Основные этапы проведения стресс-тестирования в нефинансовых организациях | Статья в журнале «Молодой ученый»

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 1 июня, печатный экземпляр отправим 5 июня.

Опубликовать статью в журнале

Автор:

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №17 (255) апрель 2019 г.

Дата публикации: 28.04.2019

Статья просмотрена: 16 раз

Библиографическое описание:

Винницкая Н. Основные этапы проведения стресс-тестирования в нефинансовых организациях // Молодой ученый. — 2019. — №17. — С. 137-139. — URL https://moluch.ru/archive/255/58537/ (дата обращения: 22.05.2019).



В современных рыночных экономических условиях для предприятий важен учет внешних факторов для выработки стратегии с учетом слабых сторон. В таких условиях инструмент стресс-тестирования является необходимым для оценки и прогнозирования степени влияния финансовых рисков и возможных изменений риск-факторов внешней среды. В статье представлен метод стресс-тестирования для прогнозирования финансовой устойчивости предприятия.

Ключевые слова: стресс-тестирование, финансовая устойчивость, внешние факторы, управление рисками.

This article examines the economic conditions in modern market, it is important for enterprises to take into account external factors for developing a strategy with account of weaknesses. In such conditions, a stress-testing tool is necessary to assess and predict the degree of influence of financial risks and possible changes in environmental risk factors. The article presents a stress testing method for predicting the financial sustainability of an enterprise.

Keywords: stress-testing, financial sustainability, external factors, risk management

Роль экономического прогнозирования на предприятиях возросла в связи со сложившимися современными условиями политической, социальной и экономической нестабильности, возрастанием числа финансовых кризисов на мировых рынках. Экономисты в своих трудах описывают, что после выхода из кризиса мировая экономическая система будет на новом уровне развития. Данный факт подталкивает предприятия разрабатывать новые инструменты для анализа и управления деятельности организации.

В современных условиях развития рынка и экономики при формировании финансовых результатов значимую роль играют внешние факторы бизнес-среды, анализ их влияния на деятельность компании. При этом особое внимание уделяется экономическому прогнозированию. Экономическое прогнозирование рассматривают как «совокупность способов и приемов разработки прогнозов, осуществляемых на основе анализа данных ретроспективного периода, внешних и внутренних факторов влияния, а также количественных их изменений» [4], которые можно классифицировать по различным признакам. Степень формализации выступает основным критерием, на основании этого выделяют интуитивные (качественные) и формализованные (количественные) методы прогнозирования. Когда объект исследования сложен и практически невозможно учесть влияния не него всех факторов, то применяют интуитивные методы и строят прогнозы на основе экспертных оценок. Формализованные методы основываются на данных статистики и имеют эффективность только в том случае, если внешняя среда не претерпевает частых и резкий изменений. Финансовые риски требуют применения одновременно интуитивных (качественных) и формализованных (количественных) методов прогнозирования. Таким образом, инструмент стресс-тестирования позволяет оценить и спрогнозировать влияние внешних факторов и финансовых рисков на финансовое состояние предприятия.

Стресс-тестирование — это метод анализа и прогнозирования рисков, возникновению которых подвергаются предприятия. Этот инструмент является одной из форм тестирования экономической системы, целью которой стоит определение все возможных результатов развития системы в наиболее кризисных условиях. Использование инструмента стресс-тестирования в различных областях экономики имеет отличительные особенности, которые могут изменяться в зависимости от специфики деятельности, размеров предприятия, конъюнктуры рынка и т. д.

В данном научном исследовании представлены и описаны основные этапы проведения стресс-тестирования в нефинансовых организациях.

На этапе 1 происходит анализ внешних и внутренних факторов рисков, выявление финансовых рисков, которые оказывают значительное влияние на деятельность организации.

На следующем 2 этапе для последующего проведения стресс-теста необходима разработка финансовой модели предприятия. Её суть заключается во взаимосвязи системы показателей вместе с информацией, которая отражает актуальное финансовое положение компанией на отчётную дату. Для построения финансовой модели происходит детальный анализ всех финансовых показателей предприятия. Управление данной моделью происходит путем определения величины изменения отдельных показателей финансовой устойчивости предприятия под влиянием факторов риска, которые были выделены на этапе 1.

На 3 этапе разрабатываются стресс-сценарии для тестирования финансовой устойчивости предприятия, в основе которых — финансовые риски, которые определены как наиболее критичные для деятельности организации.

На последнем этапе происходит расчёт стресс-тестов и расчёт результатов. Расчёт заключается в том, что в соответствии в разработанными сценариями проведения стресс-теста изменяются параметры финансовой модели предприятия. По результатам данного этапа разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры капитала предприятия с целью уменьшения потерь предприятия в случае наступления финансовых рисков.

На предприятиях нефинансового сектора использование инструмента стресс-тестирования особенно отличается от финансовых предприятий, и объектом данного метода анализа, прогнозирования рисков выступает финансовая устойчивость предприятия. Стресс-тестирование может выявить готовность предприятия к кризисным ситуациям, оценить его слабые стороны и проработать возможные сценарии развития. Комплексное видение перспектив развития организации, определение чувствительности баланса и финансовых результатов на изменение экономических условий на рынке являются основным преимуществом проведения стресс-тестирования. Таким образом, можно сказать, что эффективная деятельность предприятия зависит от правильно выбранных современных методов и инструментов управления, одним из которых является стресс-тестирование.

Литература:

  1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. От 28.03.2017) [Электронный ресурс]. Российская газета [официальный сайт]. URL: https://rg.ru/2008/05/22/gk-2-dok.html (дата обращения 02.04.2019);
  2. Григорян А. А. Использование стресс-тестирования при прогнозировании финансовой устойчивости организации// Международный бухгалтерский учет, 2011. № 2 URL:https://cyberleninka.ru/article/n/ispolzovanie-stress-testirovaniya-pri-prognozirovanii-finansovoy-ustoychivosti-organizatsii.pdf
  3. Пашута Н. Т. Основы прогнозирования и программирования макроэкономики: конспект лекций/ Н. Т. Пашута.
  4. Яхина Т. Р., Фощан В. В. Стресс-тестирование как метод прогнозирования и оценки финансовых рисков торгового предприятия// Бизнес Информ, 2014. № 7 URL:http://cyberleninka.ru/article/n/stress-testirovanie-kak-metod-prognozirovaniya-i-otsenki-finansovyh-riskov-torgovogo-predpriyatiya.
Основные термины (генерируются автоматически): финансовая устойчивость предприятия, экономическое прогнозирование, риск, внешняя среда, финансовая модель предприятия, деятельность организации, инструмент стресс-тестирования, использование инструмента стресс-тестирования, метод анализа, метод прогнозирования.


Похожие статьи

Разработка информационно-аналитической системы...

В рамках данной статьи рассмотрены вопросы построения типового варианта информационно-аналитической системы стресс-тестирования финансово-кредитных учереждений банковского сектора.

Прогнозирование финансовой устойчивости предприятия как...

В статье дан анализ современных подходов к прогнозированию финансовой устойчивости. Определена роль финансового прогнозирования в системе факторов обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта.

Зарубежная практика оценки финансовой устойчивости...

– развитие моделей стресс-тестирования банковских систем в целом и отдельных коммерческих банков [4, с.52]. Использование рыночных индикаторов для оценки трендов финансовой устойчивости банковского сектора стало особенно заметным в западной...

Анализ методов прогнозирования финансовых показателей

Ключевые слова: методы прогнозирования, ряд данных, финансовые показатели, данные, аппарат прогнозирования, модель прогнозирования. Прогнозирование результатов хозяйственной и финансовой деятельности организации является одной самых главных...

Методические подходы и способы оценки финансовых рисков на...

3) прогнозирование возможных последствий выявленных рисков. Результаты качественного анализа служат исходной базой для проведения количественного анализа [4]. Итак, разберем более подробно количественные методы оценки финансовых рисков предприятия.

Инструменты анализа и управления рисками деятельности...

- дать характеристику внешней среды предприятия с точки зрения ее угроз и возможностей при помощи методов анализа внешней среды

Методы выявления и анализа рисков и управления ими позволит выработать рекомендации по формированию и совершенствованию...

Проектирование эффективной информационно-аналитической...

Проектирование эффективной информационно-аналитической системы стресс-тестирования банковского сектора: проблемы и перспективы. Шимановский Константин Викторович. Аспирант кафедры информационных систем и математических методов в экономике Пермского...

Современные модели прогнозирования финансового результата

Все методы прогнозирования финансовых результатов организации можно разделить на 3 группы

Метод экспертных оценок — метод анализа и оценки экономических процессов, выработки управленческих решений на основе мнения квалифицированных экспертов [3]...

Математические модели и методы оценки рисков | Статья...

В статье описываются существующие математические модели и методы оценки рисков. Область математического моделирования распространилась в экономической науке очень активно, что позволяет более глубоко проводить исследования.

Похожие статьи

Разработка информационно-аналитической системы...

В рамках данной статьи рассмотрены вопросы построения типового варианта информационно-аналитической системы стресс-тестирования финансово-кредитных учереждений банковского сектора.

Прогнозирование финансовой устойчивости предприятия как...

В статье дан анализ современных подходов к прогнозированию финансовой устойчивости. Определена роль финансового прогнозирования в системе факторов обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта.

Зарубежная практика оценки финансовой устойчивости...

– развитие моделей стресс-тестирования банковских систем в целом и отдельных коммерческих банков [4, с.52]. Использование рыночных индикаторов для оценки трендов финансовой устойчивости банковского сектора стало особенно заметным в западной...

Анализ методов прогнозирования финансовых показателей

Ключевые слова: методы прогнозирования, ряд данных, финансовые показатели, данные, аппарат прогнозирования, модель прогнозирования. Прогнозирование результатов хозяйственной и финансовой деятельности организации является одной самых главных...

Методические подходы и способы оценки финансовых рисков на...

3) прогнозирование возможных последствий выявленных рисков. Результаты качественного анализа служат исходной базой для проведения количественного анализа [4]. Итак, разберем более подробно количественные методы оценки финансовых рисков предприятия.

Инструменты анализа и управления рисками деятельности...

- дать характеристику внешней среды предприятия с точки зрения ее угроз и возможностей при помощи методов анализа внешней среды

Методы выявления и анализа рисков и управления ими позволит выработать рекомендации по формированию и совершенствованию...

Проектирование эффективной информационно-аналитической...

Проектирование эффективной информационно-аналитической системы стресс-тестирования банковского сектора: проблемы и перспективы. Шимановский Константин Викторович. Аспирант кафедры информационных систем и математических методов в экономике Пермского...

Современные модели прогнозирования финансового результата

Все методы прогнозирования финансовых результатов организации можно разделить на 3 группы

Метод экспертных оценок — метод анализа и оценки экономических процессов, выработки управленческих решений на основе мнения квалифицированных экспертов [3]...

Математические модели и методы оценки рисков | Статья...

В статье описываются существующие математические модели и методы оценки рисков. Область математического моделирования распространилась в экономической науке очень активно, что позволяет более глубоко проводить исследования.

Задать вопрос