.Без учета влияния налогообложения рентабельность активов и собственного капитала находятся на приемлемом уровне, т. е. с экономических позиций банковская деятельность имеет смысл.

Таблица 3

Рентабельность банка

После проведенного анализа можно сказать, что данная кредитная организация осуществляет свою деятельность с положительными результатами. Увеличился баланс организации за исследуемый период в 2,02 раза. В активах организации преобладает чистая ссудная задолженность, которая за отчетный период увеличилась на 96 % с долей 89,81 %. Следовательно, увеличиваются требования по получению процентов. Так как все работающие активы банка — это вложения в чистую ссудную задолженность, то банку приходится выполнять норматив достаточности капитала с достаточным запасом прочности, которая в 2011 г. равна 45 %.

Что касается кредитов, банком за отчетный период было выдано кредитов 44,85 % из общих активов негосударственным коммерческим организациям, 9,21 % физическим лицам, а просроченная задолженность составляет 0,12 %. Банк размещает свои средства и кредитуется в основном (15,31 %) у банков-нерезидентов, юридических лиц-нерезидентов (16,67 %). Если рассматривать привлеченные и размещенные средства по срокам, то средний срок, как и по привлеченным, так и по размещенным средствам составляет свыше 3-х лет, т. е. на долгосрочный период.

Если рассматривать кредитный портфель, месячная ожидаемая доходность которого равна 0,428 %, то кредитной организации необходимо следить за коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности и за индивидуальными предпринимателями, т. к. сумма просроченной задолженности превышает в 3 раза суммы резервов возможных потерь по ссудам (РВПС), которая тянет вниз результаты от кредитной деятельности банка. Так как кредиты, сумма которых очень значительна (например: негосударственные коммерческие организации), рисковые, то банк выделяет 1,33 % РВПС от суммы предоставленных кредитов, для его снижения.

Литература:

1. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: практикум /авторы-составители В. П. Бычков, С. Е. Демент, А. Н. Жилкина. — М.: Изд-во Дашков и К, 2010. — 264с.

2. Банковское дело: Экспресс-курс [Текст]: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Изд-во КноРус, 2010. — 344с.

3. Банковское дело [Текст] / под ред. д.э.н., проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Изд-во Финансы и статистика, 2011. — 297с.

4. Банки и банковское дело [Текст] / под ред. И. Т. Балабанова — СПб.: Изд-во Питер, 2010. — 311с.

5. Безналичный расчет: организация и учет [Текст]: учебное пособие / Т. П. Варламова, В. А. Фофанов. — М.: Изд-во Экзамен, 2010. — 176с.

6. Буянов, В.П., Алексеева, Д. Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения [Текст] / В. П. Буянов, Д. Г. Алексеева. — М.: Изд-во Экзамен, 2010. — 340с.

7. Зубков: Россельхозбанк не планирует снижать объем кредитов АПК// banki.ru: ежедн. интернет-изд. 2008. 14 нояб. URL: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=715317(дата обращения: 19.10.2012).