Теоретические аспекты кредитования | Статья в журнале «Молодой ученый»

Отправьте статью сегодня! Несмотря на коронавирус, электронный вариант журнала выйдет 6 июня.

Опубликовать статью в журнале

Авторы: ,

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №19 (309) май 2020 г.

Дата публикации: 09.05.2020

Статья просмотрена: 15 раз

Библиографическое описание:

Толмачева, И. В. Теоретические аспекты кредитования / И. В. Толмачева, А. В. Шкильнюк. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 19 (309). — С. 251-254. — URL: https://moluch.ru/archive/309/69788/ (дата обращения: 29.05.2020).



В статье обозначена актуальность кредита для развития современной мировой экономической системы, раскрыты теоретические аспекты кредита, кредитных отношений, дана характеристика субъектам и объектам кредитной сделки, приведена классификация кредитов по различным критериям. Авторами по отдельным формам и видам кредитов, которые наиболее востребованы в развитии экономических процессов мировой и национальных экономик, приведена сущность. В конце статьи авторы формулируют общие выводы.

Ключевые слова: кредит, кредитные отношения, субъекты и объекты кредита, формы и виды кредитов.

В современных условиях уровень развития мировой, региональных и национальных экономик зависит от нескольких факторов, основными из которых являются — это объемы кредитования на уровне отдельного государства и на уровне всей мировой экономики. Кредит и кредитные отношения существуют и реализуются достаточно долгий период времени. Сегодняшнее развитие экономик лишь подчеркивает важность и необходимость использования кредитования. Даже развитие цифровых и технологических процессов способствует увеличению востребованности кредитов. Таким образом, актуальность кредита не то, что снизилась или исчезла, а наоборот, с каждым днем только увеличивается. Поэтому рассмотрим теоретические основы кредита, его составляющие элементы [2, c.168].

В современной экономической литературе существует два основных подхода к понятию и происхождению слова «кредит». Некоторые экономисты считают, что концептуальные основы проистекают из латинского слова «кредит», которое в переводе означает «он верит» (или из слова credo — верю). Другие ученые считают, что появление термина тесно связано с латинским словом «creditum», которое переводится как ссуда (долг).

В действительности, кредитные отношения — это передача одной стороной в пользование другой стороне материальных ценностей, которые могут быть выражены в товарной или денежной форме на условиях платности, возвратности и срочности. В определении указаны три базовых принципа, которые реализуются на протяжении долгого времени. Кредитные отношения всегда носят более конкретный характер, реализация которого зависит напрямую от условий, форм его применения, а также от внутренних и внешних факторов среды разного уровня [1, c.14].

Одной и второй сторонами в процессе кредита обозначаются как субъекты кредитных отношений и называются — кредитор и заемщик. Кредитор является субъектом кредитных отношений, который передаёт деньги во временное пользование, а заемщик является субъектом, который получил кредит, и который обязан вернуть кредитору тело кредита и проценты. Субъекты могут быть представлены различными юридическими лицами, которые несут полностью ответственность за выполнение базовых принципов кредита (банки, хозяйственные общества) и физические лица, обладающие в необходимой мере правоспособностью и дееспособностью.

Для современных реалий развития товарно-денежных отношений характерно одновременное функционирование субъектов как кредиторов, так и заемщиков. Например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются кредиторами и заемщиками.

Объектом кредитной операции является денежная сумма кредита, которую в денежной или товарной форме кредитор передает для временного использования заемщику. Но стоит помнить, что заемщик кроме возврата выданной суммы денежных средств должен вернуть кредитору и сумму процентных денег (дисконт).

В процессе осуществления кредитования используются различные формы кредита. Коммерческие банки используют следующие формы кредита:

– коммерческий;

– банковский;

– государственный;

– потребительский;

– ипотечный;

– межбанковский;

– межхозяйственный;

– международный и другие.

Они отличаются друг от друга по составу участников (субъектов), объекту кредита, применяемой сфере деятельности и другое.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их потребителям (юридическим лицам) в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. В данной ситуации у продавца возникает дебиторская задолженность, а у заемщика кредиторская.

Коммерческий кредит используется для ускорения продажи товаров и производится в виде долгового обязательства — векселя, выплачиваемого через коммерческий банк. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным капиталом. Важно отметить, что процент коммерческих кредитов, включенных в цену товаров и сумму счета, обычно ниже, чем банковский кредит. В развитых странах коммерческий кредит составляет 20–30 % всех кредитных операций.

Банковские кредиты предоставляются в виде денежных кредитов коммерческих банков и других финансовых учреждений (финансовых компаний, сберегательных банков и т. д.) для юридических лиц (промышленных, транспортных, торговых компаний), общественности, государства и иностранных клиентов. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита с точки зрения размера, сроков, направлений. Он имеет более широкую область применения.

Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.

Потребительские кредиты обычно предоставляются торговыми компаниями, банками и специализированными финансовыми учреждениями для покупки товаров и услуг в рассрочку. Потребительские кредиты могут предоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товары приобретаются в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежный кредит получен в банке с использованием средств для потребительских целей. С помощью такого кредита продаются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент — от 10 до 25 %. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20 % своего годового дохода для покрытия потребительского кредита. В случае неплатежа имущество изымается кредиторами.

Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья или покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты. На сегодняшний день ипотечные кредиты являются наиболее востребованным видом кредита.

Кредит также предоставляется в рассрочку. Самый развитый ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Проценты по кредиту варьируются в зависимости от экономической ситуации, ставки рефинансирования Центрального банка государства, и может варьировать процентная ставка от 10 до 30 % и более. В развитых экономически странах ставка рефинансирования Центрального банка как макрорелятора находится в районе нулевой отметки, а в странах с развивающейся экономикой становится выше, так как ставка рефинансирования тоже выше. Такие подходы также влияют и на финансовую стабильность государства в целом [3, c.19].

Специальной формой кредита является государственный кредит, в котором заемщик (кредитор) является государственным или местным органом власти и управления, а кредит принимает форму государственного займа, осуществляемого через финансовые учреждения, прежде всего, через Центральный банк. Этот вид займа следует разделить на фактический государственный кредит и государственный долг. В первом случае государственные кредитные учреждения (банки и другие кредитно-финансовые учреждения) предоставляют кредиты различным секторам экономики с целью их экономического развития и получения доходности. Во втором случае государство одалживает деньги у банков и других финансово-кредитных учреждений на рынке капитала для финансирования дефицита бюджета и государственного долга. В то же время, помимо кредитных организаций, государственные облигации покупаются населением и юридическими лицами. По истечении сроков погашения облигации государство выплачивает процентные деньги.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу, когда у некоторых банков есть свободные ресурсы, в то время как другим не хватает. Следует отметить, что сумма кредитов некоторых банков (кредиторов), предоставленных другим банкам (дебиторам), довольно существенна.

Субъектами кредитных отношений межхозяйственного кредита являются различные предприятия и организации, которые предоставляют друг другу кредиты. Этот вид кредита похож на коммерческий кредит. Однако, в отличие от коммерческого кредита, который в основном носит товарный характер, когда товары продаются с оплатой в рассрочку, межхозяйственные займы предусматривают предоставление наличных денег в кредит. Такие кредиты в порядке финансовой помощи могут быть получены предприятиями с временными финансовыми трудностями от корпорации, в которую они включены, например, для осуществления совместных производственных программ.

Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Он имеет как частный, так и государственный характер, отражающий движение заемного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит существует в форме коммерческих и банковских кредитов.

Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени отражают суть кредитных отношений.

Банковский кредит различается в зависимости от срочности кредитования. При такой классификации выделяются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Краткосрочные кредиты обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочные кредиты — это кредиты, срок погашения которых по международным стандартам не превышает одного года. Однако на практике этот период может быть неодинаковым, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России в 90-е годы двадцатого века, из-за значительных инфляционных процессов краткосрочные кредиты часто включали кредиты сроком до 3–6 месяцев.

Краткосрочный кредит — это форма предназначена для обеспечения движения оборотного капитала предприятий. Он способствует формированию своих оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет свое финансовое положение. Краткосрочные кредиты предоставляются банками для формирования оборотных активов непосредственно запасов для осуществления и поддержания производства, на сезонные затраты, связанные с производством и закупкой продукции и так далее.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты используются для долгосрочных потребностей, необходимых для модернизации производства, реализации капитальных затрат для расширения производства.

Разделение кредитов по продолжительности их функционирования в экономике было оправдано, поскольку в условиях инфляционных процессов, обесценения денег даже краткосрочное использование средств в хозяйстве заемщика, могло привести к потере сохранности капитала, его стоимостной ценности. Сильная инфляция изменила представление о сроке кредита, изменила критерии кредитования заемщиков.

В дополнение к краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным кредитам существует специальный термин срочного займа — онкольный кредит (от англ. Moneyof call), который погашается по требованию. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для краткосрочных нужд и используется, как правило, в биржевых спекуляциях.

С точки зрения размера кредиты подразделяются на крупные, средние и малые.

По залогу ссуды бывают необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, в соответствии с характером залога делятся на обеспечение, гарантированное и застрахованное.

По методу выдачи банковские кредиты подразделяются на компенсационные и платежные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения его собственных средств, вложенных либо в инвентарь, либо в расходы. Во втором случае банковский кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, необходимых заемщику для оплаты начисленных сумм, связанных с деятельностью предприятия.

По способу погашения различают банковские кредиты, которые подлежат погашению в рассрочку (части, доли) и займы, которые подлежат погашению в полном объеме в определенную дату, то есть тело кредита и все проценты по нему уплачиваются одновременно.

Кредит классифицируется по типу в зависимости от платежеспособности его использования. Такие подразделяются на платные и бесплатные, дорогие и дешевые кредиты. Основой для этого разделения является процентная ставка, установленная для пользования кредитом.

Таким образом, можно констатировать, что кредит представляет собой совокупность экономических отношений, которые возникают в результате сделки, которая заключается между кредитором и заемщиком на определенных принципах и условиях. В данной сделке важными элементами являются субъекты и объекты. К субъектам как правило относят юридические и физические лица, обладающие правоспособностью и дееспособностью в соответствии с требованиями гражданского законодательства. Кредиты разделяются на различные формы и виды в зависимости от различных критериев: субъекты сделки, суммы кредитов, уровень процентных ставок, предмет кредита и другое. Разнообразие кредитов связано с требованиями развития экономик, финансовых рынков, уровня цифровизации, технологий, поэтому кредит со временем трансформируется, преобразуется, его приоритетность в экономическом развитии остается на первом месте [4, c.112].

Литература:

  1. Кредитные отношения в современной экономике: монография / коллективов авторов; под ред. проф. О. И. Лаврушина проф. Е. В. Травкиной. — Москва: КНОРУС, 2020. — 354 с.
  2. Толмачева И. В., Падалко А. И. Теоретические основы управления активными операциями. Экономическая безопасность государства как один из важнейших факторов стратегического развития экономики Приднестровской Молдавской Республики: материалы научно-практической конференции, г. Тирасполь, 11 мая 2017 г.: в 2 т. / отв. ред. Н. Н. Смоленский, И. В. Толмачева. — Тирасполь: Изд-во Приднестр. ун-та, 2017. — 184 с.
  3. Финансовый менеджмент актуальных рыночных исследований: монография / под ред. В. М. Ганя — Москва: РУСАЙНС, 2018. — 135 с.
  4. Финансовые рынки в условиях цифровизации: монография / под ред. К. В. Криничанского. — Москва: КНОРУС, 2020. — 372 с.
Основные термины (генерируются автоматически): кредит, коммерческий кредит, банковский кредит, банк, отношение, кредитор, товарная форма, заемщик, субъект, Центральный банк.


Похожие статьи

Ключевые слова: кредит, кредитор, заемщик, банк, денежные...

Банковский кредит — это кредит предоставляемый банками в денежной форме.

Экономические отношения между кредитором и заемщиком в результате кредитования

Банковский кредит — предоставляется банками хозяйствующим субъектам (заемщикам) в...

Классификация кредитов коммерческого банка

Статья раскрывает классификации кредитов банка. В статье автор показывает связь видов

Банковское кредитование — наиболее распространенная форма кредитных отношений.

ломбардный — предоставляемый кредитором заемщику кредит в твердо фиксированной...

Формы кредита и принципы банковского кредитования.

Коммерческий кредит — предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом кредитования является товарный капитал. Цель коммерческого кредита — ускорение реализации товаров и получение прибыли.

Формы и виды кредитования физических лиц | Статья в журнале...

Экономические отношения между кредитором и заемщиком в результате кредитования

В настоящее время кредит является неотъемлемой частью рыночных отношений и как бы не

Ключевые слова: виды кредитов, виды физических кредитов, кредитование, банковский...

Понятие и принципы банковского кредитования физических лиц

3. Принцип платности кредита — обуславливает право кредитора на получение с заемщика процентов на сумму ссуженных средств, в размерах и в порядке, определенных договором. Платность кредита обеспечивает банку получение прибыли на собственные нужды.

Государственный кредит, его особенности по сравнению...

Банковский кредит - это кредит, представляемый банками в денежной форме. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер.

Основные черты различия по отношению к другим формам кредитования сводятся к разнообразию субъектов кредитования.

Теоретические подходы к определению банковского...

Банковский кредит выступает одной из ведущих форм кредитования, как субъектов

«Розничный кредит» — унифицированные отношения между заемщиком и банком по поводу

Банковский кредит — это кредит предоставляемый банками в денежной форме.

Почему предприятия предпочитают коммерческий и товарный...

Формы кредита и принципы банковского кредитования. Банковский кредит — предоставляется банками хозяйствующим субъектам (заемщикам) в виде денежных ссуд. коммерческий кредит...

Этапы банковского кредитования | Статья в журнале...

В статье обозначены и раскрыты в полном объеме этапы банковского кредитования: подача и рассмотрение заявки от хозяйствующего субъекта банку о получении кредита; проведение анализа и определения уровня кредитоспособности заемщика...

Похожие статьи

Ключевые слова: кредит, кредитор, заемщик, банк, денежные...

Банковский кредит — это кредит предоставляемый банками в денежной форме.

Экономические отношения между кредитором и заемщиком в результате кредитования

Банковский кредит — предоставляется банками хозяйствующим субъектам (заемщикам) в...

Классификация кредитов коммерческого банка

Статья раскрывает классификации кредитов банка. В статье автор показывает связь видов

Банковское кредитование — наиболее распространенная форма кредитных отношений.

ломбардный — предоставляемый кредитором заемщику кредит в твердо фиксированной...

Формы кредита и принципы банковского кредитования.

Коммерческий кредит — предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом кредитования является товарный капитал. Цель коммерческого кредита — ускорение реализации товаров и получение прибыли.

Формы и виды кредитования физических лиц | Статья в журнале...

Экономические отношения между кредитором и заемщиком в результате кредитования

В настоящее время кредит является неотъемлемой частью рыночных отношений и как бы не

Ключевые слова: виды кредитов, виды физических кредитов, кредитование, банковский...

Понятие и принципы банковского кредитования физических лиц

3. Принцип платности кредита — обуславливает право кредитора на получение с заемщика процентов на сумму ссуженных средств, в размерах и в порядке, определенных договором. Платность кредита обеспечивает банку получение прибыли на собственные нужды.

Государственный кредит, его особенности по сравнению...

Банковский кредит - это кредит, представляемый банками в денежной форме. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер.

Основные черты различия по отношению к другим формам кредитования сводятся к разнообразию субъектов кредитования.

Теоретические подходы к определению банковского...

Банковский кредит выступает одной из ведущих форм кредитования, как субъектов

«Розничный кредит» — унифицированные отношения между заемщиком и банком по поводу

Банковский кредит — это кредит предоставляемый банками в денежной форме.

Почему предприятия предпочитают коммерческий и товарный...

Формы кредита и принципы банковского кредитования. Банковский кредит — предоставляется банками хозяйствующим субъектам (заемщикам) в виде денежных ссуд. коммерческий кредит...

Этапы банковского кредитования | Статья в журнале...

В статье обозначены и раскрыты в полном объеме этапы банковского кредитования: подача и рассмотрение заявки от хозяйствующего субъекта банку о получении кредита; проведение анализа и определения уровня кредитоспособности заемщика...

Задать вопрос